Geachte lezer, Voor u ligt de begroting 2015 inclusief de meerjarenprognose tot en met 2020.

BEGROTING 2015

Geachte lezer, Voor u ligt de begroting 2015 inclusief de meerjarenprognose tot en met 2020. Voor 2015 zijn er diverse ontwikkelingen op het gebied van financiën voor het Primair Onderwijs. Helaas zijn de concrete bedragen nog niet bekend. Naar verwachting zullen deze eind januari 2015 bekend gemaakt gaan worden. De begroting 2015 is opgemaakt op basis van de informatie die bekend was in september 2014. (publicatie PO raad) Mochten de werkelijke cijfers grote wijzigingen geven zal de begroting voor 2015 herzien gaan worden. De opbouw van de begroting is in grote lijnen opgesteld volgens de uitgangspunten zoals die door de Raad van toezicht zijn vastgesteld en die elk jaar worden gehanteerd. Bijzonder is een reservering voor de uitvoering van het Strategisch beleidsplan 2014-2018. Dit, in samenspraak met de organisatie en belangrijke stakeholders, gemaakte plan is de komende jaren uitgangspunt van de koers die Prodas wil realiseren. Conform artikel 5 lid 4 van de statuten van de stichting is deze begroting vastgesteld door de Raad van Bestuur, na goedkeuring van de Raad van Toezicht. Goedgekeurd namens Raad van Toezicht: Vastgesteld namens Raad van Bestuur F.J. Berends (voorzitter) J.M.J Ketelaar (voorzitter) Asten, 16 december 2014 2

Inhoudsopgave 1. Algemene gegevens 4 1.0 Gegevens van de organisatie 4 1.1 Scholen 5 Blz. 2. Toelichting bij de begroting 6 2.0 Algemeen 6 2.1 Baten 6 2.2 Lasten 14 3. Begroting 3.0 Staat van baten en lasten tot en met 2020 29 3.1 Balanspositie tot en met 2020 30 4. Risicomanagement 31 4.0 Risico's 31 4.1 Reserves 35 4.2 Aanwezig kapitaal versus Benodigd kapitaal 37 5. Lijst met afkortingen 39

1. Algemene gegevens 1.0 Gegevens van de organisatie De Stichting draagt de naam Stichting Primair Onderwijs Deurne- Asten-Someren afgekort PRODAS en is statutair gevestigd in de gemeente Deurne, kantoorhoudend te Asten. Als adres van het secretariaat en tevens postadres geldt: Postbus 3, 5720 AA te Asten. Kantooradres: Frits de Bruijnstraat 1, 5721 XR Asten. Onder het bestuur ressorteren 1 speciale school voor basisonderwijs en 24 scholen voor basisonderwijs. Daarmee is PRODAS een van de grotere schoolbesturen van Zuid Nederland. Bankrekeningnummer en plaats bank 13.82.28.086 Deurne IBAN nummer NL31RABO0138228086 BIC code RABONL2U KvK nummer 17124445 BTW nummer 823665641B01 ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 4

1.1 Scholen teldatum 1-10 '03 1-10 '04 1-10 '05 1-10 '06 1-10 '07 schooljaar 04-05 05-06 06-07 07-08 08-09 09-10 10-11 11-12 12-13 13-14 14-15 15-16 Wegwijzer 190 191 175 175 173 164 160 144 133 120 126 125 Zeilberg 341 348 342 342 322 313 291 274 265 255 256 232 Gerardus 281 290 289 271 260 255 232 214 211 205 190 180 Jozef St. 166 163 168 168 170 172 164 168 160 149 134 124 Zonnebloem De 328 321 310 308 313 295 280 263 265 259 261 257 Antonius 302 303 311 302 291 282 273 271 258 238 214 194 Rendal 't 252 246 243 230 229 235 229 220 213 196 181 162 Leerrijk 323 299 292 290 278 270 254 240 227 216 192 191 Willibrordus St. D. 254 236 216 199 178 178 161 149 140 137 117 109 Willibrordus St. N. 224 215 213 205 215 209 188 185 169 162 153 140 Maria 322 311 287 314 319 324 327 317 302 284 294 283 Bonifatius 176 178 178 176 177 172 160 163 160 159 148 152 Heiakker D'n 428 430 421 419 404 399 400 382 350 321 311 288 Peelparel 108 107 95 91 96 89 89 84 73 79 71 77 Diamant 390 379 349 319 280 235 193 165 147 119 106 104 Voordeldonk 281 266 255 251 249 243 250 242 237 241 237 235 Piramide 227 213 209 188 188 185 194 199 199 194 194 187 Lambertus 195 195 204 218 222 217 210 207 198 196 213 193 Deken van Hout 165 174 175 189 206 194 206 216 211 218 214 213 Vonder 364 354 331 319 309 306 304 295 288 273 265 242 Lov er 226 226 222 224 222 229 214 203 206 208 198 208 Pieter 115 114 104 95 89 88 98 96 93 83 53 0 Tijl Uilenspiegel 194 200 209 214 221 235 226 233 240 245 237 233 Bogerd D'n 334 331 316 292 270 272 287 305 282 296 276 277 Ratelaar 80 80 84 94 92 72 70 70 63 63 62 77 SBO Brigantijn 277 259 229 238 245 241 242 242 228 214 211 195 6543 6429 6227 6131 6018 5874 5702 5547 5318 5130 4914 4678 Daling -0,7 4 % -1,7 4 % -3,1 4 % -1,5 4 % -1,8 4 % -2,3 9 % -2,9 3 % -2,7 2 % -4,1 3 % -3,5 4 % -4,2 1 % -4,8 0% 1-10 '08 1-10 '09 1-10 '10 1-10 '11 1-10 '12 1-10 '13 1-10 '14 5

2. Toelichting bij de begroting 2.0 ALGEMEEN We doen er verstandig aan om vooruit te kijken en niet slechts te reageren op wat zich nu voordoet. Een onderwijsinstelling is actief in een zeer dynamische omgeving en heeft tijd nodig om succesvol te kunnen anticiperen of reageren op ontwikkelingen in die omgeving. Strategisch beleid verwijst naar een samenhangend geheel van missie, visie, doelen, plannen en acties. Dit geheel is erop gericht om de organisatie een herkenbare plek te geven in de toekomst en de gewenste successen te laten behalen. Strategisch beleid Prodas: Beleidsthema s 1: Het ontluikende kind 2: Samenwerken met ouders 3: School en samenleving 4: Eigentijds leren Om het strategisch beleid te kunnen uitvoeren is het vanzelfsprekend dat de middelen om de doelen te kunnen bereiken optimaal kunnen worden ingezet. Het belangrijkste middel om uitvoering te kunnen geven aan het strategisch beleid is personeel. Voor de begroting en een vooruitblik naar de komende jaren is het van belang om goed zicht te hebben in het personeelsbestand. Goed personeelsbeleid is daaraan gekoppeld. De daaraan gekoppelde kosten worden toegelicht in hoofdstuk 2.2 Personele lasten. Specifieke projecten worden benoemd bij de beleidsontwikkeling. Prodas bevindt zich in krimpregio. Minder leerlingen betekent minder personeel, maar betekent wellicht in de toekomst ook minder scholen. Op dit moment hebben we al te kampen met leegstand. Hoe gaan we hiermee om? Hoe kunnen we lokalen her bezetten of misschien teruggeven aan de gemeente? Allemaal vragen die uiteindelijk een financiële uitwerking hebben. Waar mogelijk zal in deze rapportage toegelicht worden waar de geprognotiseerde cijfers op zijn gebaseerd. 2.1 BATEN De belangrijkste variabele voor de bekostiging is het aantal leerlingen. Uit de basisadministratie van de gemeente Deurne, Asten en Someren zijn de geboortes tussen 1 oktober 2001 tot en met 1 oktober 2014 opgevraagd. Op basis van deze aantallen is een inschatting gemaakt voor onze Prodas scholen wat wij kunnen verwachten aan leerlingaantallen voor de komende jaren. Prodas heeft een marktaandeel van 83,93% (vorig jaar 86,64%). Dat wil zeggen dat van de geboren kinderen in deze regio 83,93% naar een PRODAS-school gaat. We constateren hierbij een daling van het marktaandeel. 6

Op basis van de aangeleverde gegevens door de gemeenten verwachten wij het volgende verloop aan leerlingaantallen. Deurne Someren Asten totaal Prodas deel teldatum afname 2702 1608 1597 5907 5130 01-10-2012 3,54% 2598 1524 1550 5672 4914 01-10-2013 4,21% 2569 1432 1490 5491 4678 01-10-2014 4,80% 2529 1367 1413 5309 4456 01-10-2015 4,75% 2474 1314 1351 5139 4313 01-10-2016 3,20% 2443 1282 1278 5003 4199 01-10-2017 2,65% 2427 1261 1270 4958 4161 01-10-2018 0,90% Het lijkt erop dat vanaf schooljaar 2019-2020 de aantallen leerlingen stabiliseert. De meerjarenbegroting is gebaseerd op de geprognosticeerde aantallen zoals bovenstaand weergegeven. De begrote bedragen worden gebaseerd op de informatie die op het moment van het maken van de begroting beschikbaar is. Hierbij wordt gebruik gemaakt van de huidige wet- en regelgeving. Belangrijke informatiebron hiervoor is de informatie die beschikbaar is via het Ministerie van Onderwijs. Wat het Primair Onderwijs betreft zijn de geldstromen nog steeds omgeven door veel onduidelijkheid. Vaak is erg laat bekend of en zo ja welke extra s er naar het onderwijs toe gaan. De onderwijsbegroting 2015 van OCW laat zien dat er meer geld naar onderwijs toegaat. Alle akkoorden zorgen ervoor dat de bekostigingsachterstand voorbij lijkt. De werkelijkheid is echter dat er weliswaar wat is ingelopen, maar dat de structurele oorzaken van de achterstand nog aanwezig zijn. Zo is de toename van de werkgeverlasten niet weggenomen. De extra gelden die worden toegekend, gaan gepaard met afspraken over bestedingen. Daardoor zijn deze middelen niet echt vrij besteedbaar. Daarnaast wordt er geld toekend dat in feite geen nieuw geld is. Een voorbeeld daarvan is het geld dat bij de gemeenten is weggehaald, omdat het daar niet in overeenstemming met de bedoeling zou worden besteed. Met de motie Buma is op die wijze 256 miljoen euro van de toekenning van het Gemeentefonds voor onderhuisvesting overgegaan naar de bekostiging van de schoolbesturen. (na een bezuiniging van 60 miljoen). Onderstaand de akkoorden op een rij. Per akkoord is een budget beschikbaar gesteld. Het lijkt alsof er miljoenen extra naar het onderwijsveld toestromen, maar nadere bestudering laat zien dat er maar een beperkt budget aangemerkt kan worden als extra geld. De volgende akkoorden zijn de afgelopen 2 jaar overeengekomen: - Bestuursakkoord 2012-2015 - Herfstakkoord 2013 - Nationaal Onderwijs Akkoord 2013 - Regeerakkoord Rutte II - Lenteakkoord 2012 7

- Bestuursakkoord 2014 - Cao akkoord - Onderwijsbegroting 2015 Onderstaand de geldstromen vanuit de akkoorden (op Landelijk Niveau): Overzicht budgetten per akkoord 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 (x 1 mln.) Nationaal Onderwijsakkoord/Regeerakkoord Rutte II Gemeentefonds deel - Motie Buma 147 147 147 147 147 147 Kwaliteit Onderwijs 44 138 198 198 198 198 Arbeidsvoorwaarden 17-17 Behoud jonge leerkrachten -45-40 Herfstakkoord Meer handen voor de klas 82 82 86 86 86 86 Lumpsum 28 10 10 21 10 10 Samenwerkingsverbanden 5 17 17 17 17 17 Lenteakkoord (bezuiniging) -47-71 -60-60 -60-60 Buitenonderhoud overheveling 159 159 159 159 159 159 Bestuursakkoord (bestaand) 158 158 158 158 158 158 17 559 595 675 726 715 715 Toelichting: De gelden uit het gemeentefonds (onderbesteding onderwijshuisvesting) worden toegevoegd aan de lumpsum van de schoolbesturen. De besteding van de gelden in het kader van Kwaliteit Onderwijs staan beschreven in het sectoraal bestuursakkoord. (prestatie box). De middelen voor Arbeidsvoorwaarden zouden verstrekt worden mits de cao voor 1 juni 2014 rond zou zijn. Dit is niet gerealiseerd. Derhalve worden deze bedragen niet uitgekeerd door het Ministerie van OCW. Het budget voor Behoud jonge leerkrachten is in 2013 uitgekeerd. Dit betrof geen extra gelden, maar een kasschuif. De verrekening vindt plaats in 2016 en 2017. De gelden m.b.t. Meer handen voor de klas zijn uitgewerkt in het sectoraal bestuursakkoord. Voor de samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs wordt extra geld vrijgemaakt. Deze gelden gaan niet rechtstreeks naar de schoolbesturen. De gelden uit het lenteakkoord worden in mindering gebracht. Deze komen voort uit de taakstelling in de lumpsum. De gelden voor het buitenonderhoud zijn overgeheveld van gemeenten naar schoolbesturen. Met ingang van 1-1-2015 zijn schoolbesturen verantwoordelijk voor het buitenonderhoud van de schoolgebouwen. De gelden uit het bestaande bestuursakkoord (prestatie box) worden meengenomen voor het nieuwe bestuursakkoord. (dit zijn bestaande gelden). Helaas kan er pas definitieve duidelijkheid verstrekt worden als bovenstaande afspraken verwerkt zijn in regelingen. De verwachting is dat deze regelingen uiterlijk in januari 2015 zullen worden gepubliceerd. In deze (meerjarenbegroting) is rekening gehouden met de reeds gepubliceerde regelingen. Dat wil zeggen: - Doorzetting van de huidige prestatieboxmiddelen (regeling bekostiging 2014-2015 van 23 maart 2014, artikel 47) en 8

- Het budget dat samenhangt met de overheveling van de verantwoordelijkheid van het buitenonderhoud (Regeling MI bekostiging 2015)/ Op advies van de PO Raad wordt als extra in de begroting opgenomen: Per leerling/per schooljaar 14-15 15-16 16-17 17-18 18-19 19-20 Lumpsum 92 150 147 152 151 148 Prestatiebox -11-10 22 55 66 66 Totaal 81 140 169 207 217 214 aantal leerlingen 4914 4678 4456 4313 4199 4161 Per leerling/per schooljaar 14-15 15-16 16-17 17-18 18-19 19-20 Lumpsum 452.088 701.700 655.032 655.576 634.049 615.828 Prestatiebox -54.054-46.780 98.032 237.215 277.134 274.626 Per leerling/per JAAR 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Lumpsum 556.093 682.255 655.259 646.606 626.457 615.828 Prestatiebox -51.023 13.558 156.025 253.848 276.089 274.626 505.070 695.813 811.284 900.454 902.546 890.454 De bovenstaande bedragen zijn opgenomen in de meerjarenbegroting. (Rijks)bijdrage OCW De rijksbijdragen OCW worden uitgekeerd in een lumpsumbedrag. Onderstaande bekostigingsgrondslagen geven aan waaruit de totale vergoeding is opgebouwd. Vergoeding personele kosten De personele vergoedingen van OCW worden gebaseerd op het aantal leerlingen op de teldatum 1 oktober van het voorafgaande jaar en worden per schooljaar toegekend. De personele vergoedingen zijn voor de begroting 2014 gebaseerd op de gepubliceerde GPL gegevens van 2-4-2014 (Staatscourant 9217). De bijdrage personele vergoedingen is gebaseerd op diverse variabelen. Denk hierbij aan het aantal onderbouwleerlingen (tm 7 jaar), bovenbouwleerlingen (vanaf 8 jaar), schoolgewicht (opleidingsniveau van ouders), grootte van de school en de gemiddeld gewogen leeftijd van het personeel. Voor de meerjarenprognose is zoveel mogelijk rekening gehouden met een reële inschatting van bovenstaande variabelen. De gelden vanuit de akkoorden worden grotendeels verstrekt via de vergoeding personele kosten. (zgn. lumpsumvergoeding). De prijscompensatie voor het schooljaar 2014-2015 bedraagt 0.21%. Er is nog geen rekening gehouden met de gestegen arbeidskosten (i.h.k.v. het cao akkoord). Daar tegenover zijn ook de personele lasten niet verhoogd met deze gestegen arbeidskosten. 9

Vergoeding personeels- en arbeidsmarktbeleid Voor de bepaling van het budget personeels- en arbeidsmarktbeleid is uitgegaan van de meest recente regeling (Staatscourant 9217 van 2-4-2014). De loonkostensubsidie komt m.i.v. 1-8-2015 te vervallen. Een gedeelte van deze loonkostensubsidie ( 12,50 per leerling) zal naar verwachting worden opgenomen in het budget personeels- en arbeidsmarktbeleid. In de begroting is het bedrag van 12.50 per leerling voorlopig verwerkt onder de loonkostensubsidie. Vergoeding zigeunerkinderen Deze vergoeding is bestemd voor de begeleiding van leerlingen met als culturele achtergrond Roma of Sinti. Binnen Prodas is dit aan de orde bij de basisscholen De Vonder, Het Lover en De Diamant. Deze bijzondere bekostiging is afhankelijk van het aantal zigeunerleerlingen waarvoor deze bekostiging wordt aangevraagd. Loonkostensubsidie Vanaf het schooljaar 2008/2009 maken wij voor 10 fte gebruik van de loonkostensubsidie. Hiervoor is 10 fte aan onderwijsondersteunend personeel aangetrokken in de periode 1 januari 2006 tot en met 31 december 2009. De regeling zal per 1 augustus 2015 vervallen en de middelen zullen dan worden opgenomen in de reguliere bekostiging. Per 1-8-2014 is de loonkostensubsidie toekenning voor brinnummer 12FV komen te vervallen. Voorlopig is een bedrag van 12.50 per leerling opgenomen bij de loonkostensubsidie m.i.v. 1-8-2015. Naar verwachting wordt deze subsidie opgenomen onder het budget personeels- en arbeidsmarktbeleid. Vergoeding materiële instandhouding De vergoeding voor de materiële instandhouding is met -0.62% geïndexeerd. De gelden die wij ontvangen voor onderhoud, energie, schoonmaak en leermiddelen zijn niet toereikend. Onderzoeken hebben uitgewezen dat een school per jaar een gemiddeld tekort kent van 23.000 op de materiële instandhouding. Hierbij is nog geen rekening gehouden met eventuele leegstand. Per 1-1-2015 zijn er extra gelden toegevoegd aan de materiële instandhouding i.h.k.v. de overheveling van het buitenonderhoud van gemeenten naar schoolbesturen. Per m2 is een bedrag van 13,33 toegevoegd. Dat bedrag wordt toegekend op basis van genormeerde m2. Het uitgangspunt voor die normering is het aantal leerlingen. Als het aantal leerlingen terugloopt, is er dus minder geld beschikbaar terwijl het aantal m2 gelijk blijft. De exploitatie materieel van scholen staat onder druk. Het programma van Eisen waar de bekostiging Materiële instandhouding op is gebaseerd komt uit de jaren 80. Inmiddels zijn er flink wat eisen aangescherpt. (te denken is o.a. aan de brandveiligheid). De werkelijke bekostiging is hier nooit op aangepast. Samenvoeging scholen (fusie) Per 1 augustus 2012 zijn de scholen Viersprong en St. Lambertus Someren gefuseerd tot basisschool Leerrijk. Door de nieuwe fusiefaciliteitenregeling kan er langer een beroep gedaan worden op de fusieregeling. De facilitering is vanaf het schooljaar 2012-2013 100%-80%-60%-100%-100%). 10

Prestatiebox De gelden in de (voormalige) prestatie box worden beschikbaar gesteld om de afspraken uit het bestuursakkoord te bekostigen. Dit sectoraal bestuursakkoord is in 2014 opnieuw vastgesteld. Onderstaand een samenvatting van de afspraken uit dit bestuursakkoord: Uitdagend onderwijs, vernieuwing en ICT - Passend onderwijsaanbod voor toptalenten - 2020: zittenblijven teruggebracht van 3% naar 2% - 2015: een implementatie- en investeringsplan voor onderwijs en ICT -> 2020: 90% van de scholen gebruikt dagelijks digi leermateriaal - Cultuureducatie - Verbeteren onderzoekend leren: aanbod wetenschap en techniek Brede aanpak onderwijsverbetering 2017: planmatige cyclus van kwaliteitszorg 2017: leven alle besturen Code Goed Bestuur na en sturen op onderwijs, waar op HRM en FM is afgestemd 2017: alle scholen aangesloten bij Vensters PO Professionele scholen - Opleiden tot onderzoekende vaardigheden - Alle leraren (7 jaar in dienst) beschikken in 2020 over differentiatievaardigheden - 2017: planmatige begeleiding jonge leerkrachten - 2017: instrument voor didactische vaardigheden - 2020: 30% leraren een WO bachelor/master. In het HRM beleid aandacht voor inzetbaarheid hoger opgeleiden in scholen - 2018: schoolleiders voldoen aan de registratie eisen Doorgaande ontwikkelingen - 2017: afspraken met lokale partners over streven naar meer bewegingsonderwijs /versterking buitenschools aanbod - 2017: LO wordt gegeven door bevoegde leerkracht (lerarenbeurs wordt hiervoor opengesteld zonder dat recht op bachelor-master opleiding vervalt) - Overdracht PO VO verbeterd. Het bestuursakkoord zal in 2017 geëvalueerd gaan worden. Getoetst wordt of bovenstaande ambities gerealiseerd zijn bij de schoolbesturen. Er worden extra gelden toegevoegd aan de middelen prestatie box om bovenstaande ambities te kunnen realiseren. We zien dat ook naar deze gelden wordt 11

verwezen in het kader van de toepassing van de nieuwe cao. Voor de financiering van de nieuwe cao wordt verwezen naar het regeerakkoord voor een bedrag van landelijk 134 miljoen. Vergoeding ID banen In 2014 is één werknemer in dienst bij Prodas op basis van de ID regeling. De subsidie voor deze werknemer wordt verstrekt door de Gemeente Helmond. Schoolbegeleidingsmiddelen vanuit de gemeenten Elke gemeente kan middelen voor scholen beschikbaar stellen. Gemeente Deurne heeft toegezegd om een gedeelte van het schoolmaatschappelijk werk te bekostigen uit de eerder toegekende middelen. Daar tegenover staat dat er geen schoolbegeleidingsmiddelen meer verstrekt worden vanuit de gemeente Deurne. De gemeenten Asten en Someren blijven, vooralsnog, schoolbegeleidingsmiddelen verstrekken. Overigens betaalt de gemeente Asten en Someren ook een groot gedeelte van het schoolmaatschappelijk werk. Voor de komende jaren is niet bekend hoe de bekostiging vanuit de gemeenten zal gaan verlopen. Vanaf 1 januari 2015 krijgen de gemeenten de opdracht de jeugdzorg goed te regelen, afgestemd met passend onderwijs. Momenteel is nog niet helder of en zo ja welke gevolgen dat heeft voor het onderwijs. De prognose is gebaseerd op onveranderd beleid. Gemeentelijke subsidies Voor enkele projecten specifieke kunnen incidentele subsidies aangevraagd worden bij de betreffende gemeente. Subsidie wordt onder andere verstrekt voor: - Verkeersprojecten - Taalklassen De subsidies zijn jaarlijks wisselend en worden per project aangevraagd. Vergoeding gymzalen Enkele scholen hebben een gymzaal in eigen beheer. De betreffende scholen ontvangen op basis van het aantal leerlingen hiervoor een gymvergoeding vanuit de gemeenten. Het betreft de volgende scholen: Gerardus, St. Willibrordus te Neerkant en SBO Brigantijn Deurne en Someren. Deze gymzaalvergoeding is mede gebaseerd op het aantal leerlingen. Voor de komende jaren is uitgegaan van een vermindering van de vergoedingen. Overige baten Bijdrage ouders De bijdrage van ouders wordt bij de meeste scholen geregeld via de ouderraden. De financiële administratie van deze ouderraden wordt niet verwerkt in de administratie van Prodas. De financiële stroom vanuit ouders is beperkt. De bijdragen die binnenkomen hebben doorgaans te maken met overblijven of kampactiviteiten. Baten verhuur / medegebruik Door de kinderopvangorganisaties Spring, NulVierDAS BV, Bert en Ernie (Vlierden) en Korein worden lokalen gehuurd voor het verzorgen van kinderopvang/ buitenschoolse opvang en peuterspeelzaalwerk. De gymzalen bij de scholen worden regelmatig verhuurd aan derden. 12

Baten ambulante begeleiding Door vier werknemers van PRODAS wordt de ambulante begeleiding voor de voormalige rugzakkinderen verzorgd (cluster 4). Zij ontvangen hiervoor de gelden van het expertisecentrum van cluster 4 (Triade). Hiervoor zijn zgn. CUAB contracten afgesloten. (Contract Uitbesteding Ambulante Begeleiding). Het is nog niet duidelijk hoe de financiering van deze begeleiding de komende jaren vormgegeven gaat worden. Het een en ander is afhankelijk van afspraken die gemaakt worden door het SWV PO 3008 met de betreffende SO besturen. Begrotingstechnisch zijn we voorzichtigheidshalve uitgegaan van het feit dat deze contracten stopgezet gaan worden. Sponsoring In 2012 een sponsorovereenkomst getekend tussen Stichting Prodas en Vereniging Parentes. De overeenkomst heeft tot doel zodanige omstandigheden te creëren dat aan hoogbegaafde kinderen die daarvoor in aanmerking komen in een eigen setting passend voltijds onderwijs kan worden geboden dat aansluit bij hun behoeften en mogelijkheden en hiervoor de benodigde financiële middelen te genereren. Parentes heeft de verplichting op zich genomen om door middel van sponsoring de benodigde extra financiële middelen te verwerven teneinde Prodas in staat te stellen ook aan twee groepen van ieder 20 kinderen op hoogbegaafden toegesneden voltijds onderwijs te kunnen bieden. De benodigde extra financiële middelen per groep van 20 kinderen zijn begroot op een bedrag van circa 30.850 (prijsniveau 2014-2015) per groep per jaar. Overige: Als overige baten is een stelpost opgenomen van 30.000. Samenwerkingsverband: Het samenwerkingsverband WSNS DAS is per 1-8-2014 geliquideerd. Met ingang van 1-8-2014 vindt de financiering m.b.t. de zorgmiddelen (Passend Onderwijs) plaats via het SWV PO Helmond- Peelland 30-08. Zorgmiddelen in het kader van passend onderwijs SWV PO 3008: De zogenaamde LGF middelen zijn komen te vervallen met ingang van 1-8-2014. De financiering m.b.t Passend Onderwijs is geregeld via het SWV PO Helmond-Peelland 30-08. Het leerlingenbestand in het SWV bestaat per 1-10-2013 uit 25.954 leerlingen in het BO, 788 leerlingen in het SBO en 443 in het SO. Het SWV is verantwoordelijk voor de financiering van ondersteuningsbekostiging voor de SO leerlingen en voor SBO leerlingen (het aantal boven 2%). Het aandeel van BO leerlingen voor Prodas is 18%. Het aandeel van SBO leerlingen is 27%. Het SWV heeft gekozen voor het zogenaamde schoolmodel. (ten op zichte van het expertise model). In het kort komt het erop neer dat alleen de strikt noodzakelijke zaken op het niveau van het samenwerkingsverband worden opgepakt. SBO >2%, SO bekostiging, organisatorische zaken. De resterende gelden gaan naar de besturen met als opbrengstverplichting passend onderwijs te realiseren. 13

2015 2016 2017 2018 2019 Passend onderwijs RUGZAK 311.520 224.584 101.425 - - Passend onderwijs zorgmiddelen 513.427 934.188 1.511.870 1.804.018 1.912.368 Passend onderwijs overigen 39.318 7.103 7.103 7.103 7.103 SWV voor SBO zorgbekostiging 282.886 282.886 277.228 271.684 266.250 AF: verwijzingen naar SBO en SO -133.327-373.980-637.966-901.952-1.165.937 AF: AB deel SO besturen -179.498-430.794-430.794-430.794 1.013.823 895.283 828.866 750.059 588.990 Bovenstaande bedragen zijn verwerkt in de begroting in het kader van ontvangsten vanuit het SWV PO 30-08. De gelden in het kader van Passend Onderwijs Rugzak zijn gebaseerd op de aanwezige leerlingen per 1-10-2013 die recht hadden op LGF financiering. Als overgangsregeling zijn eerst deze gelden verdeeld voordat de overige zorgmiddelen verdeeld werden over de deelnemende besturen. De zorgmiddelen zijn de restant gelden die op basis van de aantallen leerlingen zijn verdeeld. De overige gelden Passend onderwijs hebben te maken met een overgangsregeling het zgn. transitiebudget. Dit transitiebudget is in het leven geroepen om de overdracht van de samenwerkingsverbanden WSNS naar de nieuwe samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs soepeler te laten verlopen. Tevens is hierin een bedrag opgenomen wat gekoppeld is aan het schoolgewicht van de scholen van Prodas. De SBO zorgbekostiging betreft gelden die het SWV PO 3008 verplicht is om door te sluizen naar SBO de Brigantijn voor het aantal leerlingen boven 2% van het Samenwerkingsverband. De verwijzingen naar SBO en SO zijn de kosten die gemaakt worden door het schoolbestuur als een kind van BO verwezen wordt naar of het SBO of SO. (hierbij is uitgegaan van ervaringscijfers vanuit het verleden). Vanaf 2016 wordt er rekening gehouden met de inzet van gelden in het kader van ambulante begeleiding. Op het moment van het opmaken van deze begroting is het nog niet duidelijk hoe de personele verplichtingen als gevolg van invoering Passend Onderwijs bij de SO besturen zullen gaan uitwerken voor het SWV. In deze begroting wordt er vanuit gegaan dat de ambulante begeleiding doorgang zal vinden in 2015. 2.2 LASTEN Personele lasten: Salariskosten bestuurskantoor PRODAS heeft de administratie in eigen beheer. Er is geen administratiekantoor waaraan de administratieve zaken worden overgedragen. Vanuit de gelden die voorheen naar het administratiekantoor gingen wordt het administratieve personeel bekostigd. De overige kosten van het bestuurskantoor wordt betaald door de scholen door een korting toe te passen op de personele vergoeding van 1,9%. De opgenomen salariskosten betreffen de salariskosten van het bestuurskantoor. De samenstelling van het bestuurskantoor met ingang van 1-1-2015 is als volgt: Voorzitter Raad van Bestuur 1,00 Lid Raad van Bestuur 1,00 Hoofd financiën/controller 0,91 14

Stafmedewerker financiën 0,40 Financieel medewerker 0,86 Hoofd Personeelszaken 0,80 Stafmedewerker salarisadministratie/pz 1,00 Administratief medewerkster PZ (2 personen) 1,00 Directie secretaresse 0,83 Receptioniste (3 personen) 0,83 Totaal FTE 8,63 De kosten m.b.t. het bestuurskantoor staan door de bezuinigingen en de terugloop van leerlingen ook onder druk. Voor een gedeelte van de formatie wordt een terugverdieneffect gerealiseerd door het participeren in het bestuur en voeren van de administratie van het SWV PO 3008 en van Prodas Personeel BV. Waar nodig wordt ad hoc extern extra dienstverlening ingekocht. Salariskosten Onderwijzend Personeel De grootste kostenpost van de begroting betreft de salariskosten van het onderwijzend personeel. Door de terugloop van het aantal leerlingen is er minder personeel nodig voor in de klas. De CAO PO kent twee regelingen m.b.t. werkgelegenheid, nl: 1. regeling werkgelegenheidsbeleid; 2. regeling ontslagbeleid. Prodas heeft in het kalenderjaar 2000 gekozen voor regeling 1, namelijk werkgelegenheidsbeleid. Het voeren van actief werkgelegenheidsbeleid heeft een belangrijke functie binnen het formatie- en personeelsbeleid. Doelstelling van het werkgelegenheidsbeleid is behoud van werkgelegenheid. Werkgever en werknemer werken actief mee aan het optimaal inzetten van instrumenten van personeelsbeleid ter voorkoming van gedwongen ontslagen. Het is natuurlijk van belang om regelmatig te toetsen of Prodas de regeling werkgelegenheidsbeleid kan blijven handhaven. Mocht dat namelijk niet het geval zijn dan dient stichting Prodas tijdig in overleg te gaan met de vakbonden (het zgn. DGO overleg) om over te gaan tot een sociaal plan. Voorlopig lijkt de noodzaak hiertoe niet aan de orde. Wij moeten goed zicht hebben op ons personeelsbestand om goed te kunnen prognosticeren hoe het natuurlijk verloop zal zijn. De salariskosten onderwijzend personeel zijn berekend op basis van ons huidige personeelbestand. In de berekeningen tot en met 2020 is rekening gehouden met het natuurlijk verloop van het personeel. Van enkele personeelsleden is bekend wanneer zij het dienstverband willen beëindigen. Tevens is rekening gehouden met de pensioengerechtigde leeftijd. In 2014 heeft Prodas een hoog ziekteverzuimpercentage gekend. In de begroting 2015 is voor wat betreft de berekening van de personele lasten rekening gehouden met een reductie van het ziekteverzuim van 2%. (van 7,5% naar 5,5%) 15

FTE* 1-1 '15 2015 FTE* 1-1 '16 2016 FTE* 1-1 '17 2017 FTE* 1-1 '18 2018 FTE* 1-1 '19 2019 FTE* 1-1 '20 2020 FTE* 1-1 '21 2021 FTE* 1-1 '22 2022 Onderwijzend personeel directie, OP, OA, PGF 283 16.726 258 15.717 246 15.245 240 15.069 236 14.799 229 14.232 218 13.526 211 13.073 Overige OOP 32 1.502 30 1.447 30 1.429 29 1.397 29 1.301 27 1.240 27 1.225 26 1.222 315 18.228 288 17.164 276 16.674 269 16.466 264 16.100 256 15.472 244 14.751 238 14.296 * FTE's vast in dienst aantal leerlingen 4678 4456 4313 4199 4161 4161 4161 4161 Personele lasten p lln directie, OP, OA, PGF 3.648 3.575 3.574 3.602 3.557 3.420 3.251 3.142 Op niveau 2014 3.836 3.836 3.836 3.836 3.836 3.836 3.836 3.836 Nodig aan personeel 189 261 262 234 280 416 586 694 2% ziekteverzuimreducatie 84 88 91 92 93 93 93 93 Inzet personeel bovenop vast 104 173 172 142 187 323 493 602 Ruimte financieel x 1.000 479 763 732 592 778 1.345 2.051 2.503 Totale personele lasten x 1.000 18.707 17.926 17.406 17.058 16.878 16.817 16.802 16.799 Dit is per leerling 4.080 4.077 4.081 4.078 4.056 4.042 4.038 4.037 Personele lasten +1% wg lasten verhoging 18.894 18.106 17.580 17.229 17.046 16.985 16.970 16.967 Opgenomen in begroting 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Bestuurskantoor 607 609 612 611 527 485 485 485 OP personeel 15.950 15.315 14.835 14.655 14.382 13.830 13.179 12.762 OP tijdelijk 821 729 699 557 744 1.317 2.695 2.487 ID baan 33 33 33 33 33 33 33 33 schoonmaak 212 212 193 174 161 157 156 153 administratief 223 207 208 208 208 208 208 208 conciërge 250 249 246 234 234 219 205 205 Onderwijsassistenten 388 345 348 349 349 349 349 338 Logopedie 67 67 67 67 67 67 67 67 Projecten 125 125 125 125 125 125 125 125 PGF 218 214 215 215 215 194 133 104 18.894 18.106 17.580 17.229 17.046 16.985 17.635 16.967 16

Het OP tijdelijk is de extra inzet van personeel. (bovenop de vaste verplichtingen). We verwachten aan vervangingskosten rond de 900.000 nodig te hebben per jaar. Uit de prognose kan dan geconstateerd worden dat een groot gedeelte van de vervangingen door het vaste personeel uitgevoerd wordt. Vanaf 2020 zal er waarschijnlijk structurele vacature ruimte gaan ontstaan. Gezien de onzekerheid rondom de invulling van openstaande directie vacatures is een extra bedrag van 83.000 opgenomen. Dit bedrag is beschikbaar voor eventueel extra ondersteuning, interimdirectie of het invullen van de vacature door een externe. De verwachting is dat de GPL met 1.6% gaat stijgen i.h.k.v. de nieuwe cao. (de loonstijging bedraagt 1,2%). De doorrekening passend bij de nieuwe cao is nog moeilijk te maken. De vergoeding op basis van gestegen salariskosten is in deze begroting nog niet opgenomen bij de baten. De lasten zijn echter ook nog niet doorgevoerd o.b.v. de nieuwe cao. Op dit moment gaan we ervan uit dat de cao ontwikkelingen kostendekkend doorgevoerd kunnen worden. Mocht blijken dat de doorwerking van de cao voor Prodas financiële gevolgen met zich mee gaat brengen dan zal de begroting hierop aangepast gaan worden. Voornamelijk voor de inzet van het personeel in het schooljaar 2015-2016 zal er duidelijkheid moeten zijn. Ook hierin zie je dat de akkoorden voor dubbele doeleinden worden ingezet. In de berekening van de bekostiging wat betreft de doorwerking van de cao wordt 134 miljoen ( 83,75) per leerling aangewezen vanuit het bestuursakkoord om de toepassing te kunnen bekostigen. De ontwikkeling van de werkgeverslasten is lastig te begroten. De ervaring uit de laatste jaren leert dat de stijging van de salariskosten beperkt wordt gecompenseerd door het ministerie. Op dit gebied blijft Prodas een risico lopen, omdat door overheidsmaatregelen tussentijdse stijgingen van lasten op kunnen treden. Voor de compensatie van gestegen werkgeverslasten, wordt het referentiemodel gehanteerd. Deze systematiek geldt voor alle overheidssectoren (incl. onderwijs). De werkelijke ontwikkeling van arbeidskosten in het PO speelt in de compensatie dus geen enkele rol. Uitgangspunt voor de compensatie is de ontwikkeling van arbeidskosten in de marktsector. Voor 2015 zijn de volgende premiestijgingen gepubliceerd waarvan al zeker is dat zij niet gecompenseerd gaan worden: Premie participatiefonds: stijging van 4.00% naar 5.00%, Extra kosten BAPO: De grootste afwijking t.o.v. het landelijk gemiddelde zijn bij Prodas de BAPO lasten. In de nieuwe cao komt de BAPO regeling te vervallen. Er is echter sprake van enkele overgangsregelingen en er komt een nieuwe regeling voor in plaats, namelijk de duurzame inzetbaarheidsregeling. De financiële gevolgen van deze regeling kunnen doorberekend worden na het definitief worden van de cao. Tevens zijn er nog diverse beleidskeuzes te maken als gevolg van aanpassing van de cao. Salariskosten persoonsgebonden functies Op peildatum 1-10-2013 is er voor 2,9 fte personeel werkzaam in een zogenaamde persoonsgebonden functie. 1,1 fte is werkzaam in een schaal 10 functie. 1,8 fte is werkzaam in een schaal 11 functie. Er zullen geen persoonsgebonden functies bijkomen. De persoonsgebonden functies tellen niet mee voor de functiemix. 17

Vervangingskosten Met ingang van 1 augustus 2013 was het voor besturen met een lumpsum van meer dan 20 mln. mogelijk om eigen risicodrager te worden. De keuze voor volledig ERD schap wordt genomen voor de duur van 3 jaar. Stichting Prodas heeft gekozen voor het eigen risicodragerschap. Wij zijn van mening dat een onderdeel van goed werkgeverschap preventie van ziekteverzuim van het personeel is. De verplichte aansluiting bij het Vervangingsfonds betekent dat de besturen die kans zien het ziekteverzuim laag te houden (en daarmee de behoefte aan vervanging) en op een doelmatige wijze zelf voorzien in kwalitatief goede vervanging, nu niet beloond worden. Tevens zijn wij van mening dat het declaratiesysteem onnodig hoge administratieve lasten geeft. Wij behouden de afdracht aan het Vervangingsfonds liever als extra ruimte in de lumpsum, ter versterking van het beleidsvoerend vermogen. Geen vervangingsbeleid wel goed personeelsbeleid (inclusief goede personeelszorg). Voor de komende 2 jaren (2015 en 2016) is de verwachting uitgesproken dat het huidige ziekteverzuimpercentage van 7,5% teruggebracht kan worden naar 5,5% respectievelijk 5%. Voor de berekening van de personele lasten is rekening gehouden met deze verzuimreductie. (betekent namelijk minder inzet van personeel) WGA: Per 1 juli 2007 is PRODAS wat betreft de Regeling Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA) eigen risicodrager. De regeling WGA maakt deel uit van de Wet WIA (Wet en Inkomen naar Arbeidsvermogen).De uitkeringskosten worden geschat op een bedrag van 85.000 per jaar. Op de peildatum 1-10-2014 wordt voor vier werknemers een bijdrage betaald voor de uitkering WGA. Per 1-1-2015 wordt Prodas ook eigenrisicodrager voor de Ziektewet. Dat wil zeggen dat we zelf de uitkering betalen van ex-werknemers die bij ziekte nog recht hebben op een ZW uitkering, ook al werken ze niet meer voor Prodas. (ervaringscijfers Prodas afgelopen jaren, instroom 0) Als eigenrisicodrager betalen we geen premiedeel ZW flex. Dit betekent voor PRODAS een besparing van 24.000. We betalen al geen premiedeel WGA vast. Omdat we al eigen risicodrager zijn voor de WGA worden we verplicht eigen risicodrager te worden voor de WGA Flex. Dat wil zeggen dat we voor de medewerkers die recht hebben op een ziektewetuitkering ook de WGA uitkering dienen af te dragen. (dit is geen keuzemogelijkheid). Om de medewerker vanaf de eerste ziektedag goed in beeld krijgen is het eigenrisicodrager schap een voorwaarde om te zorgen voor een goed re integratieproces. Salariskosten ID banen Per 1-1-2015 is één werknemer voor 1 fte (was 1 fte) werkzaam in een ID baan. Salariskosten schoonmaak Per 1-1-2015 is er voor 6,33 fte (was 7,06 fte) werkzaam als schoolschoonmaker. Salariskosten administratief personeel Per 1-1-2015 is er voor 6,0 fte (was 6,5 fte )werkzaam als administratief medewerker. Salariskosten conciërge Per 1-1-2015 is 7,27 fte, waarvan 1 fte volledige WGA uitkering. (was 7,27 fte) werkzaam als conciërge. 18

Salariskosten onderwijsassistenten Per 1-1-2015 is 8,5 fte (was 9,4 fte) werkzaam als onderwijsassistent. Salariskosten logopedisten Per 1-1-2015 is 1,07 fte (was 1,07 fte) werkzaam als logopedist. De natuurlijke uitstroom wordt niet ingevuld met nieuwe vacatures. Binnen de organisatie Prodas wordt bekeken hoe een ontstane vacature aan onderwijs ondersteunend personeel intern opgelost kan worden. In de praktijk zien we bijvoorbeeld administratief medewerkers en conciërges werkzaam zijn bij meerdere scholen binnen hun bestaande werktijdfactor. Incidenteel wordt er gewerkt met een tijdelijke uitbreiding. Overige personele lasten: Onderstaand een uiteenzetting van de personele lasten: Kosten Arbo De preventiemedewerker ziet toe op het naleven van de RI en E en de uitvoering van het plan van aanpak per school. Onder kosten Arbo wordt opgenomen: - Kosten bedrijfsarts - Bedrijfspsycholoog/ coaching - Kosten bedrijfshulpverlening Personeel via payroll bedrijf Tijdelijk extra personeel wordt ingezet via de payroll constructie. Inkoop extra ondersteuning, extern personeel Deze post geeft aan wat we betalen voor het inhuren van ZZP-ers, en voor het betalen van vrijwilligersvergoedingen etc. Dus personeel niet via een uitzendbureau en niet in eigen dienst. Conciërges (inleen) Betreft de conciërges die worden ingehuurd via de Atlant groep. Deze personen zijn niet in dienst bij Stichting Prodas. Scholingskosten Stichting PRODAS is een echte onderwijsorganisatie. Scholing vinden we belangrijk. Daarom hebben we een scholingsvoorziening binnen onze eigen organisatie: De PRODAS academie. De PRODAS academie is geen academie in traditionele zin, maar een transferpunt, een plaats waar vraag en aanbod gematched wordt. Ook buiten de PRODAS academie wordt veel scholing ingekocht. We stimuleren de scholen kritisch te zijn wat en waar wordt ingekocht/gevolgd. 19

In de nieuwe cao wordt gesproken over een scholingsbudget van 500 per fte. Voor de organisatie Prodas is dit een scholingsbudget van 150.000. Het scholingsbeleid wordt een belangrijke pijler voor 2015. Voor 2015 is hiervoor een hoger bedrag begroot t.o.v. de voorgaande kalenderjaren. Een mogelijkheid tot extra scholing is de lerarenbeurs. De lerarenbeurs maakt het voor iedere leerkracht van primair onderwijs mogelijk om eenmaal in zijn carrière een stevige bijscholing te volgen. Met het geld uit de beurs worden studiekosten betaald en in de meeste gevallen ook de vervanging op school. De vergoeding voor deze vervangingskosten krijgt het bevoegd gezag. De lerarenbeurs voor de scholing wordt gestort op de rekening van de betreffende leerkracht. Vanaf 2012 geldt de Lerarenbeurs uitsluitend voor erkende bachelor- en masteropleidingen. De lerarenbeurs wordt ook opengesteld voor het behalen van de gymbevoegdheid zonder dat het recht op de bachelor master opleiding vervalt. Ook buiten de PRODAS academie wordt veel scholing ingekocht. We stimuleren de scholen kritisch te zijn wat en waar wordt ingekocht/gevolgd. Waar mogelijk proberen we ook intern scholing te organiseren. Wij zijn ervan overtuigd dat we binnen PRODAS personeel met specialistische vakkennis hebben. Het idee hierbij is dat kwaliteiten, vaardigheden en dienstverlening die normaliter door de scholen extern wordt ingekocht nu ingekocht wordt bij de eigen Prodas - Expert-groep. Op deze wijze wordt niet alleen het intern potentieel benut, maar kan deze werkwijze ook een bijdrage leveren aan het naar beneden brengen van de tijdelijke over-formatie waar de organisatie anders mogelijk last van zou hebben. Management ontwikkeling (kweekvijvertraject) Op dit moment zijn er geen werknemers opgenomen in het kweekvijvertraject. In 2015 gaan we bekijken welke behoefte hier aan is. Scholing directie Ook de professionalisering van de schoolleiders blijft belangrijk. Hiervoor is een apart budget opgenomen. Scholing van directie kan namelijk pas plaatsvinden na goedkeuring door de Raad van Bestuur. De scholing van directies is dan ook op bovenschools niveau geregeld. Als een directeur participeert in een teamscholing zijn de kosten voor de school. Ook de scholing van directie zal onderdeel gaan uitmaken van de pijler voor 2015: scholingsbeleid. (genoemd in het bestuursakkoord) Kosten integraal personeelsbeleid Twee directeuren worden gefaciliteerd voor het begeleiden en beoordelen van het nieuwe personeel. De bijbehorende assessments e.d. staan opgenomen onder deze post. Gezien de geringe instroom van nieuw personeel is het bedrag lager opgenomen t.o.v. voorgaande jaren. Het is de vraag of het noodzakelijk is om in 2015 personeel op die uitgebreide wijze te gaan beoordelen. Kosten formatieve en personele knelpunten Op het moment dat een school formatief in de knel komt kan er een beroep gedaan worden op de knelpunten pot. Tevens zijn hierin kosten opgenomen voor begeleidings- en juridische trajecten. Voor deze personele knelpunten is een bestemmingsreserve gevormd. Kantinekosten personeel Onder deze post staan de consumpties op de werkplek die geen deel uitmaken van een maaltijd 20

Overige personeelskosten Onder deze post staan alle overige kosten m.b.t. het personeel opgenomen. Bijvoorbeeld jubilea vieringen, uitjes personeel, lief en leedvergoedingen. Elke werknemer in dienst van Stichting Prodas dient te beschikken over een verklaring omtrent gedrag. De kosten voor de aanvraag worden door Stichting Prodas vergoed. Werkkostenregeling (wkr): Prodas werkt sinds 1-1-2011 conform de Belastingregeling Werkkostenregeling. Deze regeling houdt in dat er maximaal 1,5% (wordt m.i.v. 1-1-2015 1,2%) van het totale fiscale loon besteedt kan worden aan onbelaste vergoedingen en verstrekkingen aan onze werknemers. Tevens is er nog sprake van gerichte vrijstellingen. Over het bedrag boven de vrije ruimte (1.2% van de fiscale loonsom) dient 80% eindheffing betaald te worden. Met ingang van 1-1-2015 wordt de wkr verplicht voor alle werkgevers. Overige uitkeringen Via het UWV ontvangt Prodas uitkeringen in het kader van ziektewet (vangnet) en zwangerschaps- en bevallingsverlof. Afschrijvingen De indeling in activagroepen en afschrijvingstermijnen is als volgt: - Gebouwen 40 jaar - Terreinen 0 jaar - ICT: PC 6 jaar - ICT: tablets 3 jaar - ICT: algemeen 5 jaar - Meubilair (gemiddeld) 20 jaar - Leermethodes 9 jaar - Digiborden 10 jaar - Eduscreens/touchscreens 6 jaar - Overige materiële vaste activa 10 tot 15 jaar De gebouwen van Prodas bestaan uit het bestuurskantoor aan de Frits de Bruijnstraat 1 te Asten en een BSO lokaal bij de Brede school d n Bogerd (hiervoor is in 2009 een bedrag van 141.950 geïnvesteerd) In 2014 is gestart met de bouw van de Piramide/SBO Brigantijn. Door Prodas wordt een bedrag geïnvesteerd van 155.484 voor de bouw van een BSO/PSZ locatie. Vanaf 2016 vertaalt deze investering zich in een verhoging van de afschrijvingslasten van 155.484/40= 3.887. Hiertegenover staat een garantie van de gemeente voor een bedrag van 8.150, indien de verhuurder de ruimte na 5 jaar gaat verlaten. 21

De terreinen bestaan uit: grond bij t Lover te Asten, grond aan de Frits de Bruijnstraat 1 te Asten, ondergrond van het BSO lokaal Brede school D n Bogerd. In 2015 wordt naar verwachting geïnvesteerd in de volgende zaken: Inventaris en apparatuur 6.100 Leermethodes incl. touch-screens/eduscreens 355.800 Meubilair 93.800 Onroerende zaak 155.484 ICT 208.600 Huisvestingslasten Groot onderhoud (bovenschools geregeld) De organisatiekosten van het groot onderhoud is uitbesteed aan TreeTops. TreeTops is een facilitair onderhoudsbedrijf, welke het volledige planmatige onderhoud van de scholen onder zijn beheer heeft. De kosten worden bovenschools beheerd. Alle incidentele onderhoudskosten onder een bedrag van 500 dienen door de school zelf betaald te worden uit de schoolexploitatie. Vanaf 2015 zal de doordecentralisatie van het buitenonderhoud van de gemeenten plaats gaan vinden. Schoolbesturen gaan de vergoedingen voor het buitenonderhoud ontvangen en zullen ook verantwoordelijk gaan worden voor de financiering van het groot onderhoud. Voor zowel het binnenals het buitenonderhoud is een meerjaren onderhoudsplan opgesteld. Gezien de leegstand binnen de scholen en de verhouding tussen de genormeerde m2 en de werkelijke m2 is het zaak om het meerjaren onderhoudsplan te herzien. Samen me de bouwkundig adviseur van Prodas wordt een nieuw meerjarenonderhoudsplan opgesteld. De ambitie is de MOP aan te laten sluiten bij de jaarlijks genormeerde vergoeding. Voor 2015 is het uitgangspunt gehanteerd dat het onderhoud (zowel binnen- als buiten) binnen het genormeerde bedrag zal worden uitgevoerd. Voor de meerjarenbegroting is dezelfde systematiek gehanteerd. Hierdoor is het niet nodig om een voorziening groot onderhoud op te stellen. Er wordt namelijk gewerkt met een zgn. Ideaalcomplex. De lasten zullen evenredig gaan drukken op de jaarexploitatie. Om een reëel beeld te krijgen m.b.t. het huisvestingsbeleid is een intensiever onderzoek nodig. Hiervoor zal het overleg met de gemeenten Deurne, Asten en Someren gevoerd gaan worden. Vooral de leegstand binnen de scholen zorgt voor een onevenredige last in de begroting. Er staan diverse nieuwbouwprojecten in de planning. De volgende scholen hebben te maken met nieuwbouw Piramide en SBO de Brigantijn te Deurne en de Deken van Hout in Asten. Voor de nieuwbouw en verhuiskosten zijn bedragen opgenomen in 2015 en 2016. (totaal 60.000) Er is een extra bedrag opgenomen in 2015 voor de extra investering in de Deken van Hout (Het Talent) 200.000. Ook is een extra bedrag opgenomen voor tuinonderhoud van 10.000. Het totale extra bedrag aan huisvestingslasten wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve onderhoud. 22

Energie en water Via een inkoopcollectief op initiatief van Verus (voorheen Besturenraad) kopen wij de energie in. Op basis van de huidige voorschotbedragen verwachten wij een stabilisatie van de energielasten. Schoonmaakkosten In 2013 heeft een Europese aanbesteding plaatsgevonden voor de schoonmaak. Na een zorgvuldig gelopen traject is GOM aangewezen als de schoonmaakdienst voor Prodas. Dit aanbestedingstraject heeft helaas niet opgeleverd wat wij ervan verwacht hebben. De besparing op schoonmaakkosten is minimaal te noemen. Overige huisvestingslasten De overige huisvestingslasten bestaan uit beveiligingskosten (alarmopvolging en onderhoud aan de brand- en alarminstallaties), tuinonderhoud en overige. Overige instellingslasten Administratie en beheerlasten De administratie en beheerlasten bestaan uit: Kosten dienstreizen Voor werknemers van stichting Prodas is het mogelijk om zakelijke dienstreizen te declareren. De kostenvergoeding bedraagt 0.30 per kilometer. Fiscaal gezien kan een bedrag van 0,19 per kilometer onbelast verstrekt worden. De overige 0,11 wordt geschoven onder de werkkostenregeling. Kosten administratie Dit betreffen de kosten van de financiële en salarisadministratie. Door een nieuwe contractvorm hebben wij kunnen besparen op de administratiekosten. (er is gekozen voor een basis contractvorm). De besparing is gelegen in het feit dat het bestuurskantoor steeds minder externe kennis in hoeft te huren. Accountantskosten Betreft de kosten van de controle door accountantskantoor DVE accountants. Contributie besturenorganisatie Betreft de bijdrage aan de besturenorganisaties VosAbb en Verus. Tevens staan opgenomen de kosten voor de PO-Raad. Overige beheer en bestuurskosten Hieronder staan onder meer de kosten voor de Raad van Toezicht opgenomen. Overige administratiekosten Betreft telefoonkosten, portokosten, kopieerkosten, drukwerk en kantoorbenodigdheden. Kleine aanschaffingen Bedragen onder de norm van 2.500 worden in één keer ten laste van het resultaat gebracht. 23

ICT kosten In 2014 heeft de migratie plaatsgevonden m.b.t. ICT. Eind 2014 loopt de ICT nog niet naar behoren. Voor 2015 is ruim begroot om de ICT een goede plek te geven binnen de scholen. Een korte impressie m.b.t. de ICT: Breedband De firma Trined heeft de scholen in Asten en Someren aangesloten op een glasvezelverbinding en in Deurne wordt gebruik gemaakt van breedband via de kabel omdat in Deurne (nog) geen glasvezel mogelijk is. In hetzelfde traject is besloten dat alle scholen voor hun telefonie overgaan naar Voice over IP (VoIP). Hardware Er is een aanbestedingsprocedure gevolgd in 2013 om er voor te zorgen dat op alle 25 scholen en het bestuurskantoor de hardware kan worden vervangen. Vanuit deze aanbesteding zijn raamovereenkomsten gesloten met drie partijen te weten; Infotheek, Prowise en Skool/Paradigit. Hiervoor was een bedrag van 800.000 beschikbaar. Eind 2014 is hier 600.000 van besteed. Deze bestedingen zorgen voor een stijging van de afschrijvingskosten. Inrichting netwerk De server is de school uit en we werken in de cloud. Dit zorgt ervoor dat we minder onderhoud nodig hebben en dat onze medewerkers overal over hun programma s en bestanden kunnen beschikken. Na een weloverwogen afweging in overleg met een aantal ICT coördinatoren is er een keuze gemaakt voor het systeem Winsys. Hier is een éénjarig contract mee gesloten. Er wordt tijdig geëvalueerd om te beoordelen of deze keuze voor de organisatie Prodas passend was. Wifi Na enkele experimenten met goedkope wifi-oplossingen is duidelijk geworden dat onze scholen om eigentijds onderwijs te kunnen verzorgen een professioneel wifi-netwerk nodig hebben. Aan het einde van het schooljaar 2015-2016 moeten al onze scholen beschikken over een dekkend wifinetwerk. Scholing Bovenstaande ontwikkelingen maar meer nog de onderwijsinhoudelijke consequenties van de inzet van meer technologie vragen veel van onze medewerkers. Via onze eigen nascholingsacademie, de PRODAS Academie, verzorgen we nascholing op maat. Dit aanbod wordt steeds aangepast aan de wensen die vanuit de scholen komen. Pilots Om scholen de ruimte te geven innovatie binnen het onderwijs een plek te geven is er vanuit Prodas21 een aanbod met 12 mogelijke pilots gepresenteerd. Deze pilots waaronder 21st century skills, werken met tablets, een digitale leerlijn rekenen, Bring Your Own Device (BYOD), Techniek & ik en Rekentuin/Taalzee worden door de scholen aangevraagd en begeleid vanuit Prodas21 en eventueel externe partners. Een aantal scholen heeft aangegeven vanwege de drukte binnen het programma nog een schooljaar te willen wachten voordat ze met een pilot starten. Ontdeklab In een leeg lokaal van Basisschool de Diamant in Someren is een Ontdeklab ingericht wat vanaf 1 januari 2014 in gebruik is genomen. Het Ontdeklab heeft drie doelstellingen: Een leerkracht is welkom om samen met zijn of haar klas te ervaren hoe je onderwijs op een andere wijze vorm kunt geven. Alle nascholing vanuit de PRODAS Academie gaat in het Ontdeklab gegeven worden. We gaan bijeenkomsten organiseren voor ouders en andere belangstellenden rondom actuele onderwerpen. Samenwerking Scholen hebben lange tijd erg op zichzelf gestaan. Een van de beleidsthema s in de huidige beleidsperiode binnen PRODAS is school en omgeving. We zoeken binnen Prodas21 daarom ook naar wegen om ouders, omgeving van de scholen, (lokale) bedrijven en 24