Puntenburgerlaan 91-B 3812 CC Amersfoort JAARVERSLAG 2014 RAPPORT Inzake jaarverslag 2014 22-05-2015-1 Correspondentie-adres Postbus 2150-2400 CD - Alphen aan den Rijn T 0172-750175 www.withaccountants.nl info@withaccountants.nl Twitter: @withaccountants IBAN: NL71 INGB 0667 8301 62 KVK: 28112484
JAARVERSLAG 2014 INHOUD Paginanummer 1. Bestuurs- en directieverslag 1.1 Algemeen 4 1.2 Activiteiten en financiële positie 6 1.3 Informatie over bestuur en Raad van Toezicht 11 1.4 Verslag Raad van Toezicht 12 1.5 Toekomstparagraaf 14 2. Jaarrekening 2014 2.1 Balans per 31 december 17 2.2 Staat van baten en lasten 19 2.3 Resultaatbestemming 20 2.4 Kasstroomoverzicht 21 2.5 Overzicht baten- lastenverdeling 23 2.6 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat 25 2.7 Toelichting op de balans per 31 december 28 2.8 Toelichting op de baten 36 2.9 Toelichting op de lasten 39 3. Overige gegevens 3.1 Controleverklaring 46 22-05-2015-2
1. BESTUURS- EN DIRECTIEVERSLAG 22-05-2015-3
Stichting Agapé 1.1 Algemeen 1.1.1 (voorheen Instituut voor Evangelisatie), Doorn. De stichting staat in het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken te Utrecht ingeschreven onder nummer 41177239. De statutaire naam van de Stichting luidt: (voorheen Instituut voor Evangelisatie) en is statutair gevestigd te Doorn. De rechtsvorm is de vorm van een stichting. 1.1.2 Omschrijving van de doelstelling Identiteit: Agapè is een interkerkelijke beweging van mensen, die in afhankelijkheid van de Heilige Geest, in gehoorzaamheid aan Gods Woord en volgens de richtlijnen van het Grote Gebod de Grote Opdracht wil vervullen (Mattheus 22:37-39; Mattheus 28:18-20). heeft als statutaire doelstelling: de bevordering van de verkondiging van het Evangelie van Jezus Christus en stelt zich op de grondslag van Gods onfeilbaar Woord, de Bijbel. De doelstelling wordt uitgewerkt in een visie- en missiestatement. Deze wordt als volgt omschreven: het helpen vervullen van de Grote Opdracht door mensen te winnen voor Christus, ze op te bouwen in hun geloof en uit te zenden om zelf ook anderen te winnen, te bouwen en te zenden. Deze missie is gebaseerd op Mattheus 28:19. Agapè richt zich op jongeren, studenten en gezinnen in de samenleving, zodat een beweging van vermenigvuldiging ontstaat zoals Paulus in 2 Timotheus 2 beschrijft. Naast de eigen inspanningen om deze mensen te benaderen helpt Agapè via samenwerking, overdraagbare concepten en diverse specialismen - zoals sport- en internetministry - ook andere christenen, kerken en gemeenten bij hun taak in het vervullen van de Grote Opdracht. Agape is een juridisch zelfstandige stichting die haar doelen tracht te verwezenlijken in samenwerking met Agapè Europe e.v. (deel uitmakende van Campus Crusade for Christ te Orlando, USA). Aan Agapè is een steunstichting gelieerd (Stichting Steunfonds Agapè). 22-05-2015-4
Stichting Agapé 1.1.3 Samenstelling Raad van Toezicht en directie: Raad van Toezicht Voorzitter : De heer R.A. (Robert) de Bruijn (vanaf 1-1-2012) Lid : De heer J.F. (Javier) García (Spanje) (vanaf 1-1-2012) Lid : De heer mr. H.P. (Henk) Medema (vanaf 1-1-2014) Mevrouw Oosterom heeft vanaf 1 september als kandidaat-lid deelgenomen aan de Raad van Toezicht. Directie Directeur : De heer drs. M.M. de Boer 1.1.4 Statutenwijziging Gedurende het verslagjaar zijn de statuten niet gewijzigd. 22-05-2015-5
Stichting Agapé 1.2 Activiteiten en financiële positie 1.2.1 Activiteiten (van financieel belang) 2014 stond voor Agape in het teken van vernieuwing. In september werd het nieuwe logo en huisstijl geintroduceerd dat Agape op frisse en eigentijdse wijze representeert. Andere vernieuwingen vonden plaats in de aanpak van fondsenwerving en de ontwikkeling van de werkvelden. Zo lanceerde DESIGNjeleven nieuw materiaal (DESIGNnext) en ontwikkelde StudentLife een nieuwe aanpak voor studentenwerk onder de noemer Mission Possible. Last but not least verhuisde Agape op 29 december van dit jaar van Doorn naar Amersfoort; een grote verandering na ruim 40 jaar in de bossen van Doorn gehuisvest te zijn. Financieel kon het jaar goed worden afgerond, met zowel een positieve cashflow als een batig saldo. Al met al kon zo n ruim 13.000 euro aan de algemene reserve worden toegevoegd en konden diverse fondsen worden aangevuld. Ook de financiele positie van de medewerkers (de buffer die iedere medewerker ter dekking van salaris aanhoudt) is gemiddeld genomen licht verbeterd. Diverse extra uitkeringen en onvoorziene kostenposten deden het steunfonds voor het eerst sinds lange tijd afnemen. Hoewel de financiele positie dus iets is verbeterd, blijft er nog steeds een achterstand in de ontwikkeling van de vrije reserve (nu zo n 77.000 euro negatief). In september werd bekend gemaakt dat directeur Mark de Boer zijn positie per voorjaar 2015 beschikbaar zou gaan stellen. Daarop heeft de Raad van Toezicht een uitgebreid selectieproces gestart waarbij alle medewerkers werden betrokken. Een drietal interne kandidaten werd uitgenodigd om te solliciteren naar de functie, echter zonder concreet resultaat. Daarop is per januari 2015 de vacature extern opengesteld en inmiddels ingevuld. De interne procedure heeft ons inziens positief bijgedragen aan de betrokkenheid van de medewerkers bij het leiderschap. Gedurende het jaar heeft de directie diverse malen overleg gevoerd met de OR over relevante onderwerpen zoals personeelsbeleid, werkkostenregeling en verhuizing. In de tweede helft van het jaar is dit overleg deels overgenomen door de Raad van Toezicht in verband met de leiderschapswisseling. De OR is nauw betrokken geweest bij zowel de interne als externe wervingsprocedure. Begin november vond de jaarlijkse medewerkersconferentie plaats. Dit keer niet in een conferentiecentrum ergens achteraf, maar in hartje Rotterdam, vlakbij de plek waar het team FamilyLife Delfshaven woont en werkt. Ook deze opzet was vernieuwend en anders van toon, met inspirerende sprekers van buiten, in samenwerking met een lokale kerk (de Brandaris ) en met directe betrokkenheid op het lokale werk van Agape. Deze ontwikkelingen zijn niet zonder slag of stoot tot stand gekomen. Het was noodzakelijk om scherper aan de wind te zeilen met betrekking tot fondsenwerving, met als gevolg dat de zittende functionaris vervangen is door een extern consultant. Ook moesten we afscheid nemen van enkele oudgedienden die kampten met een structureel tekort aan gifteninkomsten. Daarnaast blijft de kwali- 22-05-2015-6
Stichting Agapé tatieve bezetting van de ondersteunende afdelingen een aandachtspunt. In het najaar is een nieuwe operationeel manager geworven die per 1 januari 2015 is begonnen. In 2014 heeft het leidersteam een Meerjarenplan opgesteld dat de langere termijnontwikkelingen van Agape schetst. Dit meerjarenplan is voorgelegd aan de Raad van Toezicht dat op basis hiervan met de nieuwe directeur en andere betrokkenen concretere invulling gaat geven. Gedurende het jaar 2014 zijn de volgende activiteiten met financieel belang uitgevoerd. Deze zijn vermeld conform de in de kostenverdeelstaat opgenomen indeling. Agapè FamilyLife Hoogtepunt voor Agape FamilyLife was de viering van het vijfjarig jubileum in mei. Dit evenement werd aangegrepen om het werk onder de aandacht te brengen in de wijk en bij (potentiele) ondersteuners en sponsoren. De effecten van het langdurig aanwezig zijn in de wijk zijn moeilijk meetbaar te maken. Uit feedback van onder andere de wijkagent en andere buurtwerkers blijkt echter dat de aanwezigheid en betrokkenheid van het team op de wijk een positieve invloed heeft; de atmosfeer in de wijk is aanmerkelijk verbeterd, aldus de wijkagent. Financieel is 2014 geen goed jaar geweest. Door tegenvallende fondsenwerving moest er uit de reserves geput worden. Deze waren echter toereikend om de tegenvallers op te vangen. In 2014 zijn verdere stappen gezet om het strategisch plan dat eind 2013 werd opgesteld uit te voeren. Met twee kerken (Koningskerk, in Zuid en Brandaris, Delfshaven) is een partnership aangegaan waarbij het de bedoeling is dat het Agape team begeleiding gaat geven aan missionaire initiatieven. DESIGNjeleven Zoals gezegd lanceerde DESIGNjeleven in 2014 het product DESIGNNext, als volgende stap in de strategie om vrouwen bekend te maken met het evangelie. Verder werd het team uitgebreid met enkele nieuwe (parttime) medewerkers. De focus lag met name in de tweede helft van het jaar op promotie en marketing. Inmiddels hebben ruim 500 vrouwen kennisgemaakt met het materiaal. Ook DESIGNjeleven kon de financiele doelstellingen in 2014 niet waarmaken. Het negatief saldo werd ten laste van de ontwikkelingsreserve gebracht. Athletes in Action Athletes in Action zette de ontwikkeling op twee speerpunten door: sportcommunity s en Total Athlete. De ontwikkeling bij Sportcommunity s is tweeledig. Enerzijds werd gewerkt aan vergroting van de slagkracht door het bundelen en verpakken van de ervaringen in diverse producten. Daardoor kan een kerk snel aan de slag met sportministry. Anderzijds werd juist verdieping en kwalitatieve verbetering gezocht door met een kleiner aantal kerken nauwer samen te werken. Dit heeft geresulteerd in de start van enkele echte AIA-sportcommunity s in samenwerking met plaatselijke kerken, onder andere in Houten en Groningen. AIA is op deze plaatsen actief betrokken met coaching, resourcing en ontwikkeling. Total Athlete heeft zich gericht op het vormen van een netwerk van actieve sporters die een verschil willen maken in hun (sport)omgeving. De resultaten hiervan zijn nog niet zoals gehoopt. 22-05-2015-7
Stichting Agapé Tenslotte richtte AIA zich via Jong op het inzetten en betrekken van key-vrijwilligers bij evenementen. Onder andere via High production teams worden vrijwilligers actief betrokken bij de organisatie. Zo werd onder andere een afsluitend event na de zomerprojecten vrijwel geheel door vrijwilligers opgezet. Organisatorisch bereidde AIA zich in 2014 voor op de leiderschapswissel van Rik Horstman naar Wouter de Vos. Deze overdracht is op positieve en soepele wijze verlopen. Financieel heeft Athletes in Action een positief resultaat behaald. Inkomsten uit activiteiten waren echter door lagere deelnemersaantallen lager dan begroot, en ook de fondsenwerving haalde de totaaldoelstelling niet. Daar stond tegenover dat het kostenniveau goed in de hand gehouden kon worden. Mede dankzij een grote bijdrage van het McLellan fonds uit de Verenigde Staten is er voldoende ruimte om ontwikkelingen zoals sportcommunity s te financieren. Agapè StudentLife In 2014 kon, naast het doorlopende studentenwerk in de steden Rotterdam, Leiden, Utrecht en Tilburg, een tweetal nieuwe initiatieven worden ontplooid. Ten eerste werd een nieuwe vorm van werk opgezet onder de naam Mission Possible. Dit initiatief ondersteunt studenten in allerlei plaatsen door heel Nederland die iets voor hun campus willen betekenen, en gebeurt in samenwerking met Navigators en IFES. Ten tweede werden in september vier medewerkers uitgezonden naar Kazan, Rusland om daar onder studenten te gaan wonen en werken. Dit is een lang gekoesterde wens van zowel de betreffende medewerkers als StudentLife als geheel. Financieel was 2014 een gezond jaar; er werden diverse investeringen in oa vernieuwing van de website en de Perspectives App betaald uit beschikbare fondsen. Daarnaast kon het lopende werk uit fondsenwerving worden gedekt. IkzoekGod.nl In januari 2014 is een nieuwe teamleider voor IkzoekGod.nl aangesteld en een scheiding aangebracht in de nationale en internationale werkzaamheden. Verder werd met name het nationale team versterkt met redactionele kwaliteiten. Er is veel inzet gepleegd om ikzoekgod.nl van een statische site om te vormen tot een dynamische community. Met name via Facebook is deze doelstelling gehaald; begin 2014 werd de 10.000 e like gemeten, en inmiddels staat de teller ver over de 25.000. Hierdoor is het bereik van ikzoekgod.nl verder vergroot. Vanuit de internationale partnership Jesus.net werd een nieuw platform gelanceerd voor de cursussen. Nederland heeft zich verantwoordelijk gesteld om de WaaromJezus-cursus daar in vernieuwde en verfriste vorm in onder te brengen. Verder is de app LikeJesus (een spiritual navigator voor op de smartphone) in beta gegaan. Ook IkzoekGod.nl heeft grote bijdragen ontvangen vanuit de Verenigde Staten voor diverse projecten. Daardoor is de totale financiële doelstelling ruimschoots overtroffen. Aandachtspunt blijft echter de financiering van de lopende ministry. Global Contribution Global Contribution omvat de zendingsactiviteiten van Agapè buiten de eigen landsgrenzen (met uitzondering van AIA). Dit betreft de volgende activiteiten: 22-05-2015-8
Stichting Agapé Lopend Vuur: de activiteiten van zendingspredikant en Agapè-medewerker Bram Krol. De voor zijn werk geworven fondsen worden doorgestort aan zijn ondersteunende stichting Facilite. Missions: de bijdrage van Agapè Nederland aan het Europese zendingsfonds van Agapè Europe. Uit dit fonds worden pioniersinitiatieven op het gebied van evangelisatie en discipelschap in voornamelijk Noord-Oost Europa gefinancierd. GAiN: Geworven gelden die worden doorgestort naar zusterorganisatie stichting GAiN, de Nederlandse hulpverleningstak van Campus Crusade for Christ. Overige opmerkingen Naast alle bovenstaande zakelijke en organisatorische ontwikkelingen is het goed ook een aantal andere opmerkingen te maken. De doelstelling van Agape is immers om mensen bekend te maken met het Evangelie van Jezus Christus. De realiteit is dat die doelstelling niet te koop is. Hoezeer wij het ook nodig vinden om plannen te maken en goed georganiseerd te zijn, uiteindelijk verwachten we het daar niet van. Die mentaliteit is stevig verankerd de medewerkers. Wij verwachten het van de heilige Geest om in mensen te werken en verandering te bewerkstelligen. En we zijn net zo blij met het verhaal van één student die iets meer begrijpt van de liefde van God, als met een campagne waarbij we duizenden mensen online kunnen bereiken. We voelen ons zeer gezegend door de financiele en personele mogelijkheden die we hebben gekregen om in 2013 ons werk te kunnen doen. Keer op keer in de geschiedenis van Agape blijkt de trouw van God, doordat Hij ons geeft wat nodig is om het werk te doen. Daarvoor komt Hem de dank en eer toe. 22-05-2015-9
Stichting Agapé 1.2.2 Kengetallen 2014 2013 % % Bestedingspercentage Totaal van de bestedingen uitgedrukt in een percentage van de totaal van de baten. 86,3 85,7 Percentage kosten fondsenwerving Kosten van eigen fondsenwerving uitgedrukt in een percentage van de baten uit eigen fondsenwerving. 5,7 3,2 1.2.3 Beleid kosten en methoden fondsenwerving Gelden geworven voor een specifieke bestemming worden besteed binnen het doel waarvoor ze zijn gegeven. Middelen met een algemene bestemming worden aangewend binnen de budgettaire kaders van de stichting. 1.2.4 Beleid met betrekking tot omvang en functie van reserves en fondsen Het financiële beleid van de stichting is er op gericht om de negatieve continuïteitsreserve om te buigen naar een positieve reserve met een zodanige omvang dat de vaste lasten van de stichting minimaal 6 maanden lang uit deze reserve kunnen worden voldaan. De benodigde omvang is berekend op 250.000. Voor medewerkers in loondienst met vriendenkring wordt aanvullend een fonds aangehouden om tijdelijke fluctuaties in giftenontvangsten op te kunnen vangen. Ultimo 2014 bedraagt dit fonds 379.000. Sinds 2009 kent de ontwikkeling van de continuïteitsreserve een positieve trend. Ook in 2014 is een toevoeging aan de reserve gedaan waardoor het huidige saldo (negatief) ongeveer 77.000 euro bedraagt. 1.2.5 Beleggingsbeleid Overtollige liquide middelen worden aangehouden op risicoloze depositorekeningen bij solide bankinstellingen. 1.2.6 Vrijwilligersbeleid Bij de uitvoering van haar werkzaamheden maakt Agapè gebruik van de inzet van vrijwilligers. Om de kwaliteit van de werkzaamheden te waarborgen en de positie van de vrijwilligers te verduidelijken wordt sinds 2010 gewerkt met vrijwilligerscontracten en worden vrijwilligers door trainingen toegerust voor hun taken. 22-05-2015-10
Stichting Agapé 1.3 Informatie over bestuur en Raad van Toezicht 1.3.1 Taak en werkwijze van bestuur en Raad van Toezicht Het bestuur is verantwoordelijk voor de dagelijkse leiding van de stichting. Zij stelt jaarlijks een jaarplan en een begroting op binnen het kader van de meerjaren strategie. De Raad van Toezicht houdt toezicht op de uitvoering van dit jaarplan. 1.3.2 Bezoldigings- en vergoedingenbeleid De salariskosten van de directie worden volledig gedekt door giften uit een persoonsgebonden vriendenkring. De hoogte van het salaris en daarmee de omvang van de vriendenkring, worden bepaald door de persoonlijke kosten voor levensonderhoud. Leden van de Raad van Toezicht ontvangen geen vergoeding voor hun werkzaamheden. 1.3.3 Wijze benoemen en zittingsduur bestuur en Raad van Toezicht De directie is benoemd voor onbepaalde tijd. Leden van de Raad van Toezicht worden benoemd voor 3 jaar en kunnen worden herbenoemd. 22-05-2015-11
Stichting Agapé 1.4 Verslag toezichthoudend orgaan De Raad van Toezicht heeft tot taak om ten dienste van Agapè Nederland toezicht te houden op de directie, het door de directie uit te voeren beleid en op de algemene gang van zaken binnen Agapè. Dit toezicht heeft zowel betrekking op visionaire en geestelijke aspecten, alsook op zakelijke en bedrijfsmatige aspecten. De geestelijke koers en de vruchten van onze missie staan hierbij voorop, maar deze moeten natuurlijk wel ondersteund worden door gezonde exploitatie en bedrijfsvoering. Wij hebben als Raad van Toezicht idus niet de taak om te (be)sturen, maar om te (be)waken. Aan het begin van 2014 bestond de raad van toezicht uit Javier Garcia, directeur van Agapè Europa, Henk Medema en Robert de Bruijn. De Raad heeft gestreefd naar uitbreiding met specifieke expertise om goed haar functie te kunnen vervullen. Op basis van de in 2012 opgestelde taakomschrijving voor de Raad en op basis van het opgestelde profiel voor leden van de Raad van Toezicht zijn een aantal mensen benaderd om de Raad te versterken. Vanaf 1 september is mevrouw Jolanda Oosterom bereid gevonden als kandidaat-lid de Raad te versterken, en in december is besloten dat zij per 1 januari 2015 lid wordt van de Raad van Toezicht. De Raad is verder nog op zoek naar aanvulling door iemand met bedrijfseconomische en financiële expertise. Normaal gesproken vergadert de Raad vier maal per jaar. Daarbij is doorgaans de directie aanwezig en worden voor specifieke onderwerpen ook anderen uitgenodigd. Buiten de vergaderingen om hebben de leden van de Raad ook geregeld contact met de directie en andere medewerkers van Agapè. De directeur rapporteert voorafgaand aan de vergadering schriftelijk over alle onderdelen van het werk, en deze rapportage wordt op de vergadering besproken. Daarnaast heeft de Raad verschillende onderwerpen op de agenda geplaatst om nader te bespreken. Tijdens de vergaderingen van de Raad is er aandacht geweest voor een breed scala van onderwerpen, waaronder de visie, doelen, werkwijze en voortgang van de verschillende bedieningen van Agapè, de samenhang tussen de verschillende bedieningen, ontwikkelingen in leiderschap, organisatievormen en verantwoordelijkheden binnen Agapè, begrotingsdoelstellingen, de wijze van toezicht houden op financiële risico s bij grotere projecten, fondswerving, ziekteverzuim, personeelsbeleid en organisatiecultuur. In het afgelopen jaar is de meeste aandacht van de Raad uitgegaan naar ontwikkelingen in het leiderschap binnen Agapè, veranderingen in financieel beheer en de aanstaande directiewijziging. Deze directiewijziging is noodzakelijk omdat Mark de Boer heeft aangegeven dat hij per zomer 2015 zijn taken als directeur wil neerleggen. In verband hiermee heeft de Raad de frequentie van vergaderingen verhoogd en is buiten de vergaderingen om veel overlegd. Voor het leiderschap binnen Agapè is in 2012 besloten tot een gewijzigd model. De dagelijkse leiding van Agapè ligt nu in handen van een Nationaal Leiderschap Team. Dit team geeft gezamenlijk leiding aan de organisatie. Binnen het team wordt gestreefd naar consensus. In 2013 is aan deze wijze van leidinggeven verder vorm gegeven. Dit heeft veel aandacht geëist van de Raad in verband met personele veranderingen in het NLT. Naast de aanstaande directiewisseling was het ook nodig een nieuwe bedieningsleiders aan te stellen voor AthletesInAction, waar Rik Horstman zijn taken heeft overgedragen aan Wouter de Vos, en voor IkZoekGod, waar Jan Willem Bosman het internationale werk van Jesus.Net is gaan leiden en waar Hans van der Willik zijn rol als bedieningsleider in Nederland heeft overgenomen per eind 2014. 22-05-2015-12
Stichting Agapé Ter voorbereiding van de directiewisseling in 2015 heeft de Raad na consultatie met het NLT een profiel opgesteld voor een nieuwe nationaal directeur. Op basis van dit profiel zijn medewerkers gevraagd om collegae voor te dragen voor deze vacature. Op basis van de binnengekomen suggesties is de Raad met een drietal kandidaten nader in gesprek gegaan, en er is ook vanuit Agapè Europa met deze kandidaten gesproken. Uiteindelijk is in december besloten om de werving van een nieuwe directeur uit te breiden tot externe kandidaten. Over de directiewisseling heeft de Raad uiteraard ook contact onderhouden met de nieuw gevormde ondernemingsraad. In het kader van leiderschapsontwikkeling heeft ook training en ontwikkeling van medewerkers de aandacht van de Raad. Voor wat betreft de financiën blijft het ons streven om de vrij besteedbare reserves van Agapè naar het gewenste niveau te brengen. De afgelopen jaren zit daar wel een positieve lijn in, maar gaat het herstel van deze reserves naar onze zin nog niet snel genoeg. De fondswerving voor Ministry Partner Development voor de meeste medewerkers is gelukkig heel stabiel: veel medewerkers hebben een buffer van een paar maanden. Ons streven is dat dit zal gelden voor alle medewerkers, en dat ook de vrij besteedbare reserves substantieel zullen toenemen. Om die reden heeft ook de fondswerving van Agapè de aandacht van de Raad. Robert de Bruijn Voorzitter Raad van Toezicht 22-05-2015-13
Stichting Agapé 1.5 Toekomstparagraaf 1.5.1 Vooruitblik Financiën De economische omstandigheden maken voorzichtige planning noodzakelijk. De operationele begroting voor 2015 is derhalve defensief opgesteld. Daarnaast wordt een separaat traject opgestart dat, uitgaande van de meerjarenplanning die in 2014 opgeleverd werd, additionele fondsen te werven gericht op investeringen en langetermijn ontwikkeling. Fondsenwerving kent vanaf 2015 een gewijzigde aanpak. Er wordt gerichter gewerkt met diverse kanalen (o.a. grote gevers, fondsen en stichtingen, etc) en de procedurele en procesmatige inrichting van de functie is herzien. Hierdoor worden bedieningsleiders beter ondersteund in hun verantwoordelijkheid voor fondsenwerving. Ook wordt nadrukkelijker gebruik gemaakt van systeemondersteuning, waardoor inzichtelijkheid wordt vergroot. Organisatie In 2015 staat de leiderschapstransitie van Mark de Boer naar Duurt Vonck centraal. De heer Vonck is door de Raad van Toezicht per 1 november 2015 aangesteld als directeur. De heer De Boer legt per 1 mei zijn functie neer. In de tussentijd neemt de RvT de verantwoordelijkheid voor de dagelijkse leiding waar. Hiertoe hebben de heren De Bruijn en Medema zitting genomen in het Nationaal Leidersteam. Een en ander is conform de statutaire regeling bij ontstentenis van de directeur. Gelijktijdig is een visietraject gestart als vervolg op het in 2014 ingezette meerjarenplan. De speerpunten hierbij zijn (interne en externe) samenwerking in de context van de stad en de verhouding van Agape tot de lokale kerk. Activiteiten Het voert te ver om alle geplande activiteiten op te sommen. Op aanvraag is een uitgebreid jaarplan met gedetailleerde informatie en doelen per bediening beschikbaar. De grote gemene deler in de ontwikkeling van activiteiten is de inzet van vrijwilligers en het werken via kerken en gelijkgestemden; het zogenaamde x-led model. Alle onderdelen werken hieraan; bijvoorbeeld bij StudentLife worden christen-studenten ingezet en IkzoekGod.nl werkt meer en meer via ecoaches. Daarnaast zullen de online activiteiten worden versterkt en uitgebreid. Naast IkzoekGod.nl, voor wie internet de kernactiviteit is, zijn o.a. StudentLife en DESIGNjeleven in toenemende mate gericht op inzet van internet in hun activiteiten. 22-05-2015-14
Stichting Agapé 1.5.2 Begroting Begroting 2015 BATEN Eigen fondsenwerving 2.056.880 Acties van derden 38.190 Opbrengst activiteiten 295.975 Overige baten - Totaal baten 2.391.045 LASTEN Besteed aan doelstellingen Family Life 187.409 Athletes in Action 921.316 Student Life 373.020 IkZoekGod.nl 312.271 Global Contribution 317.696 2.111.712 ----------------- Kosten werving baten Kosten eigen fondsenwerving 138.129 ----------------- Beheer en administratie Kosten van beheer en administratie 132.144 ----------------- Totaal lasten 2.381.985 Resultaat boekjaar 9.060 Mutatie fondsen - Mutatie continuïteitsreserve 9.060 22-05-2015-15
Stichting Agapé 2. JAARREKENING 2014 22-05-2015-16
2.1 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA 31-12-2014 31-12-2013 Vaste activa Materiële vaste activa 2.7.1 Verbouwingen - 79.655 Inventaris 29.817 45.691 29.817 125.346 ---------------- --------------- Financiële vaste activa 2.7.2 - - ---------------- --------------- Vlottende activa Voorraden 2.7.3 19.905 20.020 ---------------- --------------- Vorderingen Debiteuren 2.7.4 10.006 1.942 Overige vorderingen en activa 2.7.5 50.487 28.699 60.493 30.641 ---------------- --------------- Liquide middelen 2.7.6 675.491 637.186 ---------------- --------------- Totaal activa 785.706 813.193 02-06-2015-17
PASSIVA 31-12-2014 31-12-2013 Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve 2.7.7-77.127-90.870 Bestemmingsreserve 2.7.8 29.144 29.144-47.983-61.726 ---------------- --------------- Fondsen Bestemmingsfondsen 2.7.9 636.616 621.847 ---------------- --------------- Langlopende schulden Leningen 2.7.10 14.925 73.263 --------------- --------------- Kortlopende schulden Aflossingen 2.7.10 4.312 20.859 Crediteuren 54.368 37.918 Door te betalen giften vriendenkring 2.7.11 15.973 14.830 Belastingen en sociale lasten 2.7.12 34.434 30.979 Overige kortlopende schulden 2.7.13 73.061 75.223 182.148 179.809 --------------- --------------- Totaal passiva 785.706 813.193 22-05-2015-18
2.2 Staat van baten en lasten Realisatie Begroting Realisatie 2014 2014 2013 BATEN Eigen fondsenwerving 2.8.1 2.110.606 2.039.530 2.144.804 Acties van derden 2.8.2 46.695 37.632 74.741 Opbrengsten activiteiten 2.8.3 287.472 498.665 255.165 Overige baten 2.8.4 12.930 4.500 41.912 Totaal baten 2.457.703 2.580.327 2.516.622 LASTEN Besteed aan doelstellingen FamilyLife 2.5 167.164 198.835 199.103 Athletes in Action 2.5 863.494 1.076.807 883.943 StudentLife 2.5 355.236 334.699 375.407 IkZoekGod.nl 2.5 422.723 399.579 389.717 Global Contribution 2.5 311.779 308.156 308.099 2.120.396 2.318.076 2.156.269 ---------------- ---------------- --------------- Kosten werving baten Kosten eigen fondsenwerving 2.5 119.318 70.742 69.260 ---------------- ---------------- --------------- Beheer en administratie Kosten van beheer en administratie 2.5 189.477 175.961 196.691 ---------------- ---------------- --------------- Totaal lasten 2.429.191 2.564.779 2.422.220 Resultaat 28.512 15.548 94.402 Mutatie bestemmingsfondsen -14.769-14.796-93.220 Overschot 13.743 752 1.182 22-05-2015-19
2.3 Resultaatbestemming Realisatie Begroting Realisatie 2014 2014 2013 Resultaatbestemming reserves Continuïteitsreserve 13.743 752 5.832 Bestemmingsreserve - - -4.650 13.743 752 1.182 --------------- ---------------- --------------- Resultaatbestemming fondsen Bestemmingsfondsen 14.769 14.796 93.220 --------------- --------------- --------------- Totaal resultaat 28.512 15.548 94.402 22-05-2015-20
2.4 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de geldmiddelen die gedurende het verslagjaar beschikbaar zijn gekomen en in het benutten van die geldmiddelen in hetzelfde verslagjaar. 2014 2013 Kasstroom uit activiteiten Totaal baten 2.457.703 2.516.622 Totaal lasten 2.429.191 2.422.220 Exploitatieresultaat 28.512 94.402 Afschrijvingen 36.616 38.272 Cash-flow 65.128 132.674 ---------------- --------------- Mutaties in: Voorraden 115 4.174 Debiteuren -8.064 25.691 Overige vorderingen en activa -21.788 66.756 Aflossingen -16.547 - Crediteuren 16.450-29.051 Door te betalen giften vriendenkringen 1.143-2.483 Belastingen en sociale lasten 3.455 387 Overige kortlopende schulden -2.162-8.759-27.398 56.715 ---------------- --------------- Totaal kasstroom uit activiteiten 37.730 189.389 22-05-2015-21
Kasstroomoverzicht (vervolg) 2014 2013 Kasstroom uit investeringen Investeringen in materiële vaste activa -9.647-5.118 Desinvesteringen in materiële vaste activa 68.560 992 Mutaties in financiële vaste activa - -3.459 Totale kasstroom uit investeringen 58.913-7.585 Kasstroom uit financieringen Aflossing van langlopende schulden -58.338-21.640 Vrijval langlopende schulden - -8.495-58.338-30.135 Totale kasstroom 38.305 151.670 Saldo liquide middelen begin 637.186 485.516 Totale kasstroom 38.305 151.670 Saldo liquide middelen eind 675.491 637.186 22-05-2015-22
2.5 Overzicht baten- en lastenverdeling Bestemming Doelstellingen Athletes Family in Student IkZoek- Life action Life God.nl Baten Eigen fondsenwerving 2.8.1 7.064 132.071 20.994 109.532 Giften vriendenkring 2.8.1 141.226 544.893 332.344 257.794 Acties van derden 2.8.2 - - - - Opbrengsten activiteiten 2.8.3 2.464 218.920 2.441 40.301 Overige baten 2.8.4 3-27 724 Totaal baten 150.757 895.884 355.806 408.351 Lasten Afdrachten 2.9.1 - - - - Activiteiten 2.9.2 11.274 199.339 9.462 73.470 Publiciteit en communicatie 2.9.3 5.208 23.928 7.304 3.861 Personeelskosten 2.9.4 5.393 15.535 8.940 7.762 Kosten vriendenkring 2.9.5 128.521 496.995 302.808 268.602 Overige personeelskosten 2.9.6 7.009 40.578 10.110 6.740 Afschrijvingen 2.7.1 3.654 10.018 5.922 9.986 Huisvestingskosten 2.9.7 1.190 28.899 1.929 5.663 Algemene kosten 2.9.8 4.915 48.202 8.761 46.639 Totaal lasten 167.164 863.494 355.236 422.723 Exploitatieresultaat -16.407 32.390 570-14.372 Gemiddeld aantal fte s 2014 4,6 18,4 10,6 6,5 Gemiddeld aantal fte s 2013 6,1 20,9 10,0 5,2 22-05-2015-23
Doelstellingen Werving Beheer Beheer Global Fondsen- & Totaal Begroot Totaal Contribution werving administratie 2014 2014 2013 14.337 284.104-568.102 532.890 617.422 202.958 32.028 31.261 1.542.504 1.502.450 1.527.382 46.695 - - 46.695 37.632 74.741 18.318-5.028 287.472 483.005 255.165-4.680 7.496 12.930 4.500 41.912 282.308 320.812 43.785 2.457.703 2.560.477 2.516.622 74.950 - - 74.950 86.146 78.006 23.374 4.039 1.185 322.143 413.682 325.439 1.933 22.962 222 65.418 116.595 88.883 3.132 57.678 84.015 182.455 168.712 137.533 154.785 29.142 28.575 1.409.428 1.367.316 1.389.191 38.346 496 12.393 115.672 144.337 138.786 2.079 1.195 2.833 35.687 35.071 38.272 677 906 2.699 41.963 42.200 40.997 12.503 2.900 57.555 181.475 185.666 185.113 311.779 119.318 189.477 2.429.191 2.559.725 2.422.220-29.471 201.494-145.692 28.512 752 94.402 5,7 0,9 2,4 49,1 4,9 0,9 2,7 50,7 Doelbestedingspercentage van de baten: Bestedingen aan doelstellingen/totale baten 86,3% 89,8% 85,7% Doelbestedingspercentage van de lasten: Bestedingen aan doelstellingen/totale lasten 87,3% 90,4% 89,0% Fondsenwervingspercentage: Kosten fondsenwerving/baten eigen fondsenwerving 5,7% 3,5% 3,2% 22-05-2015-24
2.6 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat 2.6.1 Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld op basis van Richtlijn 650 voor Richtlijn Fondsenwervende Instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Doel van deze Richtlijn is inzicht te geven in de kosten van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor die fondsen bijeengebracht zijn. De jaarrekening is opgesteld in euro s. 2.6.2 Vergelijkende cijfers De cijfers over 2013 zijn, waar relevant, aangepast om vergelijkbaarheid met het verslagjaar mogelijk te maken. 2.6.3 Continuïteit Van een reëel gevaar van discontinuïteit is geen sprake, ondanks de negatieve reserves per 31 december 2014. De resultaten over 2014 zijn positief en naar verwachting zijn de resultaten op langere termijn ook positief. Voor het werkkapitaal wordt veel gebruik gemaakt van de voor de bestemmingsfondsen bestemde gelden, deze financieringswijze wordt al vele jaren gebruikt. Voor de komende jaren wordt gewerkt aan het aanzuiveren van de negatieve reserves en daarna aan het opbouwen van reserves tot het benodigde niveau van de continuïteitsreserve. Grondslagen van waardering 2.6.4 Algemene grondslagen van waardering Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. 2.6.5 Materiële vaste activa De materiële vaste activa benodigd voor de doelstelling en voor de bedrijfsvoering worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de op basis van de geschatte levensduur bepaalde afschrijvingen, met inachtneming van een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een percentage van deze verkrijgingsprijs. 2.6.6 Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs; waardering geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. 22-05-2015-25
Subsidieverplichtingen zijn opgenomen op basis van een besluit ter zake, welke schriftelijk is kenbaar gemaakt aan de ontvanger van de subsidie. Dit betreffen de door te betalen gelden voor kosten voor levensonderhoud die vanuit de persoonlijke achterban van medewerkers worden ontvangen, voorzover deze medewerker niet in dienst is. 2.6.7 Reserves en fondsen Reserves betreffen gelden ter vrije besteding van de Stichting. Door het bestuur kunnen doelreserves worden aangehouden voor aanwending voor een specifiek doel. Fondsen betreffen gelden die besteed moeten worden in het kader voor de doelstelling waarvoor deze ter beschikking zijn gesteld. Dit betreft het niet bestede deel van toegekende donaties en andere fondsen. Grondslagen van resultaatbepaling 2.6.8 Algemene grondslagen van resultaatbepaling Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. 2.6.9 Baten De baten zijn gevormd door alle aan het verslagjaar toe te rekenen opbrengsten. Nalatenschappen worden opgenomen in het verslagjaar waarin de omvang van de nalatenschap betrouwbaar kan worden vastgesteld, derhalve indien de betaling is aangekondigd. Voorschotten worden verantwoord in het boekjaar waarin zij worden ontvangen. Giften in natura worden gewaardeerd tegen de reële waarde. 2.6.10 Bestedingen en lasten Financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en lasten. 2.6.11 Personeelsbeloning Salarissen en sociale lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarin deze verschuldigd zijn, in overeenstemming met de arbeidsovereenkomsten. De Stichting heeft geen pensioenregeling. 22-05-2015-26
2.6.12 Kostentoerekening De bestedingscategorieën bestaan uit FamilyLife, Athletes in Action, StudentLife, IkZoekGod.nl, Global Contribution, fondsenwerving en kosten beheer en administratie. De volgende kostensoorten worden als volgt nader verdeeld over de bestedingscategorieën. Kostensoort Publiciteit en communicatie Personeelskosten Kosten vriendenkring Overige personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Algemene kosten Toerekening Directe toerekening en overige naar rato op basis van fte s. Directe toerekening en overige op basis van fte s. Directe toerekening, op basis van inkomsten vriendenkring. Directe toerekening en overige naar rato op basis van fte s. Directe toerekening. Directe toerekening en overige naar rato op basis van fte s. Directe toerekening en overige naar rato op basis van fte s. Bij de verdeling is uitgegaan van de volgende verdeling van fte s. Gemiddeld Gemiddeld fte 2014 fte 2013 FamilyLife 4,6 6,1 Athletes in Action 18,4 20,9 Studentlife 10,6 10,0 IkZoekGod.nl 6,5 5,2 Global Contribution 5,7 4,9 Fondsenwerving/Communicatie 0,9 0,9 Beheer & administratie 2,4 2,7 Totaal 49,1 50,7 Medewerkers in loondienst zonder vriendenkring binnenland 2,9 2,9 Medewerkers in loondienst met vriendenkring binnenland 42,9 43,7 (deze zijn vanaf 1 juli 2009 in loondienst gekomen) Medewerkers geen loondienst met vriendenkring binnenland 1,8 1,8 Medewerkers geen loondienst met vriendenkring buitenland 1,5 2,3 Totaal 49,1 50,7 22-05-2015-27
2.7 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA 2.7.1 Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het hierna volgende schema samengevat: Verbouwingen Inventaris Totaal Stand per 1 januari 2014 Aanschafwaarde 262.717 291.783 554.500 Cumulatieve afschrijvingen -183.062-246.092-429.154 79.655 45.691 125.346 Mutaties boekjaar 2014 Investeringen - 9.647 9.647 Afschrijvingen -15.208-21.408-36.616 Desinvesteringen -262.717-207.126-469.843 Afschrijvingen desinvesteringen 198.270 203.013 401.283-79.655-15.874-95.529 Stand per 31 december 2014 Aanschafwaarde - 94.304 94.304 Cumulatieve afschrijvingen - -64.487-64.487-29.817 29.817 De afschrijvingen zijn berekend op basis van de volgende jaarlijkse afschrijvingspercentages: Verbouwingen 6% Inventaris 20%-50% 22-05-2015-28
2.7 Toelichting op de balans (vervolg) 2014 2013 De verbouwing aan het Berghuijs wordt in 17 jaar afgeschreven, vanaf boekjaar 2001/2002. Mocht de Stichting dit pand binnen deze termijn verlaten, dan zal de verhuurder de resterende boekwaarde op dat moment vergoeden. De materiële vaste activa worden aangewend in het kader van de bedrijfsvoering. 2.7.2 Financiële vaste activa Leningen Saldo per 1 januari - 3.363 Rente - 96-3.459 Kortlopend deel van de aflossingen - -3.459 Saldo per 31 december - - De financiële vaste activa bestaat uit de volgende lening: Een Lening aan M. de Boer met een hoofdsom van 10.500 tegen een rentepercentage van 2,85%. Deze lening diende uiterlijk per 31 december 2013 te zijn afgelost. VLOTTENDE ACTIVA 2.7.3 Voorraden Voorraad boeken, media en cursusmaterialen 23.405 23.520 Af: voorziening incourante voorraden -3.500-3.500 Saldo per 31 december 19.905 20.020 De voorraden zijn geheel bestemd voor de realisatie van de doelstelling. 22-05-2015-29
2.7 Toelichting op de balans (vervolg) 2014 2013 2.7.4 Debiteuren Debiteuren 10.956 2.445 Af: voorziening dubieuze debiteuren -950-503 Saldo per 31 december 10.006 1.942 De voorziening voor oninbaarheid is statisch bepaald. 2.7.5 Overige vorderingen en activa Waarborgsommen 12.311 1.375 Vooruitbetaalde bedragen 5.876 - Vordering uitstaande leningen 3.557 3.459 Vordering Urco 10.420 - Te ontvangen bijdragen projecten 11.178 15.441 Te ontvangen rente 2.281 - Omzetbelasting 3.346 192 Overige vorderingen 1.518 8.232 Saldo per 31 december 50.487 28.699 2.7.6 Liquide middelen Rekening-courant 234.084 196.725 Spaarrekeningen 440.577 437.205 Paypal betaalrekening 495 2.818 Kas 335 438 Saldo per 31 december 675.491 637.186 De liquide middelen zijn vrij opneembaar. Door de hogere giftenontvangst aan het einde van het jaar is het saldo van de liquide middelen per balansdatum hoger dan gedurende het boekjaar. Een gedeelte van de liquide middelen is gereserveerd voor betaling van voor medewerkers ontvangen gelden en is niet beschikbaar voor lopende betalingen. 22-05-2015-30
2.7 Toelichting op de balans (vervolg) 2014 2013 PASSIVA 2.7.7 Continuïteitsreserve Saldo per 1 januari -90.870-96.702 Mutatie volgens resultaatbestemming 13.743 5.832 Saldo per 31 december -77.127-90.870 De continuïteitsreserve wordt gevormd voor dekking van risico s op korte termijn en om zeker te stellen dat ook in de toekomst aan verplichtingen kan worden voldaan. De noodzakelijk geachte omvang van de continuïteitsreserve bedraagt 250.000. De grondslag hiervoor vormt 50% van de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. 2.7.8 Bestemmingsreserve Saldo per 1 januari 29.144 33.794 Mutatie volgens resultaatbestemming - -4.650 Saldo per 31 december 29.144 29.144 De bestemmingsreserve is door het bestuur bestemd om nieuwe initiatieven te stimuleren en capaciteit en middelen uit te breiden. 2.7.9 Fondsen Bestemmingsfondsen Saldo per 1 januari 621.847 528.627 Mutatie volgens resultaatbestemming 14.769 93.220 Saldo per 31 december 636.616 621.847 22-05-2015-31
2.7 Toelichting op de balans (vervolg) Het verloop van de bestemmingsfondsen is als volgt weer te geven: Saldo Ontvangen Bestede Saldo 01-01-2014 fondsen fondsen 31-12-2014 Familylife 18.829-12.581 6.248 Studentlife 16.380 3.100 4.983 14.497 Steunfonds medewerkers 46.597 2.443 18.009 31.031 MPD Fonds - 14.038 4.038 10.000 Funding family 374.724 4.529-379.253 Athletes in action sportkampen 5.110 13.326 5.394 13.042 IkZoekGod.nl 140.230 23.856-164.086 Life Beurzen 10.000 - - 10.000 Rente funding family 3.222 2.815-6.037 Vrouwenwerk design 6.755-4.333 2.422 Saldo per 31 december 621.847 64.107 49.338 636.616 Langlopende schulden 2.7.10 Leningen Balans per Aflossing Aflossing Aflossing 31-12-2014 2015 >1 jaar >5 jaren Lening verbouwing - - - - Overige leningen 19.237 4.312 14.925-19.237 4.312 14.925-22-05-2015 - 32
2.7 Toelichting op de balans (vervolg) 2014 2013 Leningen Saldo per 1 januari 94.122 124.257 Aflossingen -74.885-21.640 Vrijval in verslagjaar - -8.495 19.237 94.122 Kortlopend deel leningen -4.312-20.859 Saldo per 31 december 14.925 73.263 Het kortlopende deel van de aflossingsverplichting is verantwoord onder de kortlopende schulden. Lening verbouwing Saldo per 1 januari 70.575 94.490 Aflossingen -70.575-15.420 Vrijval in verslagjaar - -8.495-70.575 Kortlopend deel leningen - -16.547 Saldo per 31 december - 54.028 De lening inzake de verbouwing betreft een lening van de verhuurder van het Berghuijs. Aflossing geschiedt in 17 jaar. De lening is renteloos. Er zijn geen zekerheden verstrekt. Overige leningen Saldo per 1 januari -23.547 29.767 Aflossingen -4.310-6.220 Te transporteren 19.237 23.547 22-05-2015-33
2.7 Toelichting op de balans (vervolg) 2014 2013 Te transporteren van vorige pagina 19.237 23.547 Kortlopend deel leningen -4.312-4.312 Saldo per 31 december 14.925 19.235 De overige leningen betreffen meerdere leningen van begunstigers. Veelal zijn de leningen renteloos, andere leningen kennen een rentevergoeding van 2% tot 5%. 2.7.11 Door te betalen giften vriendenkring Te betalen giften aan medewerkers 5.876 10.219 Te betalen giften medewerkers buitenland 10.097 4.611 Saldo per 31 december 15.973 14.830 2.7.12 Belastingen en sociale lasten Af te dragen loonheffing en sociale lasten 34.434 30.979 2.7.13 Overige kortlopende schulden Reservering vakantiegeld inclusief sociale lasten 50.779 55.373 Accountantskosten 12.000 13.505 Rekening-courant Agapè Europe 3.041 - Rekening-courant Stichting GAiN 910 968 Nog te betalen bankrente - 1.057 Overlopende passiva 6.331 4.320 73.061 75.223 Op de rekening-courant met Agapè Europe en Stichting GAiN is geen rente verschuldigd. 22-05-2015-34
2.7 Toelichting op de balans (vervolg) 2.7.14 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Op 31 december 2014 waren er de volgende huurverplichtingen: > 1 Jaar < 1 Jaar < 5 jaar > 5 Jaar Totaal Atoomweg 10-2, Groningen 25.144 75.432-100.576 Puntenburgerlaan 91, Amersfoort 30.000 60.000-90.000 Copiers 500 1.500-2.000 55.644 136.932-192.576 PM Verplichtingen Enkele goede relaties lenen regelmatig bedragen aan de Stichting. Deze relaties hebben zich gelijktijdig verplicht om lijfrenteschenkingen aan de Stichting te doen (gedurende vijf jaar), gelijk aan de aflossingsverplichting op deze leningen. De verkregen gelden dragen derhalve formeel het karakter van een lening opgenomen geld, maar hebben materieel geen invloed op de financiële positie van de Stichting. Tegenover deze leningen staan vorderingen op lange termijn op deze relaties. Huurovereenkomst Begin 2014 is het huurcontract van het kantoor in Doorn door de verhuurder opgezegd. Per 1 januari 2015 is een huurovereenkomst aangegaan betreffende een kantoorpand aan de Puntenburgerlaan 91 te Amersfoort voor de duur van drie jaar. De huurkosten bedragen 30.000 per jaar. 22-05-2015-35
2.8 Toelichting op de baten Realisatie Begroting Realisatie 2014 2014 2013 BATEN 2.8.1 Baten uit eigen fondsenwerving Donaties en giften 2.105.660 2.035.340 2.143.985 Verkoop goederen 4.946-819 2.110.606 2.035.340 2.144.804 Donaties en giften Giften vriendenkring 1.542.504 1.502.450 1.527.382 Giften steunfonds medewerkers 16.702 16.440 17.259 Giften algemeen werk 262.456 260.000 257.333 Giften bedieningen 283.998 256.450 342.011 2.105.660 2.035.340 2.143.985 Giften bedieningen Family Life 7.064 41.388 31.281 Athletes in Action 132.071 152.950 131.456 Student Life 20.994 26.012 48.171 IkZoekGod.nl 109.532 30.000 123.863 Global 11.385 4.600 5.073 Global GaiN 2.952 1.500 2.167 Totaal giften bedieningen 283.998 256.450 342.011 22-05-2015-36
2.8 Toelichting op de baten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie 2014 2014 2013 Verkoop goederen Netto-omzet verkoop artikelen 10.112 28.400 11.519 Kostprijs verkochte artikelen -5.166-23.900-10.700 Brutowinst verkoop artikelen 4.946 4.500 819 2.8.2 Baten uit acties van derden Bijdrage Agapè Europe 46.695 37.632 74.741 46.695 37.632 74.741 De bijdrage Europa betreft inkomsten die door andere bij Campus Crusade for Christ aangesloten organisaties buiten Nederland zijn ontvangen en die bestemd zijn voor activiteiten in Nederland en via Agapè Europe in Nederland terechtkomen. 2.8.3 Opbrengsten activiteiten Opbrengst cursussen 233-9.107 Opbrengst conferenties 2.309 6.200 74.765 Opbrengst projecten 246.450 354.255 125.580 Verkoopopbrengst media 38.480 122.550 45.713 287.472 483.005 255.165 22-05-2015-37
2.8 Toelichting op de baten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie 2014 2014 2013 2.8.4 Overige baten Rentebaten 4.680 4.500 5.000 Verkoop domein website - - 20.000 Vrijval lening o/g - - 8.495 Vergoeding administratie 7.495-8.417 Overige baten 755 - - 12.930 4.500 41.912 22-05-2015-38
2.9 Toelichting op de lasten Realisatie Begroting Realisatie 2014 2014 2013 2.9.1 Afdrachten Agapè Europe Missions Bijdrage 69.996 70.000 72.000 GAiN 2.657 1.350 1.950 Overige afdrachten 2.297 14.796 4.056 74.950 86.146 78.006 2.9.2 Activiteiten FamilyLife 11.274 26.240 15.147 Athletes in Action 199.339 300.138 188.464 StudentLife 9.462 14.304 32.291 IkZoekGod.nl 73.470 73.000 71.825 Global 23.374-17.712 316.919 413.682 325.439 Activiteiten en projecten 294.464 377.827 209.658 Kosten cursussen 319-3.867 Kosten conferenties 27.360 35.855 111.914 322.143 413.682 325.439 Het betreft kosten van activiteiten waarvan de inkomsten onder de opbrengsten activiteiten verantwoord zijn (zie 2.8.3). 22-05-2015-39
2.9 Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie 2014 2014 2013 2.9.3 Publiciteit en communicatie Advertentiekosten 708 7.225 1.889 Stands 382 5.000 1.122 Promotiematerialen 14.473 15.464 6.061 Telemarketing - 11.000 2.090 Direct mail 47.875 77.906 74.700 Advieskosten 1.980-3.021 65.418 116.595 88.883 2.9.4 Personeelskosten Lonen en salarissen 1.137.013 1.106.535 Uitkeringen UWV -22.360-19.757 Sociale lasten 195.116 175.091 Pensioenlasten - - Inhuur derden 66.638 30.195 Doorbelast aan vriendenkringen -1.193.952-1.154.531 182.455 168.712 137.533 22-05-2015-40
2.9 Toelichting op de lasten (vervolg) Directiebeloning Naam Functie M.M. de Boer Algemeen directeur Dienstverband Aard (looptijd) onbepaald Uren 40 Part-time percentage Periode 01/01 31/12 Jaarbezoldiging Brutosalaris/vergoeding 23.400 Vakantiegeld 1.872 Sociale lasten 3.744 Totaal bezoldiging 29.016 Deze salariskosten zijn volledig gedekt door giften uit de persoonlijke vriendenkring. De salariskosten 2013 voor de heer M.M. de Boer bedroegen 29.016. De leden van de Raad van Toezicht ontvangen voor hun werkzaamheden geen beloning. 22-05-2015-41
2.9 Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie 2014 2014 2013 2.9.5 Kosten vriendenkring Medewerkers met vriendenkring 1.409.428 1.367.316 1.389.191 2.9.6 Overige personeelskosten Reiskosten 44.773 58.033 48.113 Kosten conferenties en trainingen 42.489 41.072 50.069 Overige personeelskosten 28.410 45.232 40.604 115.672 144.337 138.786 2.9.7 Huisvestingslasten Huur kantoor Berghuijs 2.051 2.000 1.911 Huur overige locaties 25.248 26.500 25.824 Energiekosten 4.384 6.000 5.474 Zakelijke lasten 564 750 559 Onderhoudskosten 4.560 5.550 5.142 Beveiligingskosten 1.042 1.400 1.181 Verhuiskosten 3.814 - - Overige huisvestingskosten 300-906 41.963 42.200 40.997 22-05-2015-42
2.9 Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie 2014 2014 2013 2.9.8 Kantoor- en algemene kosten Kantoorbenodigdheden 9.877 5.880 8.164 Porti-, telefoonkosten 16.286 22.320 20.435 Internetkosten 8.302 9.500 8.080 Abonnementen, lectuur en lidmaatschappen 9.194 17.150 11.177 Accountantskosten 8.364 12.000 12.360 Advisering en administratieve begeleiding 10.260 10.000 15.038 Administratiekosten - 2.000 6.680 Drukwerk/kopieerkosten 8.004 8.050 9.633 Automatiseringskosten 50.196 45.750 33.994 Incasso- en bankkosten 12.590 9.700 16.522 Verzekeringen 2.105 2.650 2.267 Kosten dubieuze debiteuren 905 - -801 Overige algemene kosten 45.391 40.666 41.564 181.475 185.666 185.113 22-05-2015-43
Vastgesteld en goedgekeurd te Amersfoort op 28 mei 2015. De heer M.M. de Boer Voorzitter bestuur De heer R.A. de Bruijn Voorzitter Raad van Toezicht De heer J.F. Garcia Lid Raad van Toezicht De heer H.P. Medema Lid Raad van Toezicht Mevrouw J. Oosterom Lid Raad van Toezicht 22-05-2015-44
3. OVERIGE GEGEVENS 22-05-2015-45
3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van te Amersfoort gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Verklaring betreffende andere voorschiften Wij melden dat het bestuur- en directieverslag voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Was getekend, Sliedrecht, 22 mei 2015 WITh accountants B.V. P. Alblas RA 22-05-2015-46