i gemeente \ Barneveld RAADSVOORSTEL Nr. 583510 Aan het college van burgemeester en wethouders Onderwerp: Begroting 2014 Stichting Openbaar Primair Onderwijs EemVallei Educatief Gevraagde beslissing: 1. Bij het College van Bestuur Stichting OPO EemVallei Educatief geen zienswijze over de begroting 2014 naar voren te brengen. 2. Aanbieden aan de raad via rubriek F Akkoord/Aantek^rltngen secretaris: Datum: 7112013 Steller: CM. Bakker Afd: OCJS Aantal bijlagen 1 Afd.hoofd: Akkoord DpIN 0 BMO/Jur. OR BMO/Com. ^ADF P&O Sjer kennisname naar de raad Nummer beleidsproduct: 111 Dop overzicht Bestaand beleid (website) Openbaarheid Besluit (voorblad) openbaar: 0 Ja O Nee, zie beslispunt: Groentje openbaar: O Ja O Nee, zie beslispunt: Bijlagen openbaar: Ja O Nee, vermelden op bijlage Collegeleden Akkoord Bespreken Aantekeningen Burgemeester Wethouder A. de Kruijf (ia. Wethouder G.J. van den Hengel Wethouder G.W. Tijmensen Wethouder P.J.T. van Daalen /// Beslissing burgemeester en wethouders IS Nummer op besluitenlijst: ut ls I
2 1. Inleiding Het bestuur van de stichting EemVallei Educatief heeft de begroting 2014 en de meerjaren begroting 2014 2017 aangeboden. Op basis van de nieuwe statuten (raadsbesluit 23102012) wordt de gemeenteraad in de gelegenheid gesteld om een zienswijze over de begroting uit te spreken. Deze zienswijze zal door de raad van toezicht herkenbaar worden meegewogen in het advies aan het college van bestuur. Het college van bestuur zal alvorens de begroting wordt vastgesteld zich rekenschap moeten geven van deze zienswijze en in de besluitvorming moeten aangeven op welke wijze deze zienswijze is meegewogen. 2. Door de raad gestelde kaders. n.v.t. 3. Effect a) Meetbaar effect b) Maatschappelijk effect Het college van bestuur van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs EemVallei Educatief kan de begroting 2014 vaststellen. 4. Argumenten 1.1 Positief resultaat Het gewijzigde beleid zorgt voor een positief resultaat. De aan u voorliggende begroting 2014 van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs EemVallei Educatief sluit met een positief exploitatiesaldo van 5.656,. In de jaren erna wordt ook een positief exploitatiesaldo verwacht, respectievelijk; 2015 3.423,, 2016 6.223, en 2017 4.723, 1.2 Positief verloop weerstandsvermogen (Eigen vermogen/totale baten * 100%) Het begrote weerstandsvermogen is resp. eind 2013 17,16%, 2014 18,13%, 2015 19,09%, 2016 19,29% en 2017 19,25%. 5. Kanttekeningen 6. Uitvoering Planning: Communicatie: Besluit zenden aan het stafkantoor van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs EemVallei Educatief. Evaluatie/controle Jaarlijks ontvangt de gemeenteraad een jaarverslag waarin de financiële kengetallen en overige relevante kengetallen (o.a. leerlingenontwikkeling, maar ook kwaliteit van het onderwijs) 7. Risico's, kosten, baten en dekking Risico's In de begroting 2014 van Stichting Openbaar Primair Onderwijs EemVallei Educatief is een risicoparagraaf opgenomen. Daarin wordt onder andere genoemd de afname van het aantal leerlingen en invoering passend onderwijs. Daarnaast is een taakstellende bezuiniging opgenomen, welke hoofdzakelijk gerealiseerd gaat worden door verlaging van de personele kosten (onder andere door het niet verlengen van tijdelijke contracten en natuurlijk verloop) Exp/o/faf/esa/do De begroting 2014 van Stichting Openbaar Primair Onderwijs EemVallei Educatief sluit met een positief exploitatiesaldo van 5.656, De bestemming van het positief begroot saldo zal zijn ten gunste van de algemene reserve, waardoor het eigen vermogen uit komt op 1.966.205,.
Agendapunt: X4, rubriek F3 Barneveld, 15 november 2013 Voorstel nr: 583510 Portefeuillehouder: A. de Kruijf Afdeling: Onderwijs, Cultuur, Jeugd en Sport Onderwerp: Begroting 2014 Stichting Openbaar Primair Onderwijs EemVallei Educatief. Aan de raad, Gevraagde beslissing: 1. Bij het College van Bestuur van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs (OPO) EemVallei Educatief geen zienswijze over de begroting 2014 naar voren te brengen. 1. Inleiding Het bestuur van de Stichting EemVallei Educatief heeft de begroting 2014 en de meerjarenbegroting 2014 2017 aangeboden. Op basis van de nieuwe statuten (raadsbesluit 23102012) wordt de gemeenteraad in de gelegenheid gesteld om een zienswijze over de begroting uit te spreken. Deze zienswijze zal door de Raad van Toezicht herkenbaar worden meegewogen in het advies aan het College van Bestuur. Het College van Bestuur zal alvorens de begroting wordt vastgesteld zich rekenschap moeten geven van deze zienswijze en in de besluitvorming moeten aangeven op welke wijze deze zienswijze is meegewogen. 2. Door de raad gestelde kaders Geen 3. Effect Maatschappelijk effect: Het College van Bestuur van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs EemVallei Educatief kan de begroting 2014 vaststellen. 4. Argumenten 1.1 Positief resultaat Het gewijzigde beleid zorgt voor een positief resultaat. De aan u voorliggende begroting 2014 van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs EemVallei Educatief sluit met een positief exploitatiesaldo van 5.656,. In de jaren erna wordt ook een positief exploitatiesaldo verwacht, respectievelijk: 2015 3.423,, 2016 6.223, en 2017 4.723,. 1.2 Positief verloop weerstandsvermogen (Eigen vermogen/totale baten x 100%) Het begrote weerstandsvermogen is resp. eind 2013 17,16%, 2014 18,13%, 2015 19,09%, 2016 19,29% en 2017 19,25%. 5. Uitvoering Planning: Het College van B&W draagt er zorg voor dat voor 1 januari dit besluit ter kennis is gebracht aan het College van Bestuur EemVallei Educatief. De begroting wordt voor 1 februari door de Raad van Toezicht EemVallei Educatief behandeld en het College van Bestuur stelt voor 1 februari de begroting vast, waarna deze aan de Gemeenteraad wordt verzonden. Communicatie: Besluit zenden aan het stafkantoor van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs EemVallei Educatief.
2 Evaluatie/controle: Jaarlijks ontvangt de gemeenteraad een jaarverslag waarin de financiële kengetallen en overige relevante kengetallen (o.a. leerlingenontwikkeling, maar ook kwaliteit van het onderwijs) aan de orde komen. 6. Risico's, kosten, baten en dekking Risico s In de begroting 2014 van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs EemVallei Educatief is een risicoparagraaf opgenomen. Daarin wordt onder andere genoemd de afname van het aantal leerlingen en invoering passend onderwijs. Daarnaast is een taakstellende bezuiniging opgenomen, welke hoofdzakelijk gerealiseerd gaat worden door verlaging van de personele kosten (niet verlengen tijdelijke contracten en natuurlijk verloop) Exploitatiesaldo De begroting 2014 van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs EemVallei Educatief sluit met een positief exploitatiesaldo van 5.656,. De bestemming van het positief begroot saldo zal zijn ten gunste van de algemene reserve, waardoor het eigen vermogen uitkomt op 1.966.205,. Burgemeester en wethouders van Barneveld, de secretaris, de burgemeester, drs. D. Bakhuizen dr. J.W.A. van Dijk Bijlage (digitaal beschikbaar en ter inzage gelegd): Begroting 2014 Stichting EemVallei Educatief
Aan de gemeenteraad Barneveld, 27 november 2013 onderwerp: begroting 2014 EVE behandeld door: L. Schumer bijlagen: Exploitatiebegroting 2014 Geachte leden van de raad, Hierbij bied ik u namens het college van bestuur van de stichting EemVallei Educatief de begroting 2014 en de meerjaren begroting 20142017 aan. Op basis van de nieuwe statuten vraagt het bevoegd gezag van de stichting de gemeenteraad een zienswijze te formuleren op de begroting alvorens deze wordt goedgekeurd door de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht is gehouden de zienswijze van de deelnemende gemeenten herkenbaar in haar oordeel mee te wegen. Daarna zal het college van bestuur de begroting formeel vaststellen in haar vergadering d.d. 8 januari 2014. De begroting 2014 dient conform de WPO uiterlijk voor 1 februari 2014 formeel te zijn vastgesteld. Ik verzoek uw raad voor 31 december 2013 haar zienswijze schriftelijk aan de stichting kenbaar te maken. Hoogachtend, L. Schumer Voorzitter college van bestuur Stichting EemVallei Educatief Stationsweg 62A, 3771 VH Barneveld Tel. (0342) 429090 info@stev.nl ABNAMRO 52.89.23.447 KvK 08126759
exploitatiebegroting 2014 en 20142017
Inhoudsopgave Voorwoord 1 De begroting 2014 2 Planning en controlcyclus 2 Toelichting op de cyclus 2 De financiële administratie 3 De bekostigingssystematiek in het primair onderwijs 4 De leerlingtelgegevens 4 Relatie tussen het strategisch beleidsplan en de begroting 6 Risicoparagraaf bij de begroting 10 Toelichting op de begroting in hoofdlijnen 13 Exploitatiebegroting 2014 en 20142017 Staat van baten en lasten 15 Personele lasten 16 Huisvestingslasten 16 Overige instellingslasten 17 Afschrijvingen 17 Investeringsbegroting 2014 18 Investeringsbegroting 2015 19 Investeringsbegroting 2016 20 Investeringsbegroting 2017 21 Investeringsbegroting 2014 2017 totalen 22 Verloopoverzicht reserves en voorzieningen 2014 23 Verloopoverzicht eigen vermogen en voorzieningen 2014 2017 24 Kasstroomoverzicht 2014 25 Kasstroomoverzicht 2014 2017 26 Verloopoverzicht weerstandvermogen 27
Barneveld, oktober 2013 Voorwoord Het college van bestuur van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs EemVallei Educatief biedt u hierbij haar concept begroting aan over het kalenderjaar 2014 en de meerjarenbegroting 20142017. Het opstellen van deze begroting heeft veel tijd in beslag genomen, omdat het een complexe materie betreft en er altijd gewerkt moet worden met aannames. De baten staan op het moment van opstellen van de begroting nooit vast, omdat de definitieve bekostigingscijfers van het ministerie pas in het voorjaar van 2014 bekend gemaakt worden. Ook de lasten zijn deels gebaseerd op aannames, omdat de ontwikkeling van de loonkosten sterk kan variëren. De lastige besprekingen binnen het kabinet over de begroting 2014, het sociaal akkoord, het nationaal onderwijsakkoord en de forse bezuinigingen hebben in meer of mindere mate invloed op de loonkosten. De personele lasten i.c. de loonkosten vormen ongeveer 85% van de totale uitgaven en hebben daarmee een grote invloed op de begroting. In de afgelopen jaren is gebleken dat kostenverhogende maatregelen slechts zeer gedeeltelijk door de overheid worden gecompenseerd als gevolg waarvan de werkgeverslasten sterk oplopen. We noemen dit de stille bezuinigingen. De omvang van deze stille bezuinigingen is door de POraad doorgerekend en zij komt tot de conclusie dat het gaat om ongeveer 75.000, voor een gemiddelde basisschool met 220 leerlingen. Het primair onderwijs kent de afgelopen jaren forse financiële problemen als gevolg van krimp, sterk oplopende personele kosten en forse bezuinigingen. In 2010 kwamen de scholen voor PO en VO in totaal 190 miljoen euro tekort. In 2011 is er voor 171 miljoen ingeteerd op de reserves. Ons bestuur heeft vanaf 2010 elk jaar fors bezuinigd vooral op de personele kosten. Deze effecten worden echter pas na 3 jaar zichtbaar vanwege de werkingssfeer van het werkgelegenheidsbeleid. Daarnaast zijn alle contracten doorgelicht en zijn vele contracten tegen een lagere kostprijs opnieuw afgesloten. Strakke financiële planning en monitoring in de afgelopen jaren hebben geleid naar een verbeterde financiële positie. In 2012 is de jaarrekening met een klein positief resultaat afgesloten en voor 2013 wordt eenzelfde beeld verwacht. De schaduwkant van deze ingrepen is echter fors. We hebben twee dislocaties en een nevenvestiging om bedrijfseconomische redenen gesloten. Dit betekent o.a. dat de kern Hoevelaken geen openbaar onderwijs meer heeft en de komende decennia ook niet meer zal krijgen. De gemiddelde groepsgrootte is sterk toegenomen. Groepen met meer dan 30 leerlingen vormen geen uitzondering meer en de werkdruk voor leerkrachten neemt mede daardoor steeds verder toe. Het gevaar van oplopende verzuimcijfers is latent aanwezig. Hoewel de verzuimcijfers over 2013 een positieve ontwikkeling laten zien, mede dankzij de proactieve en anticiperende houding van de directeuren en de stafafdeling P&O, blijft het gevaar van oplopende verzuimcijfers voortdurend aanwezig. Wij zijn daar erg alert op. De stichting heeft op de teldatum 2013 wederom een daling van het aantal leerlingen vastgesteld. Dit heeft direct negatieve gevolgen voor de inkomsten. Daarom zal in 2014 wederom een bezuiniging moeten worden gerealiseerd. De invoering van Passend onderwijs lijkt op termijn ook een bedreiging voor de financiële positie van de stichting. Uit de eerste berichten vanuit de nieuwe samenwerkingsverbanden lijken de financiële gevolgen voor de deelnemende school besturen op de korte termijn mee te vallen, aangezien de eerste jaren de financiële afdracht aan de schoolbesturen op peil lijkt te blijven. Op de langere termijn is er wel degelijk sprake van een financieel risico. Het bestuur van de stichting EemVallei Educatief is op de goede weg. Een rigide financieel beleid en een strak personeelsbeleid zullen in de komende jaren nodig blijven om de bedrijfsvoering gezond te houden. Wij hebben er alle vertrouwen in dat dit beleid op basis van de huidige monitoring zal slagen. Exploitatiebegroting 2014 Stichting EemVallei Educatief pagina 1
De begroting 2014 Bij de opstelling is rekening gehouden met ervaringscijfers van vorige jaren, alsmede de actuele ontwikkelingen in financiële zin en organisatorische zin. Naast de exploitatiebegroting 2014 is ook een investeringsbegroting 20142017, een liquiditeitsbegroting 2014 en een meerjaren exploitatiebegroting 20142017 opgesteld. Onderstaand wordt een toelichting gegeven. In deze toelichting worden de volgende onderdelen belicht: planning en controlcyclus bekostigingssystematiek in het primair onderwijs leerlingtelgegevens financiële aandachtspunten en risico s toelichting op de begroting in hoofdlijnen. De planning en controlcyclus Begroting 2014. De begroting 2014 is een onderdeel van de planning en controlcyclus. Eind 2008 is een begin gemaakt met het verbeteren van de planning en controlcyclus van EemVallei Educatief. Door een herijking van deze cyclus zijn betere waarborgen verkregen betreffende de betrouwbaarheid en tijdigheid van de invulling van de informatiebehoeften van de stakeholders op directie en bestuursniveau. Als uitgangspunt wordt de Planning en Control Jaarcyclus gehanteerd. Planning en Control Jaarcyclus Stichting EemVallei Educatief Barneveld Toelichting op de cyclus 1. De opstelling van de jaarrekening is sinds 2010 sterk verbeterd. In dat jaar hebben we de financiële administratie in eigen beheer genomen binnen het Profitpakket van Afas. Er is gekozen voor maatwerk bij de inrichting van het grootboek, waarbij is aangesloten bij het EFJmodel van het ministerie van OCW. Er wordt vrijwel niet meer gewerkt met tussenrekeningen, waardoor op elk moment relatief eenvoudig een valide en actuele monitoring kan plaatsvinden. 2. Elk kwartaal stelt het College van bestuur een financiële rapportage op t.b.v. de Raad van toezicht. Deze rapportage bevat een financieel uitputtingsoverzicht van de afgelopen kwartalen in relatie tot de prognose van de begroting. Exploitatiebegroting 2014 Stichting EemVallei Educatief pagina 2
3. De bewaking van de te realiseren onderwijskundige en financiële targets vanuit het formatieplan, het strategisch beleidsplan en het eventuele schoolplan moet gebeuren vanuit de financiële administratie, door middel van tijdige rapportages. De betrouwbaarheid van rapportages staat of valt met: Heldere procedures (administratieve organisatie en interne beheersing) Interne controle Tijdige administratieve verwerking Intracomptabele verwerking opbrengsten Intracomptabele verwerking kosten Maandelijkse afsluiting van de periode Betrouwbare schattingen aan het eind van de periode. 4. Elke maand worden de salariskosten geanalyseerd. Afwijkingen moeten intern kunnen worden verklaard. Deze maandelijkse monitoring levert inzicht in de ontwikkeling van de personele kosten en levert input voor de uitputtingsprognose van de rest van het jaar en vormt de basis voor de nieuwe begroting. 5. Het bestuursformatieplan wordt opgesteld in maart/april en is gebaseerd op de begroting van dat jaar. Als inkomsten zijn conform de begroting, de volgende categorieën te onderscheiden: De normatieve Rijksbijdragen, t.w. de lumpsumvergoeding personeel, het Personeels en Arbeidsmarkt Budget en de prestatieboxmiddelen; Overige subsidies van OC&W zoals LGF subsidie, enz.; Gemeentelijke bijdragen als subsidies, schakelklas, enz.; Eventuele overige overheidsbijdragen; Overige baten zoals uitlenende detachering, projectgelden derden, etc. Huuropbrengsten door verhuur aan derden. Voor de beheersing van de personele inkomsten en uitgaven is het van belang onderscheid in personeelsformatieplan en begroting aan te brengen tussen de kostensoorten directie, onderwijzend personeel en onderwijs ondersteunend personeel, salariscomponenten, vaste of tijdelijke dienstbetrekkingen, tijdelijke taakuitbreidingen, vervanging ten laste van eigen middelen of het Vervangingsfonds en permanente of projectmatige inkomsten en uitgaven. Nadat het bestuursformatieplan is vastgesteld worden de schoolformatieplannen opgesteld door de schooldirecteuren. Deze schoolformatieplannen zijn afgeleiden van het bestuursformatieplan. 6. In februari/maart wordt de jaarrekening opgesteld. In principe bevat de jaarrekening dan geen verrassingen meer als gevolg van de strakke controlcyclus. De financiële adminstratie De financiële administratie wordt vanaf 1 januari 2010 in eigen beheer uitgevoerd met het webbased administratiepakket Profit van Afas. Er is nu sprake van een verregaande vorm van digitalisering. De inrichting van dit boekhoudpakket voldoet volledig aan de wettelijke vereisten ten aanzien van o.a. de waardering van materiële en financiële vaste activa en de indeling en benoeming van het vermogen en de voorzieningen. Exploitatiebegroting 2014 Stichting EemVallei Educatief pagina 3
De rubrieken (rekeningschema) zijn ingedeeld volgens het algemeen gangbare decimale stelsel bij de opzet van kostensoorten. Daarnaast wordt gebruik gemaakt van kostenplaatsen (locaties) en kostendragers (bestuur, school, projecten). Bij de opzet van dit schema is eveneens rekening gehouden met de rapportages welke voor het College van bestuur, de Raad van toezicht en het schoolmanagement minimaal beschikbaar moeten zijn. Belangrijk onderdeel vinden wij de bewaking van de ontwikkeling van onder meer de personele inkomsten en uitgaven. Daarbij wordt eveneens rekening gehouden met de (uit het personeel en salarissysteem te genereren) gegevens zoals personele kostenplaatsen. Door de herinrichting van het personeel en salarissysteem in het cursusjaar 20082009 kunnen nu de meeste gewenste selecties voor de begroting worden gemaakt. In het voorjaar van 2012 is gestart met de digitale factuurverwerking. Met behulp van OCRsoftwarepakket vindt de verwerking van facturen volledig binnen de workflows van het Profitpakket plaats. Deze manier van werken draagt bij aan de snelheid, de kostenreductie en de efficiency van het stafbureau. De bekostigingsystematiek in het primair onderwijs. Het ministerie van OCW werkt voor de materiële bekostiging van het onderwijs met een kalenderjaar en voor de personele bekostiging met een schooljaar. Dat laatste betekent dat de bekostigingsinformatie voor het personeel reikt tot en met juli 2015 en dus voor 7/12 deel in 2014 gebruikt kan worden. Medio mei 2014 komen de cijfers vrij voor de periode augustus 2014 tot en met juli 2015, waardoor 5/12 deel in 2014 in beeld kan worden gebracht. In deze begroting is voor dat deel op basis van een zo goed mogelijke inschatting, een aanname gemaakt. Deze aanname is gebaseerd op de teldatum 1102013. Deze laat wederom een flinke daling van het aantal leerlingen op onze scholen zien. De ministeriële beschikkingen voor de materiële instandhouding 2014, de zogenaamde VeLovergoedingen, zijn begin oktober gepubliceerd en verwerkt in deze begroting. Naast de genoemde reguliere lumpsumvergoedingen voor personeel en materieel worden geoormerkte en nietgeoormerkte subsidies verstrekt. De bekostiging voor het primair onderwijs is niet toereikend. Zware (stille) bezuinigingen en krimp trekken een forse wissel op de schoolbesturen. Alleen al de stille bezuinigingen hebben er sinds 2010 toe geleid dat er gemiddeld een terugloop van 7% op de begroting is ontstaan. De materiële bekostiging loopt al jaren achter de feiten aan, waardoor een gemiddelde school zo n 20.000, tekort komt voor de exploitatie. De leerlingtelgegevens. Onderstaand is de (gerealiseerde en verwachte) ontwikkeling van de leerlingen verdeeld naar BRIN nummers vermeld. Naam school 1102010 1102011 1102012 1102013 1102014 De Uitkijck 278 244 233 213 210 't Kruisrak 198 204 205 190 190 De Prangelaar 105 90 71 59 0 De Dorpsbeuk 151 140 127 112 116 Jan Ligthart 167 180 182 197 250 De Grift 200 201 197 192 195 Plantijn 88 90 98 94 98 De Lijster 111 108 120 116 120 De Regenboog 157 147 101 101 103 De Egelantier 272 277 260 240 225 Corlaer 298 208 210 190 193 De Zandberg 195 175 175 155 157 De Startbaan 346 291 270 258 259 Totaal 2.566 2.355 2.249 2.117 2.116 Uit het overzicht blijkt dat er in elk geval t/m 2014 jaarlijks een afname van het aantal leerlingen wordt verwacht mede als gevolg van de krimp in de basisgeneratie van de deelnemende gemeenten. Ook In 2013 is er weer sprake van een flinke teruggang in aantallen leerlingen. De Prangelaar bevindt zich onder de opheffingsnorm. De school zal per 01082014 fuseren met de Jan Ligthartschool in Woudenberg. Exploitatiebegroting 2014 Stichting EemVallei Educatief pagina 4
Dit schooljaar zijn al diverse maatregelen genomen voor een verregaande samenwerking, waardoor de fusie een soepel traject zal worden. Ook basisschool de Dorpsbeuk in Scherpenzeel bevindt zich voor het tweede jaar onder de opheffingsnorm van 130 leerlingen. De verwachting is dat het leerlingenaantal van deze school zich binnen de daarvoor geldende periode van 5 schooljaren zal herstellen. De komende jaren zal fors moeten worden ingezet op behoud en vergroting van het marktaandeel in een krimpende markt. Onze scholen doen het prima op het gebied van onderwijskwaliteit en opbrengsten. Alle scholen zijn door de inspectie als voldoende tot goed beoordeeld en hebben allemaal een basisarrangement voor het toezicht. De huisvesting van alle scholen is goed op orde. Vrijwel alle scholen zitten in keurige, schone en uptodate gebouwen. Waar nog verbeteringen gewenst zijn, wordt de komende jaren een verbeterslag gemaakt: De gemeente Woudenberg onderzoekt de mogelijkheden voor de uitbouw en renovatie van het schoolgebouw van De Prangelaar, waarin de fusieschool Jan LigthartPrangelaar zal worden gehuisvest. Het Integraal Huisvestingsplan van de gemeente Soest voorziet in de periode tot 2016 in vervangende nieuwbouw voor debuut en renovatie of vervangende nieuwbouw voor de PWA in Soest. Het bestuur en de schooldirecties zijn in het voorjaar van 2013 een traject gestart om het imago en de aantrekkelijkheid van het openbaar onderwijs te versterken en te vergroten om daarmee meer leerlingen voor het openbaar onderwijs te trekken. Exploitatiebegroting 2014 Stichting EemVallei Educatief pagina 5
Relatie tussen het strategisch beleidsplan en de begroting In 2013 is het strategisch beleidsplan 20132015 vastgesteld. Deze korte periode is gekozen om in 2015 het nieuwe strategische beleidsplan als uitgangspunt te kunnen nemen voor de nieuwe schoolplanperiode. We hebben in de begroting 2014 en de meerjarenbegroting mede verzoek van de RvT en de GMR een koppeling gemaakt tussen de doelstellingen in het strategisch beleidsplan en de begroting. Per onderdeel geven we aan wat de doelstellingen zijn en welke aanvullende budgetten daarvoor noodzakelijk en beschikbaar zijn: Kwalitatief hoogstaand onderwijs 1. Voldoende scorende scholen Het streven is erop gericht om in 2015 50% van onze scholen boven de bovengrens van de inspectie te hebben, behorende bij de eindtoets basisonderwijs CITO in relatie met het schoolgewicht. 2. Opbrengstgericht werken Augustus 2015 werken alle scholen opbrengstgericht en zijn alle scholen in staat om het onderwijsaanbod af te stemmen op de onderwijsvraag. 3. Begeleiding en instructie Eind schooljaar 20142015 zijn alle leerkrachten in staat en bekwaam om volgens het HGW en OGW principe te werken en resultaten te boordelen en te analyseren; Voor alle kinderen die eigen leerlijnen volgen zijn ontwikkelperspectieven en getekende handelingsplannen opgesteld 4. Een passende vorm van VVE voor de doelgroepleerlingen Augustus 2015 hebben alle scholen met doelgroepleerlingen een vorm van VVE met nadruk op hoogstaand taalaanbod en sterke betrokkenheid van ouders; Op alle scholen is een hoogstaand taalaanbod ontwikkeld voor groep 1 en 2. 5. Basisvakken Augustus 2015 liggen de resultaten van de basisvakken op alle scholen op of boven het landelijk gemiddelde; Augustus 2015 scoren alle scholen op de Cito eindtoets boven de bovengrens behorende bij het schoolgewicht van de school; Augustus 2015 ligt de ondergrens (voldoende) voor het toetsniveau op alle scholen minimaal op 80%; Augustus 2015 maken alle leerkrachten binnen de stichting effectief gebruik van digiborden/touchscreens en de computer Passend onderwijs 1. Zorgprofiel Augustus 2015 heeft iedere school een passend ondersteuningsprofiel opgesteld op basis van het ondersteuningsprofiel uit het ondersteuningsplan van het samenwerkingsverband waarbij de school is aangesloten. 2. Aandacht voor handelingsgericht werken Augustus 2015 zijn het ondersteuningsprofiel en het daarmee samenhangende specifieke onderwijsarrangementen gebaseerd op handelingsgerichte observaties en adviezen. 3. Externe ondersteuning voor scholen zo dicht mogelijk bij of in de school Augustus 2015 is alle externe ondersteuning voor de scholen dichtbij voorhanden en verkrijgbaar via een plaatselijk steunpunt passend onderwijs of via de nieuw opgerichte samenwerkingsverbanden. 4. Opstellen van passende externe onderwijsarrangementen (dieptezorg) Voor leerlingen die niet binnen de reguliere basisschool van EVE kunnen blijven, zijn er in 2015 passende alternatieven beschikbaar binnen speciale scholen. Leerlingen verlaten niet eerder een EVE school, voordat er een passende plaats is gevonden (geen thuiszitters). 5. Oprichten ouderplatform Augustus 2015 functioneert binnen alle drie de samenwerkingsverbanden waarbij de EVEscholen zijn aangesloten een door ouders gedragen ouderplatform, waar ouders kunnen meedenken over passend onderwijs en waar ze advies en ondersteuning kunnen vragen en krijgen. 6. Ondersteuningsraad Binnen de drie samenwerkingsverbanden waarbij de EVEscholen zijn aangesloten functioneert een ondersteuningsplanraad. Leerkrachten of ouders van EVE scholen functioneren binnen de drie ondersteuningsplanraden. 7. Voldoende aanbod voor meerbegaafde leerlingen Augustus 2015 hebben alle scholen een passend aanbod voor meer en hoogbegaafde lln.; Binnen de stichting EVE hebben enkele scholen zich ontwikkeld tot expertisecentrum hoogbegaafdheid ten dienste van de organisatie. budget schoolbudget Prestatiebox (schoolbudget) Prestatiebox (schoolbudget) schoolbudget schoolbudget Aanvullende bekostiging van het scholingsbudget op schoolniveau budget reguliere bekostiging schoolbudget Evt. aangevuld vanuit de prestatiebox Bekostiging vanuit de samenwerkingsverbanden Bekostiging vanuit de samenwerkingsverbanden Bekostiging vanuit de samenwerkingsverbanden Bekostiging vanuit de samenwerkingsverbanden Exploitatiebegroting 2014 Stichting EemVallei Educatief pagina 6
8. Leerlingvolgsysteem Augustus 2015 heeft iedere EVE school een volledig digitaal werkend en actueel gevuld leerlingvolgsysteem. Kaderstellend en faciliterend personeelsbeleid 1. Verdere professionalisering van het personeel (alle geledingen binnen de stichting) Ieder personeelslid heeft een up to date bijgehouden bekwaamheidsdossier; De directeur heeft van ieder personeelslid een up to date bijgehouden dossier; Directeuren maken van ieder op bekwaamheid of gedrag gericht gesprek met een medewerker een professioneel en door beiden ondertekend gespreksverslag; Iedere directeur is in 2014 geschoold om bovenstaande verslagen te schrijven; Elk collectief scholingstraject van de school heeft een link met het schoolplan 20122016; Scholingstrajecten zijn vastgesteld op basis van een helder plan; Individuele scholingstrajecten zijn gelinkt aan passende ontwikkeling van de medewerker ten gunste van het onderwijs aan de leerlingen; Augustus 2015 voldoen alle leerkrachten aan de competenties genoemd in de wet BIO en zijn bijgeschoold op basis van de nieuwste inzichten en vaardigheden; Leerkrachten die hieraan niet voldoen zitten in een verbeter of afscheidstraject; Augustus 2015 werken personeelsleden bij EVE vanuit een heldere visie op onderwijs en opvoeding, passend bij het schoolconcept en dragen dit uit; Personeel bij EVE voelt zich verantwoordelijk voor de school en organisatie, is betrouwbaar, handelt integer, hanteert correct taalgebruik en laat dit zien in voorbeeldgedrag. schoolbudget budget Geen aanvullend budget Idem Idem Idem Idem Prestatiebox/PAB PAB Prestatiebox Outplacement Geen aanvullend budget idem 2. Beleidsdocumenten In 2014 is het document functiemix aangepast; In 2014 is het document functieontwikkel en waarderingsgesprekken geëvalueerd, eventueel aangepast en opnieuw vastgesteld; In 2015 is er een document rond mobiliteit vastgesteld, waarin opgenomen een paragraaf over wisseling van scholen na 7 jaar; In 2015 is een document leeftijdsbewust personeelsbeleid opgesteld; In 2014 is het digitaal dossier ingesteld, waarbij alle medewerkers digitaal inzage hebben in hun eigen personeelsdossier; In 2014 is er een document geschreven en goedgekeurd met richtinggevend beleid rondom de problematiek betreffende de gymbevoegdheid Er is een 2jarig scholingstraject gevolgd om alle nietbevoegde medewerkers alsnog hun bevoegdheid te laten halen. Alle medewerkers zijn in 2015 bevoegd voor het geven van de reguliere lessen bewegingsonderwijs. 3. Ziekteverzuim en ARBO Het ziekteverzuim over 2015 ligt op of onder de 5%; Er ligt op iedere school een actueel RI & E document en een plan van aanpak; Iedere school heeft een document waarin werkzaamheden staan vermeld die door ziek personeel kunnen worden uitgevoerd; Voor iedere arbeidsongeschikte medewerker is er een actueel plan van aanpak opgesteld. 1 1) 2) De uitrol van het digitale dossier voor de medewerkers wordt uitgesteld i.v.m. de overgang naar een nieuw administratiekantoor en de vertraagde ontwikkeling van Insite binnen Afas online. De beleidsnotitie Gymnastiekbevoegdheid is in 2013 gerealiseerd. Budget stafbureau Idem Idem Idem 1) 2) 15.000 uit het scholingsbudget schoolbudget Kwaliteitszorg en maatschappelijke verantwoording Zicht hebben op de effecten van het onderwijs: De scholen leveren jaarlijks een onderbouwde analyse van de Cito toetsresultaten in bij het CvB; In augustus 2015 zitten alle scholen betreffende de eindresultaten Cito op of boven de voor hun school geldende Cito marge van de inspectie (Cito toets); Alle scholen kunnen een uitdraai uit het LVS maken over de ontwikkeling van de leerlingen aan de hand van vaardigheidsscores; Voor alle leerlingen die boven of onder de norm presteren is een ontwikkelperspectief opgesteld dat getekend is door de leerling en de ouders. budget schoolbudget Exploitatiebegroting 2014 Stichting EemVallei Educatief pagina 7
Kwaliteitsmonitoring 1. Augustus 2015 is er een integraal monitoringssysteem op bestuurs en schoolniveau ontwikkeld dat bestaat uit: augustus 2015 hebben alle scholen een evaluatie gemaakt van het schoolplan 20112015; augustus 2015 hebben alle scholen een nieuw schoolplan 20152019 ontwikkeld; Het CvB heeft jaarlijks een schoolbezoek gebracht aan alle locaties in het kader van kwaliteitsmonitoring; Het verslag van dit bezoek wordt ondertekend door de directeur en het CvB; Het getekende verslag van het schoolbezoek wordt door de directeur aan de MR gepresenteerd; Het CvB heeft jaarlijks met de directeuren een managementcontract opgesteld en de vorige geëvalueerd; Het CvB heeft de resultaten van het managementcontract aangeboden aan de MRen van de school; Het CvB heeft jaarlijks n.a.v. de evaluatie van de managementrapportages een verantwoordingsdocument opgesteld en dit ter informatie aan de GMR aangeboden; augustus 2015 is er een nieuw strategisch beleidsplan 20152019 vastgesteld. 2. Jaarlijks opstellen schooljaarplan en jaarverslag: Augustus 2015 heeft iedere school een schooljaarplan, als afgeleide van het schoolplan. In het schooljaarplan zijn te behalen doelen en gewenste resultaten voor het planjaar SMART geformuleerd; Augustus 2015 hebben alle EVEscholen een systematiek ontwikkeld waarin ze jaarlijks verantwoording afleggen (aan bestuur, MR en ouders) met een jaarverslag, waarin onder meer de bereikte resultaten worden beschreven; Het op te stellen jaarverslag geeft ook een helder beeld van de ingezette middelen in relatie met de behaalde resultaten. 3. Geregelde visitatie Jaarlijks vindt er overleg plaats tussen een afvaardiging van het RvT en een afvaardiging van de GMR; Jaarlijks vindt er een gesprek plaats tussen een afvaardiging van de RvT en een afvaardiging van de directie; Jaarlijks vindt er een gesprek plaats tussen CvB en de teams van de locaties; Jaarlijks vindt er een gesprek plaats tussen CvB en de mr van de scholen; Jaarlijks vindt er een gesprek plaats tussen het CvB en de inspectie; Jaarlijks vindt er een gesprek plaats tussen het CvB en de directeuren/coördinatoren van de drie samenwerkingsverbanden, waarin onze scholen participeren; Jaarlijks vindt er een gesprek plaats tussen het CvB en de wethouders van onderwijs van de deelnemende gemeenten Huisvesting en beheer Er wordt gewerkt volgens een strak meerjarenonderhoudsplan; Conciërges van scholen worden meer ingezet bij onderhoud op de scholen en het rentmeesterschap ; Augustus 2015 zitten alle EVEleerlingen in moderne of gerenoveerde locaties. Die voldoen aan de eisen van een acceptabel binnenklimaat, zijn asbestvrij en duurzaam; Eind 2015 zijn alle EVEscholen en terreinen maximaal beveiligd tegen vandalisme. In het kader van zuivere lucht staat voor beter onderwijsklimaat is er voor 2015 een onderzoek naar de luchtklimaat op onze scholen gestart. budget Deze activiteiten vereisen geen aanvullend budget Deze activiteiten vereisen geen aanvullend budget Deze activiteiten vereisen geen aanvullend budget Budget Voorziening onderhoud Aanvullende bekostiging conciërges Voorziening onderhoud Gezonde bedrijfsvoering Begroting en Jaarrekening Voor de komende jaren heeft de stichting een positieve begroting opgesteld en laat de jaarrekening 2013 en latere jaren geen overschrijding zien; De meerjarenbegroting 2015 e.v. laat een positief resultaat zien over de komende jaren van de planperiode; Er is een heldere en transparante koppeling zichtbaar tussen de financiële planning en controlecyclus en de inhoudelijke kwaliteitscyclus; Bovenstaande wordt zichtbaar gemaakt in tussentijdse en eindrapportages, financiële onderbouwing van beleidsplannen en evaluaties; Scholen hebben een helder overzicht van bronnen waar ze extra doelsubsidies kunnen verkrijgen en zetten die gericht in. budget Geen aanvullend budget Exploitatiebegroting 2014 Stichting EemVallei Educatief pagina 8
Ouderbetrokkenheid Augustus 2015 is in het kader van passend onderwijs binnen onze regio een ouderplatform passend onderwijs opgericht; Augustus 2015 zijn er op alle EVEscholen ontwikkelingen zichtbaar, waarin de ouder als partner bij onderwijs en opvoeding wordt ingezet ( Ouderbetrokkenheid); Augustus 2015 werken al onze scholen volgens het HGW model, waarbij de betrokkenheid van ouders tot constructieve samenwerking heeft geleid; Wordt er op bestuurs en schoolniveau beleid gemaakt en pilots opgezet in het kader van Educatief Partnerschap; Augustus 2015 zetten alle EVEscholen ouders als ambassadeurs in. Innovatie en ontwikkeling Al onze scholen zijn op weg om onderscheidende arrangementen aan te bieden; In gemeenten waar meerdere EVElocaties zijn, hebben de scholen onderscheidende concepten; Alle leerkrachten binnen de EVEscholen werken zichtbaar aan hun eigen talent ontwikkeling; Alle leerkrachten laten een positieve grondhouding zien ten aanzien van de mogelijkheden van anderen, leerlingen, ouders, leiding, de eigen organisatie en partners. Alle EVEscholen hebben hun zorgprofiel aangepast aan het ondersteuningsplan van het SWV waarbij ze horen; Augustus 2015 werken alle scholen in alle groepen met digitale schoolborden en worden moderne hulpmiddelen ( ipads, mobile telefoons etc.) bij het onderwijs ingezet. budget Samenwerkingsverbanden Innovatiegelden Prestatiebox innovatiegelden budget Schoolbudget innovatiegelden Scholingsbudget Schoolbudget Schoolbudget/ICT Ondernemerschap. Augustus 2015 heeft iedere directeur een up to date overzicht van leerlingenstromen voor de komende jaren; Augustus 2015 heeft iedere school op basis van zijn concept en arrangement een opzet voor een PR en Marketingplan; Augustus 2015 heeft iedere school een plan opgesteld en een strategie ontwikkeld, waarin helder is op welke doelgroep de school zich richt; Augustus 2015 hebben directeuren meerdere financieringsbronnen gevonden buiten de lumpsum; Augustus 2015 zit iedere directeur in een plaatselijk netwerk, dat past bij zijn doelgroep; Augustus 2015 heeft iedere school een unique selling point ontwikkeld; Augustus 2015 heeft ieder school 2 % meer leerlingen dan op 01102013. Identiteit Een transparant en eenduidig aanname en toelatingsbeleid voor alle scholen Alle scholen voeren het in 2013 vastgestelde aanname en toelatingsbeleid uit. Waarborgen openbare identiteit Iedere EVEschool en ieder personeelslid leeft de uitgangspunten van de VOSABB na op het terrein van de openbare identiteit: iedereen is welkom waarden en normen worden gehanteerd iedereen is benoembaar wij zijn van en voor de samenleving er is wederzijds respect m.b.t. levensbeschouwing en godsdienst budget Scholingsbudget Schoolbudget budget Budget neutraal Budget neutraal Exploitatiebegroting 2014 Stichting EemVallei Educatief pagina 9
Risicoparagraaf bij de begroting 2014 en de meerjarenbegroting 20142017 Risico s en de effecten op de begroting Afname aantal leerlingen Het grootste risico voor de stichting bestaat uit teruglopende leerlingenaantallen. Grofweg rekenen we aan elke leerling 5000,= aan baten toe. In de huidige begroting zijn we uitgegaan van het aantal leerlingen van 2117 op 01102013. Voor de komende jaren gaan we ervan uit dat het aantal leerlingen zich stabiliseert op het huidige aantal. Indien de dalende trend in de aantallen leerlingen zich voorzet, zullen deze effecten in de begroting 2015 en latere jaren zichtbaar worden. Een verlies van 50 leerlingen vertaalt zich in 250.000,= verlies aan baten. We spreken dan bij een gemiddelde personele last per fte van 61.000,= over een verlies aan arbeidsplaatsen van ruim 4 fte. Ruwweg kan worden gesteld dat elke fteleerkracht in onze organisatie staat voor 21,5 leerling. Indien terugloop doorzet zullen de gevolgen voor ruwweg 85% moeten worden opgevangen door afslanking van de personele formatie. De materiële lasten laten slechts heel beperkt ruimte voor de opvang van dergelijke verliezen. Bij groei zullen de extra baten in vrijwel dezelfde verhouding als hierboven beschreven, ten gunste worden gebracht aan de personele formatie. De meest actuele gemeentelijke prognoses laten voor onze scholen het volgende beeld zien: Gemeente 2012 2013 2014 2015 2016 Baarn 255 240 222 216 210 Barneveld 488 484 491 495 499 Bunschoten 205 214 211 206 205 Nijkerk 210 211 214 224 237 Scherpenzeel 142 134 127 129 127 Soest 596 572 566 549 540 Woudenberg 464 462 467 453 439 Totaal 2360 2317 2298 2272 2257 Op basis van de feitelijke leerlingenaantallen en de eigen prognoses ontstaat dit beeld: Gemeente 2012 2013 2014 2015 2016 Baarn 233 213 210 205 205 Barneveld 494 466 478 485 485 Bunschoten 205 190 190 195 195 Nijkerk 210 190 193 195 295 Scherpenzeel 127 112 116 130 130 Soest 530 498 484 480 480 Woudenberg 450 448 445 448 448 Totaal 2249 2117 2116 2138 2138 Afname en wegvallen gemeentelijke subsidies Gemeenten bouwen hun subsidies af voor schoolbegeleiding en achterstandenbeleid. De gemeenten Baarn, Barneveld en Woudenberg kennen nog een subsidie voor schoolbegeleiding toe. De laatste twee gemeenten hebben aangekondigd deze subsidie te gaan beëindigen. De gemeente Scherpenzeel voegt jaarlijks 20.000, toe aan het budget JOS, waarvan de scholen in Scherpenzeel gebruik maken. De gemeenten Baarn, Bunschoten, Barneveld en Soest kennen nog een subsidie in het kader van achterstandenbeleid de zgn. Taalklasgelden. Deze subsidies worden jaarlijks opnieuw vastgesteld. Er bestaat geen enkele zekerheid m.b.t. deze middelen voor de middellange en lange termijn. Bezuinigingen van de Rijksoverheid De rijksbijdrage staat onder druk door de algemene bezuinigingen bij de Rijksoverheid. Er vindt jaarlijks slechts een geringe compensatie plaats voor de gestegen personele kosten als gevolg van hogere pensioenpremies, oplopende sociale lasten en de premiestijgingen van het Vervangingsfonds. De materiële kosten (VeLovergoeding) zijn geïndexeerd met 1,41%. Er wordt daarbij onvoldoende rekening gehouden met inflatieeffecten en de algemene stijging van de kosten. Exploitatiebegroting 2014 Stichting EemVallei Educatief pagina 10
Toename kosten ICT en reproductiekosten De kosten voor ICTlicenties zijn erg hoog. Er heeft in 2013 onderzoek plaatsgevonden naar deze kostenstijging. De stijging wordt veroorzaakt door: o de toename van ICTgebruik in het onderwijsproces (meer educatieve software); o de toename van het aantal licenties voor besturings en kantoorsoftware (toename van het aantal werkplekken t.b.v. leerlingen en leerkrachten); o de aanschaf van software, die geschikt is voor gebruik binnen netwerken; o de toename van webbased educatieve software Deze kosten zijn beheersbaar maar kunnen moeilijk teruggebracht worden in een tijd dat ICT een steeds belangrijkere rol in het onderwijsproces inneemt. De scholen maken in toenemende mate gebruik van oefensoftware die gratis op het internet beschikbaar is De reproductiekosten staan zwaar onder druk. Er wordt veel gekopieerd en ingescand. Ook het gebruik van kleurenkopieën vertoont een stijgende lijn. Er zijn met de directeuren al afspraken gemaakt over de beheersing van deze kosten door het invoeren van gebruikerscodes. In 2013 maatregelen genomen om de kosten verder in te dammen o.a. door een groeiend bewustzijn in het gebruik van kopieerapparatuur en de ingebruikname van een digitaal eigen emailsysteem voor de communicatie tussen de school en de ouders, waardoor de papieren nieuwsbrieven verdwijnen. Met de invoering van dit systeem hebben enkele scholen, die al een abonnement hadden op een dergelijk systeem, honderden euro s voordeel opgeleverd. Invoering Passend Onderwijs Met de invoering van Passend onderwijs op 01082014 veranderen de financieringsstromen ingrijpend. Waar de scholen nu nog rechtstreeks financiële middelen van het Rijk ontvangen voor leerlinggebonden financiering (het Rugzakje) gaan deze LGFmiddelen na de invoeringsdatum rechtstreeks naar de nieuwe samenwerkingsverbanden. Deze nieuwe verbanden worden momenteel bestuurlijk ingericht. De nieuwe verbanden zijn voornemens de geldstromen naar de scholen het eerste jaar nog in tact te laten. EemVallei Educatief ontvangt nu jaarlijks ruim 200.000,= aan LGFmiddelen. In de aanloop naar Passend Onderwijs zien we een afname van het aantal LGFleerlingen. De inkomsten voor 2014 lopen terug naar ongeveer 100.000,. Voor de toekomst lijken de schoolbesturen niet automatisch aanspraak te kunnen maken op die middelen. Hier zit dus een financieel risico van 100.000. Vrijwel alle schoolbesturen hebben kenbaar gemaakt deze middelen te willen behouden voor de scholen, omdat hierop personele verplichtingen rusten. Op 1 januari 2015 vindt de overheveling van het buitenonderhoud plaats van de gemeenten naar de schoolbesturen. Tot nu toe waren de gemeenten verantwoordelijk voor het buitenkantonderhoud van de schoolgebouwen voor het primair onderwijs. Deze verantwoordelijkheid komt dan op het bord van de schoolbesturen. De uitkering voor de materiële kosten (VeLo) wordt verhoogd met een op dit moment onbekend bedrag. Gedacht moet worden aan 6 tot 10 per leerling. Ter voorbereiding op deze overdracht zal ons schoolbestuur het Meerjarenonderhoudsplan voor de scholen begin 2014 laten actualiseren, waarbij meteen de buitenkant wordt meegenomen. Daarna kunnen we aan de hand van het nieuwe meerjarenonderhoudsplan de jaarlijkse dotatie aan de voorziening onderhoud kunnen bepalen. Dan zal blijken of de verhoging van de lumpsum voldoende is. Zorg bestaat over de onduidelijkheid over een mogelijke overgangsregeling voor oude schoolgebouwen. Daarover is op dit moment nog niets bekend. Wel is helder dat gemeenten niet worden verplicht een voorziening buitenonderhoud mee te geven aan de schoolbesturen. Er vindt een koude overdracht plaats. Het ministerie heeft een aantal jaren geleden een regeling loonkostensubsidie ondersteunend personeel getroffen. De subsidie bedraagt circa 50% van de loonkosten van ondersteunend personeel. De regeling zou aflopen in het cursusjaar 20112012 maar is verlengd tot 1 augustus 2015. Er heeft vanaf 0108 2012 wel een korting plaats van 17% op het beschikbare budget plaatsgevonden. In het kader van het onlangs gesloten akkoord tussen het kabinet en de oppositiepartijen wordt extra geld geïnvesteerd in onderwijs. In de uitwerking van dat akkoord wordt de regeling loonkostensubsidie ondersteunend personeel waarschijnlijk meegenomen en zal mogelijke worden verlengd of anderszins vorm krijgen. Exploitatiebegroting 2014 Stichting EemVallei Educatief pagina 11
De sociale partners en de minister van OCW hebben voor de leraren primair onderwijs in het Convenant Leerkracht afspraken gemaakt over een betere beloning en meer loopbaanmogelijkheden ( functiemix ). Om leraren meer loopbaanmogelijkheden te bieden komen er meer hogere leraarsfuncties. In 2014 zal 58% van de leraren in schaal LA zitten, 40% in schaal LB en 2% in schaal LC. 75% van de doorgevoerde verplichtingen zal in de bekostiging worden opgenomen. Het resterende deel zal uit eigen middelen moeten worden bekostigd. In de begroting 2014 is rekening gehouden met de effecten van het invoeren van de functiemix op bestuursniveau, waarbij moet worden opgemerkt dat de streefgetallen conform de landelijke trend in het primair onderwijs niet worden gehaald. Eind 2013 heeft de stichting 10,71% van de totale fte s onderwijzend personeel (119fte) in de LBschaal (12,75 fte). Er bestaat een zeker risico voor terugvordering. Kleine scholentoeslag In 2013 heeft de Onderwijsraad een rapport gepubliceerd waarin o.a. wordt ingegaan op de problematiek en de bekostiging van kleine scholen. In haar advies kwam de raad tot de conclusie dat de minimale schoolgrootte eigenlijk rond de 100 leerlingen zou moeten liggen. In krimpgebieden en vooral in de nietverstedelijkte gebieden kennen we nog veel kleine scholen met een omvang van minder dan 100 leerlingen. Het advies van de onderwijsraad zou leiden tot de sluiting van honderden kleine scholen. Mede op basis van de maatschappelijke discussie en verontwaardiging heeft de minister besloten deze kleine scholen niet te sluiten maar om schoolbesturen min of meer te dwingen tot samenwerking, eventueel over de grenzen van de denominaties heen. Scholen met minder dan 150 leerlingen ontvangen in hun personele bekostiging aanvullend de zogenaamde Kleine scholentoeslag. Om de besturen van deze relatief kleine scholen te bewegen samenwerking te zoeken wordt de Kleine scholen toeslag afgeschaft en vervangen door een vorm van samenwerkings of stimuleringssubsidies. Voor onze stichting betekent het afschaffen van de kleine scholen toeslag een financieel risico. Wij ontvangen tot nu toe jaarlijks ruim 170.000, aan Kleine scholentoeslag. De datum van afschaffing is heden nog niet bekend. Het grootste risico voor de stichting vormt de al eerder genoemde bevolkingskrimp in de regio. In de periode tussen 2012 en 2020 ontstaat op basis van de leerlingenprognoses van de deelnemende gemeenten het volgende beeld. Uitgangspunt is de basisgeneratie 4 11 jarigen en 30% van de 12 jarigen. Baarn 18,05 % Barneveld 11,74 % Bunschoten 11,57 % Nijkerk 9,15 % Scherpenzeel 11,49 % Soest 18,79% Soesterberg 48,61% Woudenberg 15,20% De krimp in de basisgeneratie slaat veel eerder en harder toe dan verwacht. Dit is vooral te wijten aan de economische malaise, waardoor vele woningbouwprogramma s en uitbreiding van woningbouwlocaties veel trager verlopen of zijn uitgesteld. Exploitatiebegroting 2014 Stichting EemVallei Educatief pagina 12
Toelichting op de begroting in hoofdlijnen. Toelichting algemeen: De exploitatie 2014 sluit met een begroot positief saldo van 5.656,00 De regelgeving van het ministerie OCW geeft aan, in tegenstelling met de comptabiliteitsregeling die gemeenten hanteren, dat een begroting geschoeid moet zijn op bedrijfseconomische uitgangspunten. Dit impliceert dat eerst het saldo winst / verlies dient te worden vastgesteld en vervolgens een bestemming aan dit saldo moet worden gegeven. De bestemming van het positief begroot saldo van 5.656,00 voor het jaar 2014 zal zijn t.g.v. de Algemene Reserve. Toelichting Baten: Rijksbijdrage OCW: Hier worden de personele lumpsum, de materiële lumpsum, vergoeding Personeel en arbeidsmarktbeleid en overige rijksbijdragen OCW vermeld. Onder overige rijksbijdragen OCW vallen: de loonkostensubsidie onderwijsondersteunend personeel de leerling gebonden financiering de prestatiebox de bekostiging impulsgebieden. Overige overheidsbijdragen en subsidies: De gemeentelijke bijdragen en subsidies zijn de Subsidie Schakelklas gemeente Soest, Subsidie Taalklas gemeente Barneveld en de Subsidie Schoolbegeleiding gemeente Woudenberg en gemeente Scherpenzeel. De overige overheidsbijdragen bestaan uit de gelden van de samenwerkingsverbanden. Overige baten: Onder de overige baten vallen de verhuur onroerende zaken, loonkostensubsidies RWA, detachering van personeel, en kleine overige bijdragen in de vorm van o.a. schenkingen en sponsoring. Toelichting Lasten: Personele Lasten: Loonkosten: De indeling van de lonen en salarissen is de indeling welke rechtstreeks met de personeels en salarisadministratie is te maken. Deze lasten omvatten alle betalingen en verplichtingen in het jaar ten behoeve van het personeel in loondienst. In het baten/lastenstelsel zijn dat niet alleen de daadwerkelijke uitgaven die gedurende het jaar worden gedaan, maar ook alle nabetalingen, vakantiegelden, eindejaarsuitkeringen, betalingen in het kader van de dag van de Leraar en (nog) te betalen sociale lasten, voor zover deze zijn toe te rekenen aan het boekjaar. Lasten personeelsbeleid: Onder lasten personeelsbeleid zijn de niet rechtstreeks uit het salarissysteem betaalde kosten ondergebracht, zoals de kosten van inhuur derden voor o.a. ICT en huisvesting, cursuskosten (nascholing), teamontwikkeling, kosten administratiekantoor, bedrijfsgezondheidszorg/arbo, de kosten voor outplacement en innovatie. Huisvestingslasten: Huren: Betreft de huur van het stafkantoor, huur Schakelklas Soest en een aantal kleine huurbedragen voor lokalen, opslagruimte. Exploitatiebegroting 2014 Stichting EemVallei Educatief pagina 13