2014 Workshop ISD Noordoost Voorlopig Jaarrekening ISD Noordoost Datum: 16 maart 2016 concept Versie: DB 24 maart 2016
Voorlopige Jaarrekening 2
4.1 Balans per 31 december ACTIVA (Bedragen in ) Ultimo Ultimo 2014 Vaste activa Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer 525.176 531.057 Totaal vaste activa 525.176 531.057 Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar 3.177.066 3.689.341 - Vorderingen op openbare lichamen 1.121.046 2.309.708 - Overige vorderingen 2.056.020 1.379.633 Liquide middelen 17.515 0 - Banksaldi 17.515 0 Overlopende activa 10.445 12.611 Totaal vlottende activa 3.205.026 3.701.952 Totaal generaal 3.730.202 4.233.009 PASSIVA (Bedragen in ) Ultimo Ultimo 2014 Vaste passiva Eigen vermogen 1.266.530 641.817 - Bestemmingsreserve 641.817 174.978 - Gerealiseerd Resultaat 624.713 466.839 Voorzieningen 57.250 27.496 - Voor verplichtingen, verliezen en risico s 57.250 27.496 Vaste schulden Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer 525.176 531.057 Totaal vaste passiva 1.848.956 1.200.370 Vlottende passiva 1.640.802 2.679.393 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Kasgeldleningen 0 0 - Bank- en girosaldi 0 1.039.350 - Overige schulden 1.640.802 1.640.043 Overlopende passiva 240.444 353.246 Totaal vlottende passiva 1.881.246 3.032.639 Totaal generaal 3.730.202 4.233.009 3
4.2 Programmaverantwoording over het begrotingsjaar (Bedragen in ) Omschrijving programma Begroting begrotingsjaar vóór wijziging Begroting begrotingsjaar ná wijziging Realisatie begrotingsjaar Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Delfzijl; Inkomen 13.902.300 13.902.300 0 13.306.336 13.306.336 0 13.465.007 13.465.007 0 Delfzijl; Bijz.bijstand & overige regeling Appingedam; Inkomen Appingedam; Bijz.bijstand & overige regeling Loppersum; Inkomen Loppersum; Bijz.bijstand & overige regeling Werk en Participatie, inburgering, educatie en kdv Beheers- en apparaatskosten Totaal programma s Overige algemene dekkingsmiddelen rente ed. Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Gerealiseerde Resultaat 854.600 854.600 0 1.194.600 1.194.600 0 922.163 922.163 0 5.704.300 5.704.300 0 5.885.908 5.885.908 0 6.015.049 6.015.049 0 343.500 343.500 0 540.800 540.800 0 436.413 436.413 0 3.217.100 3.217.100 0 3.163.941 3.163.941 0 3.222.030 3.222.030 0 181.000 181.000 0 301.745 301.745 0 207.542 207.542 0 2.676.600 2.676.600 0 2.530.254 2.530.254 0 3.906.657 3.406.172 500.485 4.019.200 4.019.200 0 4.019.200 4.019.200 0 4.171.757 4.061.274 110.483 30.898.600 30.898.600 0 30.942.784 30.942.784 0 32.346.618 31.735.650 610.968 0 0 0 0 0 0 14.650 905 13.745 30.898.600 30.898.600 0 30.942.784 30.942.784 0 32.361.268 31.736.555 624.713 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30.898.600 30.898.600 0 30.942.784 30.942.784 0 32.361.268 31.736.555 624.713 4
4.3 Toelichtingen 4.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen De waardering van de activa en de passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva zijn opgenomen tegen de nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals zorgverzekeringspremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen en overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 5
4.3.2 Toelichting op de balans per 31 december Activa Vaste activa De openstaande vorderingen van het Besluit bijstandverlening zelfstandigen (BBZ) worden op de balans opgenomen. Het openstaande saldo per 31 december bedraagt 1.221.339. Op 31 december 2014 bedroeg deze 1.235.016. Een afname van 13.677. De afname is het gevolg van hogere debiteurenontvangsten en afboeking van een aantal vorderingen van verstrekte rentedragende leningen. Op de boekwaarde wordt een voorziening van 57% in mindering gebracht, vanwege verwachte oninbaarheid. De ISD loopt zelf geen waarderingsrisco over deze uitzettingen, aangezien deze één op één worden verrekend met het Rijk respectievelijk de gemeenten. Per 31 december bedraagt de balans waarde 525.176 (43% van 1.221.339). Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Banksaldi Per 31 december 2014 was het saldo van de banksaldi negatief. Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Saldo 31-12- Saldo 31-12-2014 BNG banksaldi algemeen 15.455 0 BNG banksaldi debiteuren 988 0 ABN AMRO algemeen 1.072 0 Totaal 17.515 0 Vorderingen op openbare lichamen Boekwaarde Voorziening Balanswaarde Balanswaarde 31-12- oninbaarheid 31-12- 31-12-2014 - Gemeente Appingedam 487.943 0 487.943 661.050 - Gemeente Delfzijl 468.549 0 468.549 1.362.284 - Gemeente Loppersum 156.391 0 156.391 256.786 - Werkplein Noord Groningen 8.163 0 8.163 29.588 Totaal 1.121.046 0 1.121.046 2.309.708 Overige vorderingen - UWV 6.660 0 6.660 49.368 - GGD Groningen 4.404 0 4.404 30.438 - Agentschap SZW 247.585 0 247.585 0 - Provincie Groningen 175.353 0 175.353 0 - Openstaande voorschotten 7.439 0 7.439 7.713 - Belastingdienst 227.700 0 227.700 70.310 - Saldi debiteuren klanten 2.680.680 1.393.954 1.286.726 1.188.790 - Overige debiteuren 100.153 0 100.153 33.013 Totaal 3.449.974 1.393.954 2.056.020 1.379.633 6
Totale uitzettingen korter dan één jaar 2.056.020 1.379.633 Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Saldo 31-12- Saldo 31-12-2014 Vooruitbetaalde bedragen; - Kosten Website 8.165 8.080 - Kosten fusie Fivelingo 2.280 0 Totaal 10.445 8.080 TOTAAL GENERAAL ACTIVA (525.176+17.515+3.177.066+10.445) 3.730.202 7
Passiva Vaste passiva Het is de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Ultimo Boekwaarde Per 31-12- Ultimo 2014 Boekwaarde Per 31-12-2014 Bestemmingsreserve Uitvoeringskosten(1) 161.586 174.978 Bestemmingsreserve Participatiebudget(2) 422.981 0 Gerealiseerd resultaat 624.713 466.839 Totaal 1.266.530 641.817 Het Algemeen Bestuur heeft op 20 mei het besluit genomen het voordelig resultaat 2014 toe te voegen aan de bestemmingsreserves. Het verloop in wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Boekwaarde Per 31-12- 2014 Toevoeging Onttrekking Bestemming resultaat vorig boekjaar Boekwaarde Per 31-12- Bestemmingsres.(1) 174.978 0 0 43.858 218.836 Bestemmingsres.(2) 0 0 0 422.981 422.981 Gerealiseerd resultaat 0 624.713 0 0 624.713 Totaal 174.978 624.713 0 466.839 1.266.530 Bij het gerealiseerd resultaat is een bedrag van 624.713 opgenomen. Dit betreft een overschot op de Uitvoeringskosten tot een bedrag van 124.228 en een bedrag van 500.485 zijnde het overschot Participatiebudget. In het voorstel "nog te bestemmen resultaat " zal de bestemming hiervan worden aangegeven. De oorspronkelijke bestemmingsreserve is bestemd ter dekking van de investeringen van o.a. scholing, digitalisering en leeftijdsbewust personeelsbeleid. Op grond van artikel 37a, lid 1b kan ISD Noordoost een reserve vormen voor de apparaatskosten tot maximaal 10% van de jaarlijkse apparaatskosten. Voorzieningen Ultimo Boekwaarde Per 31-12- Ultimo 2014 Boekwaarde Per 31-12-2014 Voorziening loopbaan- en uitstroomtrajecten 57.250 27.496 Totaal 57.250 27.496 In verband met een loopbaan- en uitstroomtraject van een medewerker is in een voorziening getroffen. Per 1 februari 2017 zal deze voorziening zijn beëindigd. De lopende voorziening(en) per 31 december 2014 is per 1 juni beëindigd. 8
Het verloop in wordt in onderstaand overzicht weergegeven Voorziening loopbaan- en Uitstroomtrajecten Boekwaarde Per 31-12- 2014 Toevoeging Onttrekking Bestemming resultaat vorig boekjaar Boekwaarde Per 31-12- 27.496 57.250 27.496 0 57.250 Totaal 27.496 57.250 27.496 0 57.250 Vaste schulden De openstaande vorderingen van het Besluit bijstandverlening zelfstandigen (BBZ) worden op de balans opgenomen. Het saldo per 31 december bedraagt 525.176. De ontvangsten worden gedeclareerd bij het Ministerie. Er is dus sprake van een schuld aan he t Ministerie. Vlottende passiva Overige schulden Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume: Saldo 31-12- Saldo 31-12-2014 Overige schulden Crediteuren; - Belastingdienst 495.062 598.298 - ROC Noorderpoort 0 168.946 - Diverse crediteuren 756.671 713.255 - Betaling uitkeringen dec.boekjaar 26.904 28.142 - Overigen 362.165 131.402 Totaal 1.640.802 1.640.043 9
Overlopende passiva De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren: Boekwaarde Toevoeging Vrijgevallen Boekwaarde 31-12-2014 bedragen 31-12- Reserveringsreg. Appingedam 1.481 0 1.481 0 Reserveringsreg Delfzijl 659 0 659 0 Reserveringsreg. Loppersum 3.080 0 3.080 0 Bijdrage Leren en Werken 7.754 0 7.754 0 Overschot uitv. kosten Inburgering 0 0 0 0 Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen: Diverse projecten 319.370 99.758 238.359 180.769 Afrekening BBZ 20.900 59.675 20.900 59.675 Totaal overlopende passiva 353.244 159.433 272.233 240.444 Totaal vlottende passiva 1.881.246 TOTAAL GENERAAL PASSIVA (1.323.780+525.176+1.640.802+240.444) 3.730.202 Reserveringsregeling Participatiebudget gemeenten 0 De reserveringsregeling bedraagt op 31 december 2014 5.220. Dit betreft het saldo Educatie. Voor het deel aan onderbestedingen ultimo 2014 dat minder is dan 25% van het budget(voorheen reserveringsregeling) geldt na 2014 geen bestedings- of terugbetalingsplicht. Het bedrag van 5.220is daarom als vrijval ten gunste van het resultaat verantwoordt. Bijdrage Leren en Werken 0 Op 31 december 2014 stond een bedrag van 7.754 op de balans. Het saldo ad. 7.754 is in betaald aan de gemeente Winsum. Diverse projecten 180.769 Op 31 december 2014 stond een bedrag van 319.370 op de balans. In is een bedrag van 238.359 vrijgevallen op het project Mobiliteitscentrum Aldel. In is ten behoeve van de Wajong Pilot een bedrag van 99.758 toegevoegd aan het Participatiebudget. Het restant van 180.769 is op de balans opgenomen en kan in 2016 aan het Participatiebudget worden toegevoegd. Afrekening BBZ 59.675 BBZ Op 31 december 2014 stond een bedrag van 20.900 op de balans. Dit bedrag is in verrekend met SZW. Het bedrag van 59.675 zal in 2016 met SZW worden verrekend. 10
Financiële verplichtingen De ISD heeft meerjarige financiële verplichtingen. Dit betreft de volgende contracten: Met de gemeente Delfzijl is een huurovereenkomst afgesloten voor de huisvesting van ISD Noordoost, gelegen aan de Singel 27 te Delfzijl. Het huurcontract is afgesloten voor de duur van 10 jaar, lopende van 3 juli 2008 tot 3 juli 2018. De jaarlijkse huurkosten en de gebouw gerelateerde kosten bedragen 400.500 Dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Delfzijl tot een bedrag van 288.200 ICT ondersteuning door GEMCC tot een bedrag van 250.000. 11
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Topinkomens (semi)overheid De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is per 1 januari 2013 in werking getreden. De maximumnorm van de WNT bedraagt 100 procent van een ministersalaris. Deze norm zal bovendien niet alleen gelden voor topfunctionarissen, maar voor alle medewerkers in de publieke en semipublieke sector. Dit wordt normering van topinkomens genoemd. De wet WNT geldt onder andere voor bestuurders van publieke instellingen, zoals ministeries. Ook semi -publieke organisaties moeten zich eraan houden, zoals ziekenhuizen, scholen en publieke omroepen. Zo stelt de wet een maximum aan de beloning van bestuurders van woningcorporaties. De WNT-norm voor is 230.474. Normering topinkomens De regels voor de (semi)publieke sector zijn vastgelegd in de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Deze regels gelden onder andere: Topfunctionarissen mogen niet meer verdienen dan het wettelijke maximum: de WNT -norm. Jaarlijks wordt dit bedrag vastgesteld in een ministeriële regeling. Voor zorgverzekeraars geldt niet de WNT-norm, maar een sectorale norm. Topfunctionarissen moeten altijd openbaar maken wat zij verdienen, of dit nu meer of minder is dan de norm. Een ontslagvergoeding is maximaal 75.000. Bonussen, winstdelingen en andere vormen van variabele beloning zijn niet toegestaan. Definitie topinkomens In de WNT en de voorgestelde Aanpassingswet WNT is de topfunctionaris, voor zover niet expliciet genoemd in de WNT, als volgt gedefinieerd: de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen van een rechtspersoon die valt onder de WNT, alsmede de hoogste ondergeschikte of de leden van de groep hoogste ondergeschikten aan dat orgaan, en degene of degenen belast met de dagelijkse leiding van de gehele rechtspersoon of de gehele instelling. Deze nieuwe wet is tevens van toepassing voor de directeur en het bestuur (AB en DB) van ISD Noordoost. Hierna treft u de overzichten aan. 12
Publicatieverplichting Beloningen regulier Functie Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid (M. Joostens) (A. Usmany- (B. Schollema) (H. Lameijer) Dallinga) Beloning n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar Beloning in het voorgaande jaar Motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 1-1 / 31-12 1-1 / 31-12 1-1 / 31-12 1-1 / 31-12 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. Functie Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid (H.P. (E.K.H. Stulp) (I. Poucki) (A. Elderman- Brantsma) Star) Beloning n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar Beloning in het voorgaande jaar Motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 1-1 / 31-12 1-1 / 31-12 1-1 / 31-12 1-1 / 31-12 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 13
Functie Bestuurslid (P. Blink) Bestuurslid (E.R. Swaagman) Beloning n.v.t. n.v.t. Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. Duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar 1-1 /1-7 1-7 /31-12 Beloning in het voorgaande jaar Motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. Tabel 1 A met naw topfunctionarissen (ook inhuur ongeacht de duur) Naam functionaris Functie 1 E. ten Brink-de Vries Directeur Tabel 1 B met naw topfunctionarissen (ook inhuur ongeacht de duur) Uitbetaald % fte E. ten Brink-de Vries WNT grens 100% Duur: 01-01-/31-12- 1 1 1 Bezoldigingscomponent Bruto beloning 187.340 84.628 84.628 Kostenvergoeding 8.263 0 0 Beloningen betaalbaar op termijn 34.871 11.613 11.613 Totaal 230.474 96.241 96.241 14
4.3.3 Jaarcijfers per programma 15
PROGRAMMA INKOMENSDEEL DELFZIJL LASTEN na wijziging 2014 661003 Product WWB Algemene bijstand 42221 Bijstand verstrekkingen 13.810.300 13.214.336 12.306.456 12.899.881 34583 Loonkosten subsidies 0 0 3.339 0 Krediethypotheek 42223 Verleende krediethypotheken 0 0 53.360 51.248 Totaal WWB 13.810.300 13.214.336 12.363.155 12.951.129 661003 Product WIJ 42246 0 0-436 -482 Totaal WIJ 0 0-436 -482 661013 Product BBZ 42239 Rapporten en taxaties 20.000 20.000 29.688 24.862 42225 BBZ om niet 32.000 32.000 27.626 25.958 42237 Bedrijfskrediet 25.000 25.000 28.200 242.000 42238 Periodieke uitkering leenbijstand 15.000 15.000 19.820 28.849 Totaal BBZ 92.000 92.000 105.334 321.669 661211 Product IOAW 42212 Periodieke uitkeringen 0 0 883.273 849.409 Totaal IOAW 0 0 883.273 849.409 661216 Product IOAZ 42213 Periodieke uitkeringen 0 0 113.681 131.725 Totaal IOAZ 0 0 113.681 131.725 Totaal Inkomensdeel Delfzijl 13.902.300 13.306.336 13.465.007 14.253.450 16
PROGRAMMA INKOMENSDEEL DELFZIJL BATEN na wijziging 2014 661001 Product WWB Algemene bijstand 42224 Terugvordering en verhaal 250.000 265.000 216.677 241.291 Krediethypotheek 42223 Aflossing krediethypotheek 0 0 3.750 13.374 42223 Overige krediethypotheek 0 0 10.580 8.374 Totaal WWB 250.000 265.000 231.007 263.039 661001 Product WIJ 42231 Terugvordering 0 0 6.270 6.430 Totaal WIJ 0 0 6.270 6.430 661013 Product BBZ 42115 rente bedrijfskrediet 5.000 5.000 17.199 14.604 42116 Aflossing leenbijstand 26.000 37.413 61.127 44.978 42225 Overige inkomsten 10.000 10.000 0 7.378 Totaal BBZ 41.000 52.413 78.326 66.960 661211 Product IOAW 42117 Ontvangsten debiteuren 0 0 39.246 9.451 42212 Overige inhoudingen 136.976 132.140 Totaal IOAW 0 0 176.222 141.591 661216 Product IOAZ 42118 Ontvangsten Debiteuren 0 0 0 3.297 42213 Overige Inhoudingen 9.868 12.338 Totaal IOAZ 0 0 9.868 15.636 Te betalen bijdrage gemeente 42207 Delfzijl BUIG 13.560.300 12.949.336 12.936.307 13.505.085 42292 Te betalen bijdrage BBZ 51.000 39.587 27.007 254.709 Totaal Inkomensdeel Delfzijl 13.902.300 13.306.336 13.465.007 14.253.450 17
PROGRAMMA BIJZONDERE BIJSTAND & OVERIGE REGELINGEN DELFZIJL LASTEN na wijziging 2014 661403 Product Bijzondere bijstand 42210 Verstrekkingen 714.600 714.600 655.968 871.099 42222 Individuele Inkomenstoeslag 105.000 105.000 129.010 123.540 Totaal bijzondere bijstand 819.600 819.600 784.978 994.639 661403 Product Collectieve zorgverzekering 42280 Collectieve zorgverzekering 35.000 375.000 137.185 26.525 Totaal collectieve zorgverzekering 35.000 375.000 137.185 26.525 Totaal bijz.bijstand & overige reg. Delfzijl 854.600 1.194.600 922.163 1.021.164 18
PROGRAMMA BIJZONDERE BIJSTAND & OVERIGE REGELINGEN DELFZIJL BATEN na wijziging 2014 661403 Product Bijzondere bijstand 42119 Terugvordering 28.500 28.500 41.717 30.605 Totaal bijzondere bijstand 28.500 28.500 41.717 30.605 42200 Te betalen bijdrage gemeente Delfzijl 826.100 1.166.100 880.446 990.559 Totaal bijz.bijstand & overige reg. Delfzijl 854.600 1.194.600 922.163 1.021.164 19
PROGRAMMA INKOMENSDEEL APPINGEDAM LASTEN na wijziging 2014 661001 Product WWB Algemene bijstand 42221 Bijstand verstrekkingen 5.655.300 5.837.908 5.584.581 5.445.902 34583 Loonkostensubsidies 0 0 725 0 Krediethypotheek 42223 Verleende krediethypotheken 0 0 22.862 23.392 Totaal WWB 5.655.300 5.837.908 5.608.168 5.469.294 661001 Product WIJ 42246 Bijstand verstrekkingen 0 0-8 -199 Totaal WIJ 0 0-8 -199 661011 Product BBZ 42239 Rapporten en taxaties 8.000 8.000 6.047 14.305 42225 BBZ om niet 16.000 16.000 4.413 22.484 Bedrijfskrediet 0 0 42238 Periodieke uitkering leenbijstand 25.000 25.000 7.017 10.856 Totaal BBZ 49.000 49.000 17.477 47.645 661211 Product IOAW 42212 Periodieke uitkeringen 0 0 347.397 365.955 Totaal IOAW 0 0 347.397 365.955 661216 Product IOAZ 42213 Periodieke uitkeringen 0 0 42.015 39.873 Totaal IOAZ 0 0 42.015 39.873 Totaal Inkomensdeel Appingedam 5.704.300 5.886.908 6.015.049 5.922.568 20
PROGRAMMA INKOMENSDEEL APPINGEDAM BATEN na wijziging 2014 661001 Product WWB Algemene bijstand 42224 Terugvordering en verhaal 90.000 90.000 110.081 102.880 661001 Krediethypotheek 42223 Aflossing krediethypotheek 0 0 550 676 42223 Rente krediethypotheek 0 0 231 212 Overige inhoudingen 9.536 9.937 Totaal WWB 90.000 90.000 120.398 113.705 661001 Product WIJ 42231 Terugvordering 0 0 110 2.649 Totaal WIJ 0 0 110 2.649 661011 Product BBZ 42116 Aflossing/ bedrijfskrediet 18.100 18.100 14.516 16.962 25260 Rente leenbijstand 1.200 1.200 776 862 42225 Overige inhoudingen 6.000 5.070 0 3.738 Totaal BBZ 25.300 24.370 15.292 21.562 661211 Product IOAW 42217 Ontvangsten debiteuren 0 0 4.351 3.811 42212 Overige inhoudingen 0 0 49.340 49.077 Totaal IOAW 0 0 53.691 52.888 661216 Product IOAZ 42218 Ontvangsten debiteuren 0 0 0 0 42213 Overige inhoudingen 0 0 4.850 6.904 Totaal IOAZ 0 0 4.850 6,904 42206 Te betalen bijdrage gemeente 5.565.300 5.747.908 5.818.524 5.698.777 42293 Te betalen bijdrage BBZ 23.700 24.630 2.184 26.082 Totaal Inkomensdeel Appingedam 5.704.300 5.886.908 6.015.049 5.922.568 21
PROGRAMMA BIJZONDERE BIJSTAND & OVERIGE REGELINGEN APPINGEDAM LASTEN na wijziging 2014 661401 Product Bijzondere bijstand 42210 Verstrekkingen 278.500 278.500 306.375 363.863 42222 Individuele Inkomenstoeslag 50.000 50.000 59.470 57.660 Totaal bijzondere bijstand 328.500 328.500 365.845 421.523 661401 Product Collectieve zorgverzekering 42280 Collectieve zorgverzekering 15.000 212.300 70.568 14.014 Totaal collectieve zorgverzekering 15.000 212.300 70.568 14.014 Totaal Bijz.bijstand & overige Appingedam 343.500 540.800 436.413 435.537 22
PROGRAMMA BIJZONDERE BIJSTAND & OVERIGE REGELINGEN APPINGEDAM BATEN na wijziging 2014 661401 Product Bijzondere bijstand 42219 Terugvordering 13.500 13.500 16.618 12.535 Totaal bijzondere bijstand 13.500 13.500 16.618 12.535 42200 Te betalen bijdrage gemeente Appingedam 330.000 527.300 419.795 423.002 Totaal Bijz.bijstand & overige Appingedam 343.500 540.800 436.413 435.537 23
PROGRAMMA INKOMENSDEEL LOPPERSUM LASTEN voor wijziging na wijziging 2014 661005 Product WWB Algemene bijstand 42223 Bijstand verstrekkingen 3.179.100 3.125.941 2.792.834 2.935.295 34583 Loonkostensubsidies 0 0 3.516 Krediethypotheek 42223 Verleende krediethypotheken 0 0 20.374 23.911 Totaal WWB 3.179.100 3.125.941 2.816.724 2.959.206 661005 Product WIJ 42231 Bijstand verstrekkingen 0 0 0 0 Totaal WIJ 0 0 0 0 661015 Product BBZ 42239 Rapporten en taxaties 3.000 3.000 6.715 4.344 42225 BBZ om niet 25.000 25.000 0 0 42237 Bedrijfskrediet 10.000 10.000 0 0 42238 BBZ renteloos 0 0 0 0 Totaal BBZ 38.000 38.000 6.715 4.344 661211 Product IOAW 42212 Periodieke uitkeringen 0 0 377.929 293.658 Totaal IOAW 0 0 377.929 293.658 661216 Product IOAZ 42213 Periodieke uitkeringen 0 0 20.662 25.187 Totaal IOAZ 0 0 20.662 25.187 Totaal Inkomensdeel Loppersum 3.217.100 3.163.941 3.222.030 3.282.395 24
PROGRAMMA INKOMENSDEEL LOPPERSUM BATEN voor wijziging na wijziging 2014 661005 Product WWB Algemene bijstand 42224 Terugvordering en verhaal 90.000 101.000 95.422 42.906 Krediethypotheek 42223 Aflossing krediethypotheek 0 0 930 884 42223 Rente krediethypotheek 0 0 114 135 42223 Overige inhoudingen 961 1.209 Totaal WWB 90.000 101.000 97.427 45.134 661005 Product WIJ 42231 Terugvordering 0 0 0 0 Totaal WIJ 0 0 0 0 661015 Product BBZ 42115 rente bedrijfskrediet 3.000 3.000 4.257 1.846 42116 Aflossing leenbijstand 15.000 13.639 13.373 14.778 42 225 Overige inhoudingen 2.150 0 0 0 Totaal BBZ 20.150 16.639 17.630 16.624 661211 Product IOAW 42117 Terugvordering 0 0 4.746 3.491 42112 Overige inhoudingen 0 0 64.526 49.445 Totaal IOAW 0 0 69.271 52.936 661216 Product IOAZ 42218 Ontvangsten debiteuren 0 0 0 0 42 Overige inhoudingen 213 0 0 8.389 11.687 Totaal IOAZ 0 0 8.389 11.687 42206 Te betalen bijdrage gemeente 3.089.100 3.024.941 3.040.228 3.168.294 422 93 Te betalen bijdrage BBZ 17.850 21.361-10.915-12.280 Totaal Inkomensdeel Loppersum 3.217.100 3.163.941 3.322.030 3.282.395 25
PROGRAMMA BIJZONDERE BIJSTAND & OVERIGE REGELINGEN LOPPERSUM LASTEN na wijziging 2014 661405 Product Bijzondere bijstand 42210 Verstrekkingen 144.500 144.500 152.138 175.704 42222 Individuele Inkomenstoeslag 28.000 28.000 28.010 28.580 Totaal bijzondere bijstand 172.500 172.500 180.148 204.284 661405 Product Collectieve zorgverzekering 42280 Collectieve zorgverzekering 8.500 129.245 27.394 4.643 Totaal collectieve zorgverzekering 8.500 129.245 27.394 4.643 TOTAAL Bijz.bijstand & overige Loppersum 181.000 301.745 207.542 208.927 26
PROGRAMMA BIJZONDERE BIJSTAND & OVERIGE REGELINGEN LOPPERSUM BATEN na wijziging 2014 661405 Product Bijzondere bijstand 42219 Terugvordering 3.100 3.100 6.985 8.575 Totaal bijzondere bijstand 3.100 3.100 6.985 8.575 42200 Te betalen bijdrage gemeente Loppersum 177.900 298.645 200.557 200.352 TOTAAL Bijz.bijstand & overige Loppersum 181.000 301.745 207.542 208.927 27
PROGRAMMA WERK EN PARTICIPATIE LASTEN na wijziging 2014 Product Re-integratie 662312 Loonkostensubsidies 20.000 20.000 23.410 27.471 662321 Re-integratietrajecten 2.229.900 2.252.254 2.487.697 2.256.266 662310 WIW-ID banen 150.000 150.000 39.947 50.410 662314 Premies Vrijwilligerswerk 45.000 45.000 44.300 45.406 Totaal Re-integratie 2.444.900 2.467.254 2.595.354 2.379.553 Voorbereidingskosten startende ondernemers 0 0 0 0 662325 Product Inburgering 34442 Trajecten 0 0 8.109 46.563 Totaal Inburgering 0 0 8.109 46.563 662328 Product Educatie 34433 Uitgaven 168.700 0 0 168.946 Totaal Educatie 168.700 0 0 168.946 662333 Product Kinderopvang 42217 Uitgaven 63.000 63.000 63.867 76.713 Totaal Kinderopvang 63.000 63.000 63.867 76.713 Projecten 662330 Mobiliteitscentrum Aldel Uitgaven 0 0 166.329 981.600 Totaal MCE Aldel 0 0 166.329 981.600 662334 Versnellingsagenda uitgaven 0 0 13.931 357.232 Totaal Versnellingsagenda 0 0 13.931 357.232 662335 Actieplan Jeugdwerkloosheid Uitgaven 0 0 0 130.000 Totaal AJW 0 0 0 130.000 662336 ESF J3 0 0 160.226 0 662337 Route Arbeid 0 0 201.387 0 662339 ESF Werk in Zicht 0 0 96.970 0 662341 Wajong Pilot 0 0 100.000 0 Totaal Werk en Participatie 2.676.600 2.530.254 3.406.173 4.140.607 28
PROGRAMMA WERK EN PARTICIPATIE BATEN na wijziging 2014 662319 Bijdragen Re-integratie 42201 Gemeente Appingedam 621.700 623.536 623.536 666.359 42203 Gemeente Delfzijl 1.479.300 1.505.657 1.505.657 2.004.076 42205 Gemeente Loppersum 343.900 338.061 338.061 425.082 Totaal Re-integratie 2.444.900 2.467.254 2.467.254 3.095.517 662325 Bijdragen Inburgering 42284 Gemeente Appingedam 0 0 0 10.812 42287 Gemeente Delfzijl 0 0 0 0 42290 Gemeente Loppersum 0 0 0 0 Totaal Inburgering 0 0 0 10.812 662328 Bijdragen Educatie 42294 Gemeente Appingedam 36.000 0 0 36.045 42295 Gemeente Delfzijl 116.900 0 0 117.087 42296 Gemeente Loppersum 15.800 0 0 15.814 Totaal Educatie 168.700 0 0 168.946 662333 Bijdragen Kinderopvang 34201 Gemeente Appingedam 30.000 30.000 29.659 38.169 34203 Gemeente Delfzijl 30.000 30.000 32.795 36.887 34205 Gemeente Loppersum 3.000 3.000 1.413 1.657 Totaal Kinderopvang 63.000 63.000 63.867 76.713 662330 Bijdragen Mobiliteitscentrum Aldel 0 0 423.965 981.600 662334 Bijdrage Versnellingsagenda 0 0 371.850 100.000 662335 Bijdrage Actieplan Jeugdwerkloosheid 0 0 13.000 130.000 662336 ESF J3 0 0 160.226 0 662337 Route Arbeid 0 0 201.387 0 662339 ESF Werk in Zicht 0 0 105.109 0 662341 Wajong Pilot 0 0 100.000 0 Specificatie te betalen bijdrage P-budget: Gemeente Appingedam 650.539 Gemeente Delfzijl 1.577.349 Gemeente Loppersum 378.439 Totaal 2.606.327 Totaal Werk en Participatie 2.676.600 2.530.254 3.906.658 4.563.588 29
PROGRAMMA BEHEERS- EN APPARAATSKOSTEN LASTEN na wijziging 2014 500051 Personeelskosten 11000 Totale salariskosten 2.814.800 2.814.800 2.798.179 2.739.581 30010 Ingehuurd personeel uitvoering 100.000 100.000 145.604 99.697 30050 Personeel via Synergon 23.000 23.000 21.952 21.241 34429 Reis- en verblijfkosten uitvoering 3.000 3.000 13.332 10.005 34389 Studiekosten 45.000 45.000 37.992 30.150 34351 Kosten OR 7.500 7.500 32 4.946 34434 verrekening kosten werkcoaches -105.300-105.300-160.860-172.567 Verrekening kosten MC Aldel 0 0-73.354 0 34353 Secundaire personeelsdiensten en 2.000 2.000 4.607 2.181 Bedrijfsfitness 60000 Dotatie aan voorziening 0 0 57.250 0 2.890.000 2.890.000 2.844.734 2.735.234 Overige exploitatiekosten 34303 Abonnementen en vakliteratuur 35.000 35.000 23.024 29.089 34358 Kosten betalingsverkeer 2.500 2.500 3.197 3.344 34362 Kosten Clientenraad 4.000 4.000 2.481 2.688 34375 Vergaderingen/bijeenkomsten 5.000 5.000 4.470 2.619 34366 Overige kosten uitvoering 50.000 50.000 64.533 60.413 96.500 96.500 97.705 98.153 Huisvestingskosten 34359 Huisvesting personeel 124.800 124.800 124.800 156.408 124.800 124.800 124.800 156.408 Automatiseringkosten 34428 Kosten Website 7.500 7.500 8.080 8.118 34356 Werkplekinrichting (hardware) 250.000 250.000 297.687 301.654 257.500 257.500 305.767 309.772 Bureaukosten 34369 Kosten verzekeringen 2.500 2.500 1.617 2.873 34361 invorderingskosten 7.000 7.000 3.493 3.319 34377 Portokosten 22.000 22.000 18.698 20.794 34364 Kantoorkosten 275.700 275.700 275.700 299.055 34393 Controlekosten accountant 18.000 18.000 22.138 19.500 34365 Kosten inhuur archiefbeheer 221.200 221.200 221.200 223.560 546.400 546.400 542.846 569.101 Ondersteuningskosten 34355 Kosten personeelsbeleid 67.000 67.000 67.000 84.556 34360 Commissie bezwaar en beroep 15.000 15.000 11.880 14.361 34354 Inkoop Arbo-diensten 4.000 4.000 0 3.353 34302 Lasten wet dwangsom 0 0 0 1.260 34367 Gerechtelijke procedures ABW 10.000 10.000 8.336 8.021 34376 Aansluitkosten Bedrijfsartsengroep 8.000 8.000 6.141 9.880 104.000 104.000 93.357 121.431 Totaal beheers- en apparaatskosten 4.019.200 4.019.200 4.009.209 3.990.099 30
PROGRAMMA BEHEERS- EN APPARAATSKOSTEN BATEN na wijziging 2014 500051 21005 Diverse baten uitvoeringskosten 22.000 22.000 24.557 21.605 661000 42420 Herwaardering Debiteuren 0 0 97.935 16.615 692210 * voor berekening bijdrage zie toelichting 42285 Te betalen bijdrage gemeente Delfzijl 2.340.600 2.340.600 2.340.600 2.323.600 42282 Te betalen bijdrage gemeente Appingedam 1.017.200 1.017.200 1.017.200 1.028.300 42288 Te betalen bijdrage gemeente Loppersum 639.400 639.400 639.400 645.300 Totaal beheers- en apparaatskosten 4.019.200 4.019.200 4.119.692 4.035.420 31
OVERIGE ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN RENTE ED. LASTEN na wijziging 2014 692201 34909 Verschillenrekening 0 0-14.650-1.055 Totaal overige algemene dekkingsmiddelen 0 0-14.650-1.055 32
OVERIGE ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN RENTE ED. BATEN na wijziging 2014 691100 21000 Creditrente 0 0-905 -2.518 Totaal overige algemene dekkingsmiddelen 0 0-905 -2.518 33
5.1 Verdeling resultaat Eigen bijdragen De berekening van de bijdrage per gemeente voor de verschillende programma s is als volgt: - Programma Inkomen: Op grond van artikel 37a, lid 3 van de GR wordt het uiteindelijke resultaat op basis van een percentage van de inbreng in het budget per gemeente berekend; - Programma Participatie: De lasten van het Participatiebudget worden toegerekend aan de gemeenten op basis van een percentage van de inbreng in het budget; - Programma Bijzondere Bijstand en Overige regelingen: de baten en lasten worden op basis van de realisatie verrekend met de gemeenten; - Programma Beheers- en Apparaatskosten: De lasten worden voor 25% verdeeld op basis van het inwoneraantal per gemeente en voor 75% op basis van het klantenaantal per gemeente. Bijdrage per gemeente Programmma Gemeente Delfzijl Begroting Begroting na wijziging Realisatie Programma Inkomen 13.902.300 13.306.336 13.465.007 Programma Bijz. bijstand & Over.Reg. 854.600 1.194.600 922.163 Programma Werk en Participatie 1.626.200 1.535.657 1.590.572 Beheers-/apparaatskosten 2.340.600 2.340.600 2.340.600 Totaal gemeente Delfzijl 18.723.700 18.377.193 18.318.342 Gemeente Appingedam Programma Inkomen 5.704.300 5.886.908 6.015.049 Programma Bijz. bijstand & Over.Reg. 343.500 540.800 436.413 Programma Werk en Participatie 687.700 653.536 657.328 Beheers-/apparaatskosten 1.017.200 1.017.200 1.017.200 Totaal gemeente Appingedam 7.752.700 8.098.444 8.125.990 Gemeente Loppersum Programma Inkomen 3.217.100 3.163.941 3.220.030 Programma Bijz. bijstand & Over.Reg. 181.000 301.745 207.542 Programma Werk en Participatie 362.700 341.061 355.563 Beheers-/apparaatskosten 639.400 639.400 639.400 Totaal gemeente Loppersum 4.400.200 4.446.147 4.422.535 Totaal 30.876.600 30.921.784 30.866.867 BTW Compensatie De gemeenten kunnen de door de ISD betaalde btw op inhuur van werkcoaches verrekenen middels het btw compensatiefonds. In is door de ISD een bedrag van 226.264 aan btw betaald. Specificatie btw-compensatie: Gemeente Delfzijl 137.908 Gemeente Appingedam 57.086 Gemeente Loppersum 31.170 Totaal 226.264 34