Ingekomen stukken Vergadering : 19 juni 2014 Agendapunt : 10 (C2) Status : Besluitvormend (procedureel) Programma : (8) Wurk en Bystân Portefeuillehouder : D.A. Fokkema / H. Rijpstra Behandelend ambt. : Klaas Hofstra / Nienke de Vries E-mail : khofstra@t-diel.nl / nienkedevries@t-diel.nl Telefoonnummer : (0511) 460 702 / (0511) 460 731 Zaak / Stuknummer : Z2014-06266 / S2014-09025 Aan de Raad. Onderwerp Jaarstukken 2013 Caparis NV Korte inhoud Caparis NV heeft de jaarstukken 2013 aangeleverd. In de jaarrekening worden de door Caparis NV behaalde resultaten in 2013 gepresenteerd. Voorstel van het College Voor kennisgeving aannemen. De raad kan desgewenst zijn zienswijze geven. Ter inzage liggende stukken Jaarstukken 2013 Caparis NV, inclusief accountantsverklaring
Toelichting In de jaarstukken 2013 Caparis NV worden de door Caparis NV in 2013 behaalde resultaten gepresenteerd. Hoofdlijnen jaarstukken 2013 Caparis NV Financiële resultaten Caparis NV Bedrijfsresultaat 2013 Caparis NV heeft in 2013 een bedrijfsresultaat gerealiseerd (inclusief incidentele baten en lasten) van 1.281.000 positief. Dit is ruim 2.235.000 beter dan begroot (begroting 954.000 negatief). Exclusief incidentele baten en lasten bedraagt het bedrijfsresultaat 1.604.000 positief. Dit is een verbetering van het begrote bedrijfsresultaat met 2.558.000. De verbetering van het bedrijfsresultaat is gerealiseerd door zowel een hogere netto toegevoegde waarde ( 1.402.000 hoger dan begroot) als lagere bedrijfskosten ( 1.327.000 lager dan begroot). De hogere netto toegevoegde waarde wordt vooral gerealiseerd door: hogere volumes Business Post; extra opdrachten voor Schoonmaak; extra winterwerk voor Groenservice als gevolg van de stormschade eind oktober; herstel van de veilingprijzen en volumes bij de Kwekerij; extra orders in het laatste kwartaal bij Industrie. De lagere bedrijfskosten worden in nagenoeg alle kostencategorieën gerealiseerd. Verder heeft in het 2e half jaar een besparing op kosten inhuur derden plaatsgevonden door de afronding van enkele projecten en door overdracht van werkzaamheden naar kaderpersoneel met een dienstverband. Ten opzichte van 2012 zijn de kosten van inhuur derden gedaald met 606.000. Toelichting bedrijfsresultaat Bedrijfsresultaat 2013 exclusief eenmalige baten en lasten 1.604.000 Eenmalige baten Verhoging Rijkssubsidie 2013 24.000 Eenmalige gedeeltelijke teruggaaf sociale premies door Rijksoverheid 45.000 Eindafrekening Meteos 2012 17.000 Hogere bonus Begeleid Werken 2011 ten opzichte van begroting 90.000 Additionele vrijval voorziening verlieslatende huurcontracten 62.000 Eindafrekening Rijkssubsidie 2012 niet GR-gemeenten 35.000 Vrijval reservering emballage kwekerij 38.000 Boekwinst verkoop materieel Groenservice 40.000 Diverse nagekomen baten 2012 12.000 Eenmalige lasten Kosten 1e BING-onderzoek en nakomende kosten (advocaat, werving & selectie, etc.) (80.000) Kosten bodemsanering (138.000)
Boete Arbeidsinspectie (11.000) Voorziening herinrichting organisatie O&I (400.000) Schade storm eind oktober 22.000 Diverse nagekomen kosten 2012 (35.000) Bedrijfsresultaat 2013 inclusief eenmalige baten en lasten 1.281.000 Omzet per gemeente Alle gemeenten hebben hun begrote gemeentelijke omzet gerealiseerd. Onze gemeente heeft een omzet van 127% gerealiseerd ten opzichte van de begrote jaaromzet en 112% ten opzichte van 2012. Analyse verschil LE 2013 en bedrijfsresultaat In de derde kwartaalrapportage prognosticeerde Caparis NV een bedrijfsresultaat van 398.000 positief. In onderstaande tabel worden de belangrijkste verklaringen weergegeven. Analyse verschil LE 2013 en bedrijfsresultaat Verwacht bedrijfsresultaat 2013 398.000 Eenmalige baten Hogere NTW 705.000 Schattingsverschil additionele reservering verlof 95.000 Hogere bonus Begeleid Werken 2011 90.000 Schattingsverschil mutatie voorziening jubilea 70.000 Eenmalige lasten Extra benodigde reservering voor reorganisatievoorziening O&I (120.000) Extra benodigde reservering bodemverontreiniging Gorredijk (95.000) Overige oorzaken (138.000) Bedrijfsresultaat 2013 1.281.000 Bestemming positieve bedrijfsresultaat Hoewel aantrekkelijk, zijn zonder statutenwijziging geen mogelijkheden om het resultaat uit te keren aan de aandeelhouders. Daarom heeft de Algemene Vergadering van Aandeelhouders op 22 mei 2014 besloten om het positieve bedrijfsresultaat toe te voegen aan het eigen vermogen van Caparis. Het eigen vermogen van Caparis bedraagt na verwerking dan afgerond 1.340.000 positief. Het college is overigens van mening dat de voordelen van het toevoegen aan het eigen vermogen groter zijn dan de mogelijke nadelen. Voordelen: Het eigen vermogen van Caparis, en dus ook de solvabiliteit, was eind 2012 bijna nihil. Dit leidt er operationeel toe dat leveranciers soms afdwingen dat Caparis vooruit betaalt. Door een hoger eigen vermogen kan Caparis bij deze leveranciers gunstigere betalingscondities afspreken. Het toevoegen van het positief bedrijfsresultaat aan het eigen vermogen leidt tot een buffer voor eventuele toekomstige tegenvallers, bijvoorbeeld als gevolg van de invoering van de Participatiewet en de consequenties die de invoering van deze wet voor de bedrijfsvoering van Caparis kan hebben. Wanneer Caparis het positieve bedrijfsresultaat kan toevoegen aan het eigen vermogen, is er ook geen uitgaande kasstroom (betaling) nodig. Dit versterkt de 3
liquiditeitspositie van Caparis waardoor Caparis in de toekomst minder nieuwe financiering hoeft aan te trekken. Hiermee kan de financieringsfaciliteit tussen de GR SW Fryslân en Caparis (ook wel de gouden ketting) genoemd verder worden gereduceerd. Hiermee daalt de omvang van de langlopende verplichting van Caparis. Nadelen: Voor Caparis NV heeft deze optie geen directe nadelige consequenties. Een nadeel voor de gemeenten is dat de gemeenten het positieve bedrijfsresultaat van Caparis NV niet direct als gedeeltelijke compensatie kunnen gebruiken voor het negatieve subsidieresultaat van de GR SW Fryslân. Sociale resultaten Realisatie taakstelling De totale taakstelling 2013 van de bij Caparis aangesloten gemeenten is, ten opzichte van 2012, met (afgerond) 10 Se afgenomen. Aan het einde van het 4e kwartaal is sprake van een onderrealisatie van 2,1 Se. Deze onderrealisatie doet zich hoofdzakelijk voor bij de gemeente Weststellingwerf (onderrealisatie van 1,6 Se). Dit is een strategische keuze om een mogelijke overrealisatie voor de gemeente Weststellingwerf in 2014 te voorkomen. Een overrealisatie moet de gemeente immers vanuit eigen middelen financieren. Wachtlijst De wachtlijst is eind 2013 ten opzichte van 31 december 2012 met 125 personen afgenomen. Voor onze gemeente is sprake van een afname van 14 personen. Beweging van binnen naar buiten In 2013 heeft Caparis NV gemiddeld een aandeel van 35,9% Deta/BW gerealiseerd. Dit is 3,4% hoger ten opzichte van het gemiddelde in 2012. Deze groei is hoofdzakelijk gerealiseerd in een hoger aandeel groepsdetacheringen. De feitelijke stand op 31 december 2013 is 37,1%. Daarmee is de opdracht van de GR (36,3%) gerealiseerd. In onderstaande tabel is het totale overzicht opgenomen. Ziekteverzuim Het cumulatieve ziekteverzuim SW bedraagt 14,5% en is hiermee 3,0% hoger dan de doelstelling. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een hoger percentage langdurig zieken. Hierdoor worden ook de mogelijkheden om het gemiddelde percentage te verlagen, aanzienlijk bemoeilijkt. Dit geldt zowel voor SW-medewerkers als kaderpersoneel. Bij het kaderpersoneel bedroeg het ziekteverzuim 5,1%, 0,6% boven de doelstelling. 4
Besluitvorming AvA Op 22 mei 2014 heeft de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AvA) de jaarstukken van Caparis NV goedgekeurd. Burgum, 3 juni 2014 Het College van Tytsjerksteradiel 5
6