-JAARRAPPORT OVER 2015 VAN STICHTING STREEKMUSEUM HOEKSCHE WAARD
INHOUDSOPGAVE Hoofdstukken Blz. A. Samenstellingsverklaring. 1 B. Algemeen. 2 C. Resultaten. 2 D. Fiscale positie. 2 Bijlagen 1. Balans per 31 december 2015. 3-4 2. Staat van baten en lasten over 2015. 5 3. Grondslagen voor de waardering en bepaling van het resultaat. 6 4. Toelichting op de balans. 7-10 5. Toelichting op de staat van baten en lasten. 11-13 6. Overige gegevens 14 Specificaties 1. Materiële vaste activa. 15
Aan het bestuur van St. Streekmuseum Hoeksche Waard Hofweg 13 3274 BK HEINENOORD JAARRAPPORT OVER 2015 van St. Streekmuseum Hoeksche Waard Oud-Beijerland, april 2016 Geacht bestuur, A. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht In overeenstemming met uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 samengesteld van te Heinenoord, bestaande uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de toelichting. Verantwoordelijkheid juistheid en volledigheid aangeleverde gegevens Voor het samenstellen van de jaarrekening hebben wij ons gebaseerd op de gegevens, zoals deze door het bestuur zijn verstrekt. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur. Verantwoordelijkheid van de samensteller Het is onze verantwoordelijkheid als belastingadviseur om uw opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht en met de uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels van onze beroepsorganisatie, het Register Belastingadviseurs. Onze werkzaamheden bestonden hoofdzakelijk uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Verder hebben wij de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen beoordeeld op basis van de door het bestuur verstrekte gegevens. De aard van deze werkzaamheden als belastingadviseur brengt met zich mee dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de aan ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. 1
B. ALGEMEEN B.1. Statutaire doelstelling De stichting heeft ten doel het opsporen, verwerven, onderzoeken, bewaren en in stand houden van al hetgeen uit streekhistorisch oogpunt voor de Hoeksche Waard van belang kan worden geacht. B.2. Bestuur Het bestuur van de stichting is als volgt samengesteld: drs. G.J. Buitendijk, voorzitter mr. A.H. Westerman, secretaris R.E. Baan, penningmeester mw. drs. B.W. van den Berg, directeur mw. W.M. Winkelman-Spaan dr. A. Nobel C. RESULTATEN De staat van baten en lasten over 2015 sluit af met een negatief saldo ten bedrage van 1.765; over het jaar 2014 bedroeg het batig saldo 29.042. D. FISCALE POSITIE D.1. Vennootschapsbelasting De stichting is vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting. D.2. Omzetbelasting en loonbelasting De stichting is belastingplichtig voor de omzetbelastting en loonbelasting. D.3. ANBI-status Bij beschikking d.d. 20 september 2007 is de stichting door de belastingdienst met ingang van het jaar 2008 aangemerkt als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) en vanaf 1 januari 2012 ook als culturele ANBI. Hoogachtend, Klijnsmit Administratie- & Belastingadviesbureau, R. Klijnsmit RB belastingadviseur 2
Bijlage 1. BALANS PER 31 DECEMBER (na winstverdeling) 2015 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen 276.666 274.276 Inventaris 12.928 15.871 Transportmiddelen 2.250-291.844 290.147 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraad museumwinkel 5.850 4.150 Vorderingen en overlopende activa Debiteuren 5.686 1.655 Belastingen en sociale premies 6.269 6.894 Overige vorderingen 1.982 2.737 13.937 11.286 Liquide middelen 41.453 27.909 Totaal activa 353.084 333.492 3
2015 2014 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Eigen vermogen 286.501 286.501 Resultaatbestemming 2015 8.658 - Bestemmingsreserves 14.700 25.123 309.859 311.624 VOORZIENINGEN Voorziening groot-onderhoud 20.000 - KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren 6.301 9.968 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.271 2.344 Overige schulden 14.653 9.556 23.225 21.868 Totaal passiva 353.084 333.492 4
Bijlage 2. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 2014 BATEN 262.094 222.273 Verhuuropbrengsten 7.954 7.838 270.048 230.111 LASTEN Inkoopwaarde van de omzet 28.326 12.617 Kosten gebouwen en terreinen 125.671 81.898 Personeelskosten 70.364 55.135 Autokosten 3.232 1.825 Verkoopkosten 9.537 26.908 Kantoorkosten 14.909 12.127 Algemene kosten 3.633 2.451 Financierings- en rentelasten -323-655 Museumcollectie 13.271 5.439 Afschrijvingen op materiële vaste activa 3.193 3.324 271.813 201.069 RESULTAAT -1.765 29.042 Resultaatbestemming 2015 Toevoeging aan het kapitaal 8.658 Toevoeging/ontrrekking aan: - bestemmingsreserve watertoren 2.206 - bestemmingsreserve 50-jarig jubileum (2018) 2.500 - bestemmingsreserve erf O-L -5.000 - bestemmingsreserve inrichting O-L -10.129-1.765 5
Bijlage 3. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Balans - De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van de aanschafwaarde onder aftrek van afschrijvingen zijnde een vast percentage van de aanschafwaarde. - De voorraden worden gewaardeerd op basis van de kostprijs. - De vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarden onder aftrek van een bedrag wegens mogelijke oninbaarheid, waar nodig. - De voorziening voor groot onderhoud is gevormd ter zake van verwachte kosten voor groot onderhoud aan het pand Hof van Assendelft. - Alle overige activa en passiva worden opgenomen tegen de nominale waarde. Staat van baten en lasten - Opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. 6
Bijlage 4. TOELICHTING OP DE BALANS VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen/ Inventaris Transport- Totaal Totaal verbouwing middelen 2015 2014 Boekwaarde per 1 januari 274.276 15.871-290.147 290.546 Mutaties boekjaar Bij: investeringen 2.390-2.500 4.890 2.925 Af: afschrijvingen - 2.943 250 3.193 3.324 2.390-2.943 2.250 1.697-399 Boekwaarde per 31 december 276.666 12.928 2.250 291.844 290.147 Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde 481.231 36.207 2.500 519.938 515.048 Cumulatieve afschrijving 204.565 23.279 250 228.094 224.901 Afschrijvingspercentage: 0% 10-20% 20% 276.666 12.928 2.250 291.844 290.147 Voor een nadere toelichting op de materiële vaste activa wordt verwezen naar specificatie 1. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden 31-12-2015 31-12-2014 Voorraad museumwinkel Voorraad boeken 4.700 3.000 Voorraad overige artikelen 1.150 1.150 5.850 4.150 7
Bijlage 4, vervolg 1. Vorderingen en overlopende activa 31-12-2015 31-12-2014 Debiteuren Debiteuren 5.686 1.655 Af: voorziening dubieuze debiteuren - - Een voorziening voor dubieuze debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. 5.686 1.655 Belastingen en sociale premies Omzetbelasting 5.880 6.894 Pensioenpremies 389-6.269 6.894 Overige vorderingen Rekening-courant Erfgoedkoepel HW - 1.500 Overige vorderingen 322 665 Vooruitbetaalde bedragen 1.660 572 1.982 2.737 Liquide middelen Kas 2.263 1.547 Rabobank 3511.02.450 17.548 770 Rabobank 1464.35.559 1.642 592 Rabobank 1470.147.254 20.000 25.000 41.453 27.909 EIGEN VERMOGEN 2015 2014 Eigen vermogen Stand per 1 januari 286.501 257.459 Bij: uit resultaatbestemming (zie bijlage 6) 8.658 29.042 Stand per 31 december 295.159 286.501 8
Bijlage 4, vervolg 2. Bestemmingsreserves Gedurende het boekjaar 2015 was het verloop van de bestemmingsreserves als volgt: Stand per Dotatie Onttrekking Stand per 01-01-2015 2015 2015 31-12-2015 Watertoren 2.794 2.206 5.000 Erf en opstallen Oost-Leeuwenstein 5.000 5.000 0 Altaarstuk 200 200 Renovatie Oost-Leeuwenstein 17.129 10.129 7.000 50-jarig jubileum (2018) 2.500 2.500 4.706 15.129 14.700 De gevormde bestemmingsreserves kunnen als volgt worden toegelicht: Watertoren Dit betreft ontvangen giften welke slechts zullen worden aangewend voor het onderhoud van de watertoren te Heinenoord. Daarnaast is dit jaar 2.206 toegevoegd vanuit de winstbestemming in verband met te verwachten extra onderhoudskosten in verband met de beoogde verkoop van de watertoren. Herinrichting erf en opstallen Oost-Leeuwenstein Dit betreft een ontvangen donatie van het Verbond van Verzekeraars ten behoeve van de restauratie van opstallen en erf van de boerderij Oost-Leeuwenstein. Altaarstuk Dit betreft een eenmalige gift welke slechts zal worden aangewend voor de restauratie van het altaarstuk. Renovatie Oost-Leeuwenstein Dit betreft gemeentelijke subsidies welke slechts zullen worden aangewend voor de renovatie van de boerderij Oost-Leeuwenstein. 50-jarig jubileum (2018) In verband met het jublileum in het jaar 2018 wordt jaarlijks 2.500 gereserveerd. VOORZIENINGEN Stand per Dotatie Onttrekking Stand per 01-01-2015 2015 2015 31-12-2015 Voorziening groot-onderhoud - 20.000-20.000 Deze voorziening is gevormd ter zake van te verwachten kosten als gevolg van achterstalling onderhoud en reparatie van het dak van het pand Hof van Assendelft. 9
Bijlage 4, vervolg 3. KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2015 31-12-2014 Crediteuren Crediteuren 6.301 9.968 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting 2.271 1.458 Pensioenpremies - 886 2.271 2.344 Overige schulden Reservering vakantiegeld 1.616 1.155 Reiskostenvergoeding vrijwilligers - 3.150 Bankrente en -kosten 262 451 Vooruitgefactureerde huur 2.000 - Overige nog te betalen bedragen 10.775 4.800 14.653 9.556 10
Bijlage 5. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2015 2014 BATEN Entreegelden 25.520 24.431 Stichting Vrienden van het Streekmuseum 4.500 4.500 Zaalhuur en huwelijken 3.361 5.103 Overige evenementen 2.777 1.733 Omzet horeca en museumwinkel 35.553 31.333 Foto's 361 156 Subsidies gemeenten 143.581 142.814 Giften en legaten 45.510 9.105 Opbrengst sponsoracties 931 3.098 262.094 222.273 Verhuuropbrengsten Verhuuropbrengst Bibliotheek Hoeksche Waard 7.575 7.500 Doorberekende servicekosten 379 338 7.954 7.838 LASTEN Inkoopwaarde van de omzet Inkoop inzake recepties en koffieautomaat 13.904 11.299 Inkoop museumwinkel 14.422 1.318 28.326 12.617 Kosten gebouwen en terreinen Huur gebouw en opslag 44.836 31.654 Onderhoudskosten gebouwen 51.544 11.706 Gas en elektra 17.374 25.897 Water 542 268 Verzekeringen 3.681 3.604 Overige exploitatiekosten 7.694 8.769 125.671 81.898 11
Bijlage 5, vervolg 1. 2015 2014 Personeelskosten Personeel in loondienst 50.181 38.693 Vergoeding en onkosten vrijwilligers 20.183 16.442 70.364 55.135 Autokosten Autokosten 3.099 1.795 Kosten intern- en extern transport 133 30 3.232 1.825 Verkoopkosten Kosten website 659 4.174 Reclame drukwerk 2.543 885 Advertenties - 163 Relatiegeschenken 345 7.332 Kosten Vrienden Bulletin 5.149 7.689 Overige PR kosten 841 6.665 9.537 26.908 Kantoorkosten ICT en software 3.129 3.422 Kantoorartikelen 635 746 Porto en vrachtkosten 799 584 Drukwerk en kopieën 2.490 1.991 Administratiekosten 200 344 Telefoonkosten 1.883 1.967 Bankkosten 1.327 1.330 Overige kantoorkosten 4.446 1.743 14.909 12.127 Algemene kosten Kosten bestuur 692 1.415 Verzekeringen algemeen 2.646 1.036 Nagekomen baten en lasten 295-3.633 2.451 12
Bijlage 5, vervolg 2. 2015 2014 Financierings- en rentelasten Bankrente 323 655 Museumcollectie Onderhoud museumcollectie 3.082 1.833 Kosten tentoonstelling 6.597 757 Contributies/ abonnementen 376 322 Documentatiemateriaal 14 14 Verzekering museumgoed en inventaris 941 2.513 Kosten ontruiming Oost-Leeuwenstein 2.261-13.271 5.439 Afschrijvingen op materiële vaste activa Afschrijving inventaris 2.943 3.324 Afschrijving transportmiddelen 250-3.193 3.324 13
Bijlage 6. OVERIGE GEGEVENS STATUTAIRE REGELING OMTRENT DE RESULTAATBESTEMMING nog invullen na ontvangst statuten. RESULTAATBESTEMMING 2015 Het bestuur heeft besloten het behaalde negatieve resultaat ten bedrage van 1.765 als volgt te verdelen: - toevoegen aan het eigen vermogen 8.658 - toevoeging/ onttrekking aan de bestemmingsreserves -10.423 Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt. -1.765 ACCOUNTANTSVERKLARING De stichting is op grond van artikel 2:396 BW vrijgesteld van accountantscontrole. 14
Specificatie 1. SPECIFICATIE MATERIELE VASTE ACTIVA Boek- Boek- Jaar van Aanschaf- waarde Aankoop/ Afschrijving waarde Omschrijving aanschaf waarde 01-01-2015 verkoop 2015 31-12-2015 Gebouwen en verbouwing* Museumpand, Hofweg 13 296.455 91.890 91.890 Grond Hofweg 13 23.007 23.007 23.007 Verbouwing Hofweg 13 159.378 159.378 159.378 Werkplaats Hofweg 13 2015 2.390 2.390 2.390 Watertoren, Sluisendijk 2 1 1 1 481.231 274.276 2.390 0 276.666 Inventaris Kantoorinventaris HvA 1.692 424 336 88 Museuminventaris 3.630 1.215 566 649 ICT Hardware 12.053 160 159 1 Overige inventaris 3.807 402 380 22 Inventaris en inrichting 15.025 13.670 1.502 12.168 (Oost-Leeuwenstein) 36.207 15.871 0 2.943 12.928 Transportmiddelen Nissan heftruck FG14 2015 2.500 2.500 250 2.250 Totaal materiële vaste activa 519.938 290.147 4.890 3.193 291.844 * De stichting heeft het pand Hofweg 13 en de watertoren gelegen aan de Sluisendijk 2 in eigendom. De woz-waarde van deze panden bedraagt 687.000 respectievelijk 17.000. 16