Aan Van de Bondsraad KNBSB het Bondsbestuur Datum 14 juni 2016 Onderwerp Evaluatie financiering KNBSB 2013 2016 Voor de periode 2014 t/m 2016 heeft het Congres van 2 november 2013 de contouren voor de financiering KNBSB voor die periode vastgesteld op basis van de kosten voor breedtesport en facilitaire zaken. De kosten voor topsport Honkbal en topsport Softbal dienden in de kolommen kostendekkend worden gefinancierd. De personeelsformatie is vastgesteld op 9,6 FTE en is in 2016 op grond van keuzes van het bestuur gebaseerd op de in 2015 vastgestelde GRAND SLAM ambities tijdelijk verhoogd naar 10,5 FTE (0,4 FTE uitbreiding naar fulltime marketing en 0,5 FTE voor de noodzakelijke professionalisering van de organisatie en coördinatie van de kader opleidingen bij de KNBSB). De financiering van deze uitbreiding (53K) voor 2016 is gevonden in de in 2013 en 2014 opgebouwde bestemmingsreserve breedtesport. Financieel was de personeelsformatie begroot op 679,5K. Niet invullen van een ontstane vacature administratieve ondersteuning en wisseling van medewerkers (m.n. competitiezaken) heeft de kosten in 2014 en 2015 aanzienlijk verlaagd. Voor 2016 is 661K begroot plus de uitbreiding in 2016 zoals hierboven beschreven met 53K, totaal 714K. Noot: dit is exclusief de incidentele wervings- en overbruggingskosten nieuwe directeur in 2016 (70K). De kosten van overhead (huisvestingskosten, kantoorkosten en bondsorganisatiekosten) zijn in de contouren financiering Congres 2013 vastgesteld op 348K. Daarin was nog geen sprake van de extra kosten voor de nieuwe automatisering van de ledenadministratie en competitiebeheer, vanaf 2015 (29K), en de invoering van het Digitaal Wedstrijd Formulier in 2016. De kosten voor Sportlink Club die in 2015 (20K), 2016 (21K) en worden door de KNBSB bekostigd en komen ten laste van de bestemmingsreserve automatisering. Deze kosten zijn eveneens verantwoord in de overheadkosten. In 2016 zijn deze overheadkosten begroot op 390K, waarin opgenomen 21K voor de kosten van Sportlink Club. De kosten van activiteiten competitiezaken (incl. project VSK) zijn vastgesteld op totaal 270K. Dit is in de begroting inclusief 200K officialkosten tijdens het seizoen, die gefinancierd worden middels de zgn. omslagregeling. De hogere realisatiecijfers in 2014 en 2015 worden veroorzaakt door hogere (omslag)officialkosten, resp. 35K en 24K. de In 2016 zijn deze kosten begroot op 275K. De activiteiten van de breedtesport (w.o. sportstimulering, verenigingsondersteuning, accountmanagement en opleidingen) waren vastgesteld op 171K. De sterke verlaging die met name veroorzaakt is door het uitbesteden van de organisatie van de winterscholen vanaf 2014, waardoor kosten en inkomsten (budgettair neutraal 40K) uit de kosten voor sportstimulering verdwenen. Daarnaast is vanaf 2015 de organisatie van de European Coach Clinic door de KNBSB gestopt, waardoor de kosten en inkomsten (budgettair neutraal 19K) in de realisatie uit de kosten voor opleidingen verdwenen. In 2016 zijn deze kosten begroot op 123K omdat op basis van de geprofessionaliseerde invulling van de coördinatie opleidingen een kostenstijging door meer opleidingen verwacht mag worden.
De kosten in de programma s honkbal en softbal dienen binnen de betreffende kolom te worden gefinancierd. Toeschrijven van overheadkosten gaat voor een gelijk bedrag gepaard met toedeling van contributie-inkomsten aan deze kolommen. De jaarlijkse kosten worden, op basis van de financieringsafspraak voor deze beleidsperiode, sterk beïnvloed door de mogelijkheden binnen de financiering van de betreffende kolom. In de financiering van breedtesport en facilitaire zaken is naast de contributie inkomsten uitgegaan van LOTTO subsidies Algemeen Functioneren (AF), Sportstimulering (incl. outputsubsidie kaderopleidingen) en projectsubsidie VSK. De LOTTO subsidie AF is op grond van sterk dalende LOTTO inkomsten in de afgelopen jaren gedaald van de vastgestelde 181K in 2013 naar 141K in 2016. Een daling van totaal 22% in de beleidsperiode. De LOTTO subsidie sportparticipatie en opleidingen kader dalen van 40K in 2013 naar 28K in 2016. Een daling van totaal 30% in de beleidsperiode. Door extra output subsidies opleidingen in 2015 is in 2015 8K meer ontvangen. De eigen inkomsten KNBSB bestaan uit eigen bijdragen voor activiteiten, externe of commerciële financiering en overige inkomsten. De administratieve heffingen worden in de begrotingen als PM buiten beschouwing gelaten en met de invoering van het Digitaal Wedstrijd Formulier (DWF) zullen deze (incidentele) inkomsten in de jaarexploitaties nagenoeg gaan wegvallen vanaf 2016. De eigen inkomsten waren in de contourennota van 2013 begroot op 356K. In de realisatie van met name 2013 en 2014 zijn aanzienlijke incidentele inkomsten ontvangen, die het opbouwen van bestemmingsreserves (breedtesport en softbal) hebben mogelijk gemaakt. Deze reserves worden met name in 2016 weer uitgeput. De commerciële financiering van begroot verwacht 30K blijft in de realisatie 2014 (3K) en 2015 (2K) sterk achter. Verkoop van KNBSB producten zit nog niet in de genen. Dit wordt met name veroorzaakt door het in eerdere jaren via subsidies gratis ter beschikking kunnen stellen van de KNBSB producten (o.a. BeeBall). In de begroting 2016 is een bedrag opgenomen voor eigen inkomsten van 328K. Daarnaast zijn inkomsten uit bestemmingsreserves voor zaken waarover is besloten (in 2015 Sportlink Club 20K) in 2016 (Sportlink Club 21K en coördinatie opleidingen en uitbreiding marketing 53K) hierbij gevoegd. De sponsoring, in de contourennota vastgesteld op 72K voor de breedtesport/facilitair is voor 2016 begroot op 28K. Ondanks de vele inspanningen in de laatste twee jaren heeft dat nog geen financiële ondersteuning opgeleverd. Overigens worden in 2016 wel resultaten verwacht op dit terrein vanuit het door commerciële zaken van de KNBSB sterk opgebouwde netwerk. In de begroting 2016 is daar cijfermatig niet op vooruit gelopen. Op basis van de besluitvorming in het Congres KNBSB van 2 november 2013 is voor 2014 en volgende jaren in deze beleidsperiode de keuze gemaakt om de noodzakelijk verhoging van de inkomsten uit contributie solidair om te slaan over de afdracht contributie per lid. De contributie inkomsten zijn daarmee vanaf 2014 verhoogd naar 765K. Daarnaast is de premie voor de collectieve aansprakelijkheids- en ongevallenverzekering KNBSB ( 1,15 per lid) in 2014 in de contributieafdracht opgenomen. Helaas is door het nog steeds aanwezige jaarlijkse lichte ledenverlies pakt de realisatie lager uit in 2015. Ook voor 2016, is een lagere, enigszins gecompenseerd door geringe indexstijgingen, contributie afdracht geraamd (760K). Vastgesteld kan worden dat door een sterke begrotingsdiscipline, maar ook door incidentele inkomsten in 2014 (o.m. uit koerswinst $ -> ), er binnen de beleidsperiode lagere inkomsten, met name uit subsidies en sponsoring, konden worden opgevangen. Ook de extra inzet in 2016 op basis van de Grand Slam ambities kunnen in de beleidsperiode worden gefinancierd zonder dat daarvoor de leden extra hoefden te worden aangesproken.
Ook de financiering van de activiteiten van de kolom honkbal in deze beleidsperiode, elk jaar begroot met een tekort, zijn door begrotingsdiscipline, bezuinigingen, reallocatie van middelen en aanspreken van de opgebouwde bestemmingsreserve tot nu toe gelukt. De activiteiten voor de kolom softbal zijn sterk beïnvloed door het wel en niet erkennen als focussport van softbal dames door NOC*NSF, waardoor de subsidiestroom vanuit Top 10 een uiterst grillig verloop heeft gehad. Door de late erkenning in 2013 van softbal dames als focussport Top 10 NOC en de teleurstellende veel lagere subsidie toekenning vanuit LOTTO Top 10 NOC heeft de KNBSB in 2013 alsnog het eigen vermogen voor ruim 93K moeten aanspreken. Vanaf 2014 is elk jaar het uitgangspunt geweest het maken van kosten als de financiering daar is. Toch is met name met behulp van het de vrijwilligers van de zgn. Orange B.V. in 2014 uiteindelijk voldoende geld opgehaald om het noodzakelijke programma met het oog op het WK in Haarlem gefinancierd te krijgen. In 2015 en 2016 is een programma uitgevoerd en nog in uitvoering binnen de financiële mogelijkheden. Ten slotte Voor de nieuwe beleidsperiode 2017+ is gebaseerd op de cijfers in de begroting 2016 bij gelijkblijvende invulling van activiteiten, met name door - verminderde inkomsten uit subsidies (LOTTO verlagingen) en - toename personeelsformatie met professionalisering van de coördinatie opleidingen en uitbreiding marketing, mede gebaseerd op de GRAND SLAM ambities, een structureel tekort in de kolom breedtesport/facilitair voor 2017 van afgerond 130K. Voor de topsportkolommen honkbal en softbal dames zullen voor de beleidsperiode 2017+ (tot 2020 of 2024) opnieuw investeringsplannen moeten worden ingediend, waarop vervolgens NOC*NSF zal besluiten of honkbal en / of softbal dames tot de focussporten gaan behoren, die in aanmerking komen voor subsidie NOC Top 10. De verwachte toevoeging aan het Olympische programma in Tokyo in 2020 door het IOC in augustus 2016 zal daar een positieve wending aan kunnen geven voor met name softbaldames. Penningmeester KNBSB HM, 14 juni 2016
BIJLAGE Evaluatie financien 2013-2016 (cijfermatig) 2013 Congres 2014 2015 2016 PERSONEELSFORMATIE (FTE) Facilitair 3,4 3 3 2,8 2,8 Marketing - comm. 1,6 1,8 1,8 1,8 1,8 Mark eting 60%->100% 0,4 1) Competitie 2 2 2 2 2 Ondersteuning CS 0,2 0,2 2) Breedtesport VO/AM/OPL 3,3 2,8 2,8 2,8 2,8 Coord. Opleidingen 0,5 3) TOTAAL 10,3 9,6 9,6 9,6 10,5 2013 Congres 2014 2015 2016 KOSTEN PERSONEEL in 1.000 Facilitair 243 254 236 234 255 4) Marketing - comm. 93 96 89 94 112 1) Competitie 122 119 121 104 117 2) Breedtesport VO/AM/OPL 205 211 213 179 230 3) TOTAAL 663 680 659 611 714 1) In 2016 in kader uitvoering Grand Slam ambitie Marketing van 0,6 fte naar 1 fte (+ 20K) 2) Vanaf april 2015 0,2 fte ondersteuning Commissie Strafzaken KNBSB 3) In 2016 in kader uitvoering Grand Slam ambitie opleidingen geprofessionaliseerd met 0,5 fte coordinator (+33K) 4) Exclusief de w ervings- en overbruggingskosten nieuw e directeur (70K)
BREEDTESPORT / FACILITAIR 2013 Congres 2014 2015 2016 in 1.000 KOSTEN ACTIVITEITEN Personeelskosten 662 680 659 611 714 Overheadkosten 1) 306 348 329 382 390 2) "Buffer" 6) 25 25 Competitie 3) 242 270 307 282 275 Breedtesport 101 171 107 85 123 4) - 5) TOTAAL UITGAVEN 1311 1494 1427 1360 1502 1) Overheadkosten: huisvestingskosten, kantoorkosten en bondsorganisatiekosten. 2) Inclusief kosten Sportlink Club t/m 2017 gefinancierd uit "bestemmingsreserve automatisering" 2015 19,7K 2016 21K 3) De officialkosten voor scheidsrechters en scorers tijdens een seizoen w orden gefinancierd via de zgn. omslagregeling begroot op 200K exploitatie: 2013 = 213,7K 2014 = 234,5K 2015 = 224K 4) Organisatie, met kosten en inkomsten w interscholen, uitbesteed vanaf 2014. Bugettair neutraal 40K 5) ECC niet meer georganiseerd vanaf 2015. Kosten en inkomsten budgettair neutraal (19K). 6) Voor 2014 is een extra 'buffer' begroot en gerealiseerd om toe te voegen aan de bestemmingsreserve breedtesport om toekomstige bezuinigingen op subsidies (enigszins) op te vangen BREEDTESPORT / FACILITAIR 2013 Congres 2014 2015 2016 INKOMSTEN SUBSIDIES LOTTO Algemeen functioneren 181 164 163 150 141 LOTTO Sportparticipatie en opl. 40 35 34 40 28 VWS: VSK project 51 50 57 37 41 subtotaal subsidies 272 249 254 227 210 EIGEN INKOMSTEN Eigen bijdrage activiteiten 264 298 305 273 295 Externe fin. / commercieel 7 30 3 2 - Administratieve heffingen 18 PM 21 10 PM Overige inkomsten 15 28 18 27 33 Incidentele inkomsten 77-83 - - Inkomsten reserve automatisering 20 21 Inkomsten reserve breedtesport - 53 subtotaal eigen inkomsten 381 356 430 332 402 SPONSOR INKOMSTEN Sponsoring financieel / materieel 34 60 41 11 8 Sponsorheffing (verenigingen) 19 12 20 14 20 subtotaal sponsor inkomsten 53 72 61 25 28 CONTRIBUTIE Contributieafdracht 595 765 772 747 760 Verz.premie in contributie - 25 25 25 25 suntotaal contributies 595 790 797 772 785 TOTAAL INKOMSTEN 1301 1467 1542 1356 1425 TOTAAL UITGAVEN -1311-1494 -1427-1360 -1502 SALDO -10-27 115-4 -77 Taakstellende bezuiniging 27 2 Ten laste van bestemmingsreserve BS 10 4 75 Ten gunste van bestemmingsreserve BS -53 Ten gunste van bestemmingsreserve SB -62
HONKBAL in 1.000 2013 Congres 2014 2015 2016 KOSTEN ACTIVITEITEN n.v.t. Personele kosten 336 297 435 518 S&C trainer t.l.v. reserve HB 15 60 NOC eis Toedeling overheadk osten 85 85 85 85 Activiteiten kosten 876 753 787 866 TOTAAL UITGAVEN 1297 1135 1322 1529 INKOMSTEN Subsidie TOP 10 NOC 600 570 559 530 Sponsoring (fin./mat.) 207 119 68 200 Inkomsten programma 263 269 239 247 Bijdrage MLB 125 144 202 119 Inkomsten WBC - 100 100 100 Toedeling contributie 85 85 85 85 T.l.v. reserve HB (S&C) 60 NOC eis Overige inkomsten 1 - TOTAAL INKOMSTEN 1280 1287 1254 1341 TOTAAL UITGAVEN -1297-1135 -1322-1529 SALDO -17 152-68 -188 Taakstellende bezuiniging / financiering 142 Ten laste van bestemmingsreserve HB 17 68 46 Ten gunste van bestemmingsreserve HB 152
SOFTBAL 2013 Congres 2014 2015 2016 KOSTEN ACTIVITEITEN n.v.t. Personele kosten 181 175 30 75 Toedeling overheadk osten 40 40 - - Activiteiten kosten 109 296 87 191 TOTAAL UITGAVEN 330 511 117 266 INKOMSTEN in 1.000 Subsidie TOP 10 NOC 143 280 45 VWS niet focus Afbouwsubs. NOC 44 44 Afbouwsubs. VWS Talentontw. 21 Sponsoring (fin./mat.) 12 65 18 10 Inkomsten programma 38 32 15 15 Inkomsten incidenteel "Orange BV" 77-50 KPN fonds Toedeling contributie 40 40 - - Overige inkomsten (KNBSB) 4 2 34 20 TOTAAL INKOMSTEN 237 517 111 184 TOTAAL UITGAVEN -330-511 -117-266 SALDO -93 6-6 -82 Taakstellende bezuiniging / financiering 20 Ten laste van eigen vermogen KNBSB 93 Ten laste van bestemmingsreserve SB 6 62 Ten gunste van bestemmingsreserve SB -6