JAARVERSLAGGEVING 2014 Christelijke Gereformeerde Schoolvereniging te Sliedrecht Ridderkerk, 9 april 2015
INHOUDSOPGAVE JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2014 4 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 5 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 6 GRONDSLAGEN 7 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS 10 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN 12 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 13 OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN 16 WNT 17 OVERIGE GEGEVENS CONTROLEVERKLARING 19 BESTEMMING VAN HET RESULTAAT 21 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM 21 BIJLAGEN STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE JOHANNES CALVIJNSCHOOL 23 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE VERENIGING 24 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE PEUTERSPEELZAAL 25
JAARREKENING 2014 3
BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na verwerking resultaatbestemming) 2014 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 332.840 306.329 Financiële vaste activa 47.243-380.083 306.329 Vlottende activa Vorderingen 329.056 165.379 Liquide middelen 832.869 1.041.136 1.161.925 1.206.514 Totaal 1.542.008 1.512.843 PASSIVA Eigen vermogen 1.156.467 1.089.978 Voorzieningen 140.567 190.670 Kortlopende schulden 244.975 232.195 Totaal 1.542.008 1.512.843 4
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014 Begroting 2014 2013 Baten Rijksbijdragen 2.259.411 2.344.947 2.354.857 Overige overheidsbijdragen en - subsidies - - 49.667 Overige baten 138.788 67.357 89.166 Totaal baten 2.398.199 2.412.304 2.493.691 Lasten Personeelslasten 1.947.450 1.992.827 1.849.032 Afschrijvingen 69.259 67.600 73.016 Huisvestingslasten 119.443 122.500 150.136 Overige lasten 210.839 187.300 234.355 Totaal lasten 2.346.991 2.370.227 2.306.540 Saldo baten en lasten 51.208 42.077 187.151 Financiële baten en lasten 15.280 14.000 14.917 RESULTAAT BOEKJAAR 66.489 56.077 202.068 5
KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 2014 2013 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten 51.208 187.151 Aanpassingen voor: - Afschrijvingen 69.259 73.016 - Mutaties voorzieningen 50.104-14.697 19.155 87.713 Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen 163.677-16.377- - Kortlopende schulden 12.780 19.294-150.897-35.671- Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties 80.534-239.193 Ontvangen interest 15.280 14.917 Totaal 15.280 14.917 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 65.254-254.110 Kasstroom uit investeringsactiviteiten (des) Investeringen in materiële vaste activa 95.770-111.630- Overige investering in financiële vaste activa 47.243- - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 143.013-111.630- Mutatie liquide middelen 208.267-142.480 6
GRONDSLAGEN Algemeen Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Op grond daarvan zijn de inrichtingseisen van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro's. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Waardering van activa en passiva De activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van de reeds verstreken afschrijvingstermijnen. Gebouwen en terreinen worden slechts opgenomen voor zover deze economisch eigendom zijn van het bevoegd gezag. Aanschaffingen worden slechts gewaardeerd indien zij een waarde hebben van 500 of meer per stuk, dan wel per groep indien deze bij elkaar horen en ineens worden aangeschaft, b.v. lesmethoden. Investeringsbijdragen van derden worden in mindering gebracht op het investeringsbedrag. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode. Per categorie is naar aanleiding van de gebruiksduur het afschrijvingspercentage vastgesteld. Voor de verschillende categorieën, worden de volgende afschrijvingspercentages toegepast: % % Gebouwen en terreinen Audiovisuele hulpmiddelen 10,0 Permanente gebouwen 2,5 Inrichting speellokaal 5,0 Noodlokalen 6,7 Vloerbedekking 4,0 Houten berging 6,7 Overige inrichting 4,0-5,0 Dienstwoning 2,5 ICT 20,0 Terreinen 0,0 ICT-bekabeling 5,0 Inventaris en apparatuur Onderwijsleerpakket Leerlingensets 5,0 Leermethoden 10,0 Docentenset 10,0 Software bij methoden 10,0 Schoolborden (krijt/white) 3,3 Overige materiële vaste activa Kasten 3,3-5,0 Vervoermiddelen 12,5 Overig 5,0 Buitenspeeltoestellen 6,7 Keukenapparatuur 10,0 Rubber tegels en Betegeling schoolplein 6,7-8,3 Digitale schoolborden 12,5 Overige materiële vaste activa 6,7 Financiële vaste activa Leningen De verstrekte leningen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde vermeerderd met de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Baten en laten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt zodra de vorderingen aan een derde worden overgedragen of een bijzondere waardevermindering ondergaan, alsmede via het amorisatieproces. Vlottende activa Vlottende vorderingen De verstrekte leningen en overige vorderingen die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille, worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs minus benodigde voorziening voor oninbaarheid. 7
Ministerie van OCW Onder deze post is het verschil opgenomen tussen het deel van de toegekende rijksbijdragen over het schooljaar 2014-2015 dat betrekking heeft op 2014 en de in 2014 ontvangen bedragen. Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve bevat de exploitatie-overschotten. Deze reserve heeft geen specifieke bestemming. Bestemmingsreserves publiek Hieronder worden de reserves opgenomen die gevormd zijn uit exploitatie-overschotten van publieke geldstromen, waaraan het bestuur een bestemming heeft toegekend. Bestemmingsreserves privaat Hieronder worden de reserves opgenomen die gevormd zijn uit exploitatie-overschotten van private geldstromen. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud die voor rekening van de school komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening jubileumuitkeringen In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor jubileumgratificaties. Deze voorziening is bestemd om toekomstige uitkeringen i.v.m. jubilea van 25 en 40 dienstjaren te kunnen bekostigen. Werknemers hebben op grond van de CAO RPO hier recht op. De uitkering bedraagt bij 25 dienstjaren een half maandsalaris en bij 40 dienstjaren een heel maandsalaris. In beide gevallen wordt dit vermeerderd met 8% vakantietoeslag. De voorziening is gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen. Kortlopende schulden Vlottende schulden De overige kortlopende schulden worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Bij de eerste opname van kortlopende schulden worden deze opgenomen tegen reële waarde verminderd met (in geval van een financiële verplichting die niet tegen reële waarde, met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, is opgenomen) de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten. De overlopende post te betalen vakantiegeld over de maanden juni t/m december is opgenomen voor de opgebouwde vakantierechten van personeel dat per balansdatum in dienst is, vermeerderd met een opslag voor sociale lasten. Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. Lasten en verplichtingen die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar en die vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden, worden opgenomen in de jaarrekening. Personele lasten De personele lasten zijn onderverdeeld in de categorieën: lonen en salarissen, sociale lasten, pensioenen en overige personele lasten. Onder de categorie lonen en salarissen zijn ook de onkostenvergoedingen (zoals verhuiskosten, reiskosten, telefoonkosten etc.) opgenomen. De kosten van opname van ouderschapsverlof komen ten laste van de staat van baten en lasten. De kosten van opname van BAPO komen ten laste van de staat van baten en lasten. 8
Pensioenen De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort van ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Financiële kengetallen De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Solvabiliteit 1: eigen vermogen / balanstotaal Solvabiliteit 2: eigen vermogen + voorzieningen / balanstotaal De liquiditeit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Liquiditeit (current ratio): vlottende activa / kortlopende schulden Liquiditeit (quick ratio): vlottende activa - voorraden / kortlopende schulden (indien geen voorraad op de balans is gewaardeerd, is dit kengetal gelijk aan de current ratio) De rentabiliteit is berekend door het exploitatieresultaat te delen op het totaal baten. De kapitalisatiefactor is als volgt berekend; (totaal kapitaal -/- gebouwen en terreinen ) / (totale baten + financiële baten) Het weerstandsvermogen is als volgt berekend: (eigen vermogen -/- materiële vaste activa) / rijksbijdragen KENGETALLEN Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Liquiditeit (current ratio) Liquiditeit (quick ratio) Rentabiliteit Kapitalisatiefactor (incl. privaat) Weerstandsvermogen 2014 0,75 0,84 4,74 4,74 2,77% 63,67% 36,45% 2013 0,72 0,85 5,20 5,20 8,10% 60,09% 33,28% 9
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS Materiële vaste activa Aanschafprijs Cum. Afschrijving Boekwaarde 1-1-2014 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde 31-12-2014 Aanschafprijs Cum. Afschrijving Gebouwen en terreinen 5.946 415 5.531 - - 149 5.382 5.946 563 Inventaris en apparatuur 334.030 166.791 167.239 68.120 75 43.511 191.773 400.789 209.016 Andere vaste bedrijfsmiddelen 239.188 105.628 133.559 27.650 5.719 19.805 135.684 259.082 123.398 Totaal 579.163 272.835 306.329 95.770 5.794 63.465 332.840 665.817 332.977 Desinvesteringen Aanschafprijs Afschrijvingen Desinvestering Inventaris en apparatuur 1.362 1.287 75 Andere vaste bedrijfsmiddelen 7.755 2.035 5.719 Totaal 9.116 3.322 5.794 Financiële vaste activa Boekwaarde 1-1-2014 Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen deelnemingen/k Resultaat en afgeloste ortlopend deel leningen aflossingen Boekwaarde 31-12-2014 Overige vorderingen u/g - 47.243 - - 47.243 Totaal - 47.243 - - 47.243 Toelichting financiële vaste activa Dit betreft een tweetal leningen die zijn verstrekt aan SWV WSNS Barendrecht en zijn aangegaan per 1-8-2014. Het betreft een rentedragende lening met een looptijd van maximaal 25 jaar (Leensom I) en een t.o.v. de bank achtergestelde lening met een looptijd van 37 jaar (Leensom II). De rente vergoeding over Leensom I is de 12 maands Euribor + (een 1 x per drie jaar vast te stellen) opslag van 2%. Per 1-8-2014 betreft dit 2,488%. De rentevergoeding over Leensom II is 6,5%. Beide percentages zijn op jaarbasis.) Als gevolg van het feit dat de leningen in 2014 zijn aangegaan en met ingang van boekjaar 2014 tegen de reële waarde in de jaarrekening zijn verwerkt benadert de reële waarde per 31 december 2014 de boekwaarde per 31 december 2014. Vorderingen 2014 2013 Debiteuren 36.925 17.845 OCW/LNV 132.323 98.413 Overige overheden Overige 138.568 28.698 Overige vorderingen 138.568 28.698 Vooruitbetaalde kosten 5.231 4.788 5.231 4.788 Overlopende activa 16.008 15.636 Totaal 329.056 165.379 10
Liquide middelen 2014 2013 Tegoeden op bank- en girorekeningen 832.869 1.041.136 Totaal 832.869 1.041.136 Eigen vermogen Stand per 1-1-2014 Resultaat Overige mutaties Algemene reserve Algemene reserve 592.571 70.725-663.295 Stand per 31-12-2014 592.571 663.295 Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve BAPO 202.579 - - 202.579 202.579 202.579 Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve algemeen 294.828 4.236- - 290.592 294.828 290.592 Totaal 1.089.978 66.489-1.156.467 Voorzieningen Stand per 1-1- 2014 Dotatie Vrijval Onttrekkingen Stand per 31-12-2014 Kortlopende deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar Personeelsvoorzieningen * 18.600 1.572 - - 20.172-20.172 Overige voorzieningen ** 172.070 19.000-70.676 120.395 117.594 2.801 Totaal 190.670 20.572-70.676 140.567 117.594 22.973 * Personeelsvoorzieningen Stand per 1-1- 2014 Dotatie Vrijval Onttrekkingen Stand per 31-12-2014 Kortlopende deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar Jubileumuitkering 18.600 1.572 - - 20.172-20.172 18.600 1.572 - - 20.172-20.172 ** Overige voorzieningen Stand per 1-1- 2014 Dotatie Vrijval Onttrekkingen Stand per 31-12-2014 Kortlopende deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar Onderhoud gebouwen 172.070 19.000-70.676 120.395 117.594 2.801 172.070 19.000-70.676 120.395 117.594 2.801 11
Kortlopende schulden 2014 2013 Crediteuren 72.198 38.719 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing/premies sociale verzekeringen 73.530 65.646 73.530 65.646 Schulden terzake van pensioenen 24.858 26.810 Overige kortlopende schulden Overige 11.408 6.664 Overlopende passiva 11.408 6.664 Vakantiegeld en -dagen 62.981 62.721 Overige - 31.636 62.981 94.357 Totaal 244.975 232.195 FINANCIËLE INSTRUMENTEN Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico s die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico s uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico. Het beleid van het bestuur om deze risico s te beperken, luidt als volgt: Kredietrisico Het bestuur bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor het bestuur minimaal. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico s beheerst. In de begrotingen wordt rekening gehouden met beperkte beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bijvoorbeeld deposito s. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN In 2014 heeft een cao wijziging plaatsgevonden inzake duurzame inzetbaarheid of werktijdenvermindering voor senioren, waarbij verlofuren kunnen worden gespaard. Gespaarde rechten op doorbetaalde afwezigheid kunnen in de toekomst worden opgenomen of verzilverd. Het bestuur heeft momenteel uit hoofde van deze regeling nog geen specifieke afspraken gemaakt met haar werknemers. Daarnaast heeft geen specifieke registratie van deze uren plaatsgevonden, waardoor geen betrouwbare schatting omtrent de hoogte van de voorziening is te maken. In de jaarrekening is als gevolg hiervan geen voorziening is opgenomen. Voor de rechten van ouderschapsverlof is geen voorziening gevormd. De kosten bij eventuele opname zullen direct in de staat van baten en lasten worden verantwoord Ten behoeve van het kopiëren is een lease contract afgesloten met ISO Groep. De tijdsperiode betreft 72 maanden vanaf maart 2013. De waarde van deze overeenkomst bedraagt 7.800,- (exclusief BTW) per jaar. 12
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Begroting 2014 2013 Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW 2.179.054 2.137.633 2.278.530 Niet-geoormerkte OCW-subsidies 62.264 207.314 76.327 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV 18.093 - - 80.357 207.314 76.327 Totaal 2.259.411 2.344.947 2.354.857 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdrage educatie - - 20.700 Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies - - 20.700 Huisvesting - - 822 Overig - - 28.145 - - 28.967 Gemeentelijke bijdragen - en subsidies - - 49.667 Totaal - - 49.667 Overige baten Verhuur 7.208-1.876 Ouderbijdragen 14.498 18.300 18.050 Overige Verenigingsbaten 7.370 6.500 6.492 Baten peuterspeelzaal - - 19.676 Zorgmiddelen WSNS 73.987 29.057 17.677 Overige baten personeel 22.819-12.726 Overige 12.907 13.500 12.669 117.083 49.057 69.240 Totaal 138.788 67.357 89.166 13
2014 Begroting 2014 2013 Personeelslasten Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen 1.188.411 1.119.956 1.178.511 Overige looncomponenten 238.246 241.929 249.799 Sociale lasten 282.667 264.166 289.291 Pensioenpremies 200.842 196.561 202.586 1.910.166 1.822.612 1.920.187 Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen 1.572-600 (Na)scholingskosten 51.517 16.000 33.334 Kosten schoolontwikkeling/begeleiding 31.792 38.000 13.380 Kosten werving personeel 2.773 3.000 3.147 Kosten bedrijfsgezondheidszorg 7.583 7.500 13.635 Representatiekosten personeel 1.761 3.000 978 Kosten federatie 3.677 4.000 2.856 Personeel niet in loondienst 3.788-65 Overige 14.096 98.715 4.498 118.558 170.215 72.492 Af: uitkeringen 81.274- - 143.646- Totaal 1.947.450 1.992.827 1.849.032 Het aantal personeelsleden over 2014 bedroeg gemiddeld 34 FTE. (2013 33) Voor toelichting op de WNT zie bijlage WNT. Afschrijvingen Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen 149 274 149 Inventaris en apparatuur 43.586 46.293 56.176 Andere vaste bedrijfsmiddelen 25.525 21.033 16.691 69.259 67.600 73.016 Totaal 69.259 67.600 73.016 Huisvestingslasten Onderhoud 15.971 15.000 15.289 Energie en water 31.944 33.000 42.870 Schoonmaakkosten 45.694 46.500 46.472 Heffingen 5.948 5.000 9.743 Dotatie voorziening onderhoud 19.000 19.000 30.000 Tuinonderhoud 887 3.000 3.115 Bewaking/beveiliging - - 1.214 Overige - 1.000 1.433 Totaal 119.443 122.500 150.136 14
2014 Begroting 2014 2013 Overige lasten Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer 30.941 35.500 33.459 Accountantskosten (controle jaarrekening) 2.880 2.400 2.378 Telefoon- en portokosten e.d 3.183 2.500 2.316 Kantoorartikelen 4.526 4.750 4.606 Verenigingslasten 5.157 26.300 33.811 Peuterspeelzaal - - 8.044 Bestuurs-/managementondersteuning 12.744 15.500 18.545 Inventaris en apparatuur 59.432 86.950 103.158 Onderhoud inventaris/apparatuur 640 750 277 Leermiddelen 640 750 277 Onderwijsleerpakket 55.631 46.350 47.517 Computerkosten 22.999 20.000 23.620 Kopieer- en stencilkosten 15.915 14.000 11.453 Overige lasten 8.898 4.500 21 Overige 103.444 84.850 82.611 Kantinekosten 6.940 5.500 5.336 Schoolkrant 4.008 3.250 4.261 Abonnementen 934 900 977 Verzekeringen 949 750 512 Medezeggenschapsraad 200 600 245 Overige 34.292 3.750 36.979 47.322 14.750 48.309 Totaal 210.839 187.300 234.355 Specificatie honorarium Onderzoek jaarrekening 2.880 2.400 2.378 Accountantslasten 2.880 2.400 2.378 Financiële baten en lasten Rentebaten 15.280 14.000 14.917 Totaal 15.280 14.000 14.917 15
OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN De vereniging is aangesloten bij het samenwerkingsverband Passend Onderwijs 'Berséba'. Er bestaat geen overheersende zeggenschap. De vereniging is aangesloten bij; Federatie primair onderwijs Rijnmond. Er bestaat geen overheersende zeggenschap. 16
WNT: WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 1 (vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking #) Naam Voorzitters-clausule van toepassing (J/N) Ingangsdatum Einddatum Omvang in FTE Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Voorziening beloning betaald op termijn Uitkeringen wegens beëindiging W. Baas N 1-8-2012 N.v.t. 1,1000 86.095 68 13.579 - Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 2 (vermelding alle bestuurders zonder dienstbetrekking) Naam Voorzitters-clausule van toepassing (J/N) Ingangsdatum Einddatum Omvang in FTE Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Voorziening beloning betaald op termijn Uitkeringen wegens beëindiging N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. - - - - Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen VERMELDING TOEZICHTHOUDERS (lid van het hoogste toezichthoudende orgaan) Naam Voorzitters-clausule van toepassing (J/N) Ingangsdatum Einddatum Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Voorziening beloning betaald op termijn Uitkeringen wegens beëindiging B. Kalkman J N.v.t. N.v.t. - - - - A. van den Bergh N N.v.t. N.v.t. - - - - H. Meijwaard N N.v.t. N.v.t. - - - - M. Visser MSc N N.v.t. N.v.t. - - - - P.C. van de Graaf N N.v.t. N.v.t. - - - - M. Huijzer N N.v.t. N.v.t. - - - - J. Kok N N.v.t. N.v.t. - - - - H.J. de Lange N N.v.t. N.v.t. - - - - A.L. Maas N N.v.t. N.v.t. - - - - J.W. Kwakkel N N.v.t. N.v.t. - - - - B.G. Smits N N.v.t. N.v.t. - - - - Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. de ontslagvergoeding de norm overschrijdt) Functie of functies Ingangsdatum Einddatum Omvang in FTE Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Voorziening beloning betaald op termijn Uitkeringen wegens beëindiging N.v.t. n.v.t. N.v.t. N.v.t. - - - - Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (zelfde opgave als hierboven, maar dan over het voorgaande verslagjaar) Functie of functies Ingangsdatum Einddatum Omvang in FTE Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Voorziening beloning betaald op termijn Uitkeringen wegens beëindiging N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. - - - - Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen 17
OVERIGE GEGEVENS 18
Controleverklaring 19
20
BESTEMMING VAN HET RESULTAAT Vooruitlopend op het besluit van de algemene ledenvergadering stelt het bestuur voor om het resultaat over 2014 ad 66489 als volgt te verdelen: Algemene reserve 70.725 Bestemmingsreserves privaat 4.236- Totaal 66.489 Dit voorstel is reeds verwerkt in de jaarrekening. GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Met ingang van 1 januari 2015 is het schoolbestuur verantwoordelijk geworden voor het groot onderhoud waarvoor eerst de gemeente(n) verantwoordelijk was (waren). De lumpsumvergoeding wordt hiervoor met ingang van 1 januari 2015 normatief verhoogd. Er wordt van de gemeente geen compensatie ontvangen voor achterstallig onderhoud. De stijgende lasten worden gedekt vanuit een verhoogde dotatie aan de voorziening groot onderhoud. 21
BIJLAGEN 22
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE JOHANNES CALVIJNSCHOOL 2014 Begroting 2014 2013 Baten Rijksbijdragen 2.259.411 2.344.947 2.354.857 Overige overheidsbijdragen en - subsidies - - 1.837 Overige baten 131.418 42.557 44.948 Totaal baten 2.390.829 2.387.504 2.401.643 Lasten Personeelslasten 1.942.044 1.990.327 1.795.658 Afschrijvingen 62.798 67.600 54.043 Huisvestingslasten 119.443 122.500 150.136 Overige lasten 205.681 161.000 193.486 Totaal lasten 2.329.967 2.341.427 2.193.324 Saldo baten en lasten 60.861 46.077 208.319 Financiële baten en lasten 9.863 10.000 10.130 Netto resultaat 70.724 56.077 218.449 23
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE VERENIGING 2014 Begroting 2014 2013 Baten Ouderbijdragen - 18.300 18.050 Ledencontributies 4.180 4.500 4.682 Collecten kerken/donaties/giften 3.190 1.500 1.810 Overige verenigingsbaten - 500 - Totaal baten 7.370 24.800 24.542 Lasten Bijdragen in kosten peuterspeelzaal 2.000 - - Bijdrage aan school 2.000 - Salariskosten 5.405 2.500 2.499 Personele lasten 150-6.660 Jubilea - - 30 Representatiekosten - - 804 Leerlinggebonden activiteiten - 24.750 20.851 Lasten overblijven - - 1.560 Lasten peuterspeelzaal - - 135 Afschrijvingen 6.461-733 Overige verenigingslasten 1.007 1.550 2.788 Totaal lasten 17.023 28.800 36.060 Saldo baten en lasten 9.653-4.000-11.517- Financiële baten en lasten 5.417 4.000 4.787 Netto resultaat 4.236- - 6.730- In de verenigingslasten zijn de 'afschrijvingen' meegenomen. Bij de toelichting op de staat van baten en lasten zijn deze, onder afschrijvingen, inzichtelijk gemaakt. In de verenigingslasten zijn de 'loonkosten' meegenomen. Bij de toelichting op de staat van baten en lasten zijn deze, onder loonkosten, inzichtelijk gemaakt. 24
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE PEUTERSPEELZAAL 2014 Begroting 2014 2013 Baten Ouderbijdragen - - 13.720 Overige gemeentelijke bijdragen - - 47.830 Overige baten (personeel) - - 5.956 Totaal baten - - 67.506 Lasten Loonkosten - - 50.875 Overige personele lasten - - 1.858 Afschrijvingen - - 18.239 Huisvestingslasten - - 2.240 Kosten peuterspeelzaal - - 3.946 Totaal lasten - - 77.158 Saldo baten en lasten - - 9.652- Netto resultaat - - 9.652-25