Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen gevestigd te Huizen Rapport inzake de jaarstukken 2013 Huizermaatweg 360 Postbus 391 1270 AJ Huizen T: (035) 6473471 huizen@schuiteman.com Schuiteman & Partners Registersaccountants B.V. Huizen, 6 mei 2014 174550/MH
Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Opdracht 2 Algemeen 2 Jaarrekening Balans per 31 december 2013 3 Staat van baten en lasten over 2013 5 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6 Toelichting op de balans per 31 december 2013 8 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 10 Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 13 Bijlagen Fondsenstaat per 31 december 2013 14-1 -
Aan het bestuur van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen Postbus 163 1270 AD HUIZEN Geachte bestuurders, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2013 met betrekking tot uw stichting. Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 1.119.750 en de staat van baten en lasten sluitende met een negatief resultaat van 18.779, beoordeeld. De controleverklaring is opgenomen onder de overige gegevens. Algemeen Oprichting en zetel De stichting is opgericht bij akte de datum 28 december 1990 en is statutair gevestigd te Huizen. Bestuur Het stichtingsbestuur wordt gevormd door de volgende personen: - De heer J.B.C. van der Ploeg (voorzitter) - De heer A. Meeder (penningmeester) - De heer Y. Jacobi (secretaris) - De heer A.W.G. Reurink - De heer F.H. Sanders Kamer van Koophandel De stichting is ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel Gooi-, Eem- en Flevoland onder nummer 41194068. Algemeen Nut Beogende Instelling De stichting is gekwalificeerd als een Algemeen Nut Beogende Instelling. De fiscus heeft hieraangaande de datum 28 september 2007 een beschikking afgegeven met betrekking op fiscaal nummer 0097.13.578. - 2 -
Balans per 31 december 2013 (na verwerking van het verlies) 31 december 2013 31 december 2012 ACTIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Overige effecten 990.004 962.729 VLOTTENDE ACTIVA 990.004 962.729 Vorderingen 3.542 4.561 Liquide middelen 126.204 150.588 129.746 155.149 1.119.750 1.117.878-3 -
31 december 2013 31 december 2012 PASSIVA RESERVES EN FONDSEN Algemene reserve 1.095.565 1.114.344 KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva 24.185 3.534 1.119.750 1.117.878-4 -
Staat van baten en lasten over 2013 Baten Realisatie 2013 Realisatie 2012 Baten uit beleggingen 111.309 79.457 Lasten Besteed aan de doelstellingen 121.587 20.000 Beheer en administratie Overige lasten 3.520 4.025 Financiële baten en lasten 4.981-1.340 8.501 2.685 130.088 22.685 Saldo -18.779 56.772 Resultaatbestemming Algemene reserve -18.779 56.772-5 -
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten en doelstelling De stichting heeft ten doel de bloei te bevorderen van het Christelijk Voortgezet Onderwijs in de gemeente Huizen en omstreken. De stichting tracht dit doel te bereiken door: a. het verwerven van fondsen, beheren daarvan en het doen van uitkeringen aan het bestuur van instellingen voor Christelijk Voortgezet Onderwijs, gevestigd te Huizen en omstreken of enige andere natuurlijke of rechtspersoon, welke bij een zodanige school is betrokken of een doel beoogt gelijk of verwant aan de stichting; b. het samenwerken met instellingen, die een gelijk of gelijksoortig doel nastreven; c. alle andere wettige middelen, die ter bereiking van het doel nuttig kunnen zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen effecten (aandelen) worden gewaardeerd op beurswaarde per balansdatum. - 6 -
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van de liquide middelen en financiële vaste activa. - 7 -
Toelichting op de balans per 31 december 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Overige effecten 31-12-2013 31-12-2012 Effectenportefeuille 990.004 962.729 Voor een nadere specificatie van de balanspost alsmede van de op de effecten behaalde gerealiseerde en ongerealiseerde koersresultaten verwijzen wij u naar de bijlage bij dit rapport. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Dividendbelasting 1.671 2.061 Overige vorderingen en overlopende activa Te ontvangen rente 1.871 2.500 Liquide middelen Rabobank 81.262 150.588 Binck Bank 44.942-126.204 150.588-8 -
PASSIVA EIGEN VERMOGEN 31-12-2013 31-12-2012 Algemene reserve 1.095.565 1.114.344 Algemene reserve Stand per 1 januari 1.114.344 1.057.572 Resultaatbestemming boekjaar -18.779 56.772 Stand per 31 december 1.095.565 1.114.344 2013 2012 KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2013 31-12-2012 Accountantskosten 3.500 3.500 Rente- en bankkosten 1.647 34 Nog te betalen bijdragen Erfgooiers College 19.038-24.185 3.534-9 -
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 Baten uit beleggingen Realisatie 2013 Realisatie 2012 Gerealiseerde koersresultaten 33.813 - Ongerealiseerde koersresultaten 53.631 59.350 Dividenden (binnenland) 11.577 5.480 Dividenden (buitenland) 16.329 17.596 Niet terugvorderbare buitenlandse dividendbelasting -4.066-3.129 Overige opbrengsten effecten 25 160 111.309 79.457 Besteed aan de doelstellingen Donaties Erfgooiers College Bijdragen aanpassing entree 83.072 - Bijdragen lokalen 2e verdieping 9.764 - Bijdragen digitale informatievoorziening 9.097 - Bijdragen wandbekleding 1.946 - Bijdragen profilering Erfgooierscollege 17.708 - Bijdragen project laptops - 20.000 121.587 20.000 Overige lasten Algemene lasten Accountantslasten 3.520 3.596 Belastingen en heffingen - 24 Overige algemene lasten - 405 3.520 4.025-10 -
Financiële baten en lasten Realisatie 2013 Realisatie 2012 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 1.871 2.500 Rentelasten en soortgelijke lasten -6.852-1.160 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten -4.981 1.340 Rente deposito 1.871 2.500 Rentelasten en soortgelijke lasten Rente en bankkosten 182 135 Provisies effecten 2.214 289 Beheerfee Stroeve en Lemberger 3.677 - Beheer- en bewaarloon 779 736 6.852 1.160-11 -
Ondertekening bestuur voor akkoord Huizen, 6 mei 2014 De heer J.B.C. van der Ploeg (Voorzitter) De heer Y. Jacobi (Secretaris) De heer A. Meeder (Penningmeester) De heer A.W.G. Reurink (Bestuurslid) De heer F.H. Sanders (Bestuurslid)
SCHUITEMAN REGISTERAC C OUN TA NTS Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen te Huizen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Huizen, 6 mei 2014 Schuiteman & Partners Registeraccountants B.V. Was getekend, drs. J.R.E. Koops RA Schuiteman & Partners Registeraccountants B.V. KvK-nr: 08081961, BTW-nr: NL808546016B01, IBAN: NL40 RABO 0366 3549 49, BIC: RABONL2U Voor de algemene voorwaarden zie www.schuiteman.com Member of The International Association of Independent Accounting Firms
Fondsenstaat per 31 december 2013 Aandelen Aandelen in stuks Beurskoers Verkrijgings- Verkoop- Beurskoers Verkoop- Koers- Aankoopw Beurswaarde Beurswaarde Fondsnaam 01-01-2013 Aankoop Verkoop 31-12-2013 01-01-2013 prijs prijs 31-12-2013 resultaat resultaat 31-12-2013 01-01-2013 31-12-2013 Aandelen (binnenland) Koninklijke Ahold 1.419 0 1.419 0 10,14 8,46 12,36 0,00 3.150 0 0 14.382 0 Koninklijke Ahold 2.741 0 2.741 0 10,14 8,46 12,35 0,00 6.071 0 0 27.780 0 Akzo Nobel (1) 170 0 170 0 49,75 36,42 49,76 0,00 2 0 0 8.457 0 Akzo Nobel (1) 102 0 102 0 49,75 36,42 49,74 0,00-1 0 0 5.074 0 Akzo Nobel (1) 664 0 664 0 49,75 36,42 49,75 0,00 0 0 0 33.031 0 Akzo Nobel (1) 170 0 170 0 49,75 36,42 49,75 0,00 1 0 0 8.457 0 Akzo Nobel (1) 0 25 25 0 49,75 46,25 46,25 0,00 0 0 0 0 0 Royal Dutch Shell -A- (1) 7.537 98 0 7.635 25,98 19,46 0,00 25,91 0 104 197.680 195.774 197.785 Royal Dutch Shell -A- (1) 0 101 101 0 25,98 25,15 25,15 0,00 0 0 0 0 0 Unilever 4.000 0 0 4.000 28,84 19,78 0,00 29,28 0 1.760 115.340 115.340 117.100 ING Groep 2.200 0 2.200 0 7,06 5,01 6,86 0,00-438 0 0 15.534 0 ING Groep 400 0 400 0 7,06 5,01 6,86 0,00-79 0 0 2.824 0 ING Groep 1.400 0 1.400 0 7,06 5,01 6,86 0,00-277 0 0 9.885 0 Henderson Asian Dividend Income 0 2.550 0 2.550 0,00 9,05 0,00 8,67 0-963 23.076 0 22.113 20.803 2.774 9.392 14.185 8.430 901 336.097 436.537 336.998 Aandelen (buitenland) BP (1) 8.624 111 8.735 0 5,23 5,58 5,47 0,00 2.107-2 2 45.089 0 Deutsche Bank 479 0 479 0 32,95 49,37 36,64 0,00 1.768 0 0 15.783 0 Deutsche Bank 321 0 321 0 32,95 49,37 36,64 0,00 1.183 0 0 10.577 0 GlaxoSmithKline 2.743 0 2.743 0 16,43 9,68 20,02 0,00 9.847 0 0 45.070 0 Nestle 2.210 0 0 2.210 49,35 28,21 0,00 53,21 0 8.522 109.064 109.064 117.586 Novartis 1.680 0 0 1.680 47,57 31,30 0,00 58,01 0 17.546 79.917 79.917 97.463 Siemens 225 0 225 0 82,20 53,56 80,63 0,00-353 0 0 18.495 0 Siemens 565 0 565 0 82,20 53,56 80,62 0,00-893 0 0 46.443 0 UBS 2.106 0 2.106 0 11,82 11,52 13,95 0,00 4.495 0 0 24.884 0 Allianz SE 0 85 0 85 0,00 113,20 0,00 130,35 0 1.458 9.622 0 11.080 LVMH-Moet Hennessy Louis Vuitton 0 60 0 60 0,00 128,05 0,00 132,60 0 273 7.683 0 7.956 Orpea SA 0 280 0 280 0,00 35,59 0,00 42,24 0 1.863 9.965 0 11.827 Schneider Electric SA 0 180 0 180 0,00 58,76 0,00 63,40 0 834 10.578 0 11.412 SES (FR) 0 430 0 430 0,00 22,14 0,00 23,53 0 600 9.518 0 10.118 Total SA 0 210 0 210 0,00 37,30 0,00 44,53 0 1.518 7.833 0 9.351 Swiss Re Holding AG 0 190 0 190 0,00 55,51 0,00 66,85 0 2.155 10.547 0 12.702 Diageo PLC 0 460 0 460 0,00 22,28 0,00 24,08 0 830 10.249 0 11.079 Syngenta AG 0 35 0 35 0,00 298,57 0,00 289,42 0-320 10.450 0 10.130 Apple Inc. 0 30 0 30 0,00 325,01 0,00 407,81 0 2.484 9.750 0 12.234 Microsoft Corporation 0 450 0 450 0,00 26,04 0,00 27,19 0 517 11.720 0 12.237 Subtotaal Aandelen (buitenland) 18.953 2.631 15.283 6.301 18.153 38.276 296.899 395.321 335.175-14- geen accountantscontrole toegepast
Fondsenstaat per 31 december 2013 Aandelen Aandelen in stuks Beurskoers Verkrijgings- Verkoop- Beurskoers Verkoop- Koers- Aankoopw Beurswaarde Beurswaarde Fondsnaam 01-01-2013 Aankoop Verkoop 31-12-2013 01-01-2013 prijs prijs 31-12-2013 resultaat resultaat 31-12-2013 01-01-2013 31-12-2013 Aandelen (buitenland) Transport Aandelen (buitenland) 18.953 2.631 15.283 6.301 18.153 38.276 296.899 395.321 335.175 Praxair Inc. 0 110 0 110 0,00 86,08 0,00 94,52 0 929 9.469 0 10.397 Pfizer Inc. 0 465 0 465 0,00 21,45 0,00 22,27 0 379 9.974 0 10.353 PACCAR Inc. 0 180 0 180 0,00 39,56 0,00 43,01 0 620 7.122 0 7.742 Visa Inc. -A- 0 75 0 75 0,00 135,17 0,00 161,87 0 2.002 10.138 0 12.140 Wells Fargo Co. 0 300 0 300 0,00 30,36 0,00 33,00 0 793 9.108 0 9.900 Teva Pharmaceutical Industries -ADR- 0 250 0 250 0,00 29,48 0,00 29,13 0-87 7.371 0 7.284 Oracle Corporation 0 350 0 350 0,00 25,43 0,00 27,81 0 832 8.902 0 9.734 Cisco Systems Inc. 0 450 450 0 0,00 18,11 17,85-119 0 0 0 0 Deere Co. 0 140 0 140 0,00 63,97 0,00 66,39 0 339 8.955 0 9.294 Digital Realty Trust Inc. 0 180 0 180 0,00 45,00 0,00 35,71 0-1.673 8.100 0 6.427 Dow Chemical Co. 0 415 0 415 0,00 25,42 0,00 32,27 0 2.846 10.548 0 13.394 Freeport McMoran Copper Gold Inc 0 250 0 250 0,00 22,18 0,00 27,43 0 1.314 5.544 0 6.858 IBM Corporation 0 60 0 60 0,00 151,87 0,00 136,35 0-931 9.112 0 8.181 JP Morgan Chase Co. 0 185 0 185 0,00 40,11 0,00 42,51 0 445 7.420 0 7.864 McDonald's Corporation 0 160 0 160 0,00 73,87 0,00 70,53 0-535 11.820 0 11.285 Lyxor ETF MSCI AC Asia EX Japan 0 150 0 150 0,00 42,45 0,00 41,86 0-89 6.368 0 6.279 WisdomTree Emerging Markets Sm. 0 725 0 725 0,00 36,10 0,00 33,50 0-1.882 26.172 0 24.290 Goldman Sachs N-11 SM EQ PFT 0 3.000 0 3.000 0,00 7,54 0,00 7,41 0-405 22.626 0 22.221 Carmignac Emergents 0 25 0 25 0,00 689,54 0,00 704,77 0 381 17.239 0 17.619 Robeco Emerging Stars Equities D 0 60 0 60 0,00 144,93 0,00 155,04 0 607 8.696 0 9.302 Comgest Growth Emerg. Mkts 0 975 0 975 0,00 22,50 0,00 24,38 0 1.838 21.933 0 23.771 Comgest Growth GEM Promising Co. 0 1.450 0 1.450 0,00 10,83 0,00 11,69 0 1.247 15.704 0 16.951 Novo Nordisk A/S -B- 0 85 0 85 0,00 122,46 0,00 133,24 0 917 10.409 0 11.326 Qualcomm Inc. 0 190 0 190 0,00 51,51 0,00 53,97 0 469 9.786 0 10.255 Skagen Kon-Tiki (NOK) C 0 309 0 309 0,00 72,45 0,00 74,47 0 626 22.415 0 23.041 Anheuser-Busch InBev NV 0 140 0 140 0,00 72,28 0,00 77,26 0 697 10.119 0 10.816 Walt Disney Co. 0 200 0 200 0,00 51,18 0,00 55,54 0 871 10.236 0 11.107 18.953 13.510 15.733 16.730 18.035 50.823 602.183 395.321 653.006 Beleggingsfondsen Robeco All Strategy Euro Bonds 1.315 0 1.315 0 100 95 101 0 2.445 0 0 130.870 0 41.071 16.284 26.440 30.915 28.909 51.724 938.280 962.729 990.004 Toelichting: (1) Betreft verkrijgingen uit omwisseling van stockdividenden. Valutakoersen: 31-12-2013 31-12-2012 Euro / Amerikaanse dollar 1,3757 n.v.t. Euro / Britse Pond n.v.t. 0,8125 Euro / Zwitserse Franc 1,2273 1,2077 Euro/ Britse Pence 83,0400 n.v.t. Euro/ Deense Kroon 7,4600 n.v.t. Euro/ Noorse Kroon 8,3451 n.v.t. -15- geen accountantscontrole toegepast