Memo aan Dagelijks bestuur BSR t.a.v Vergadering 14 mei van G.M. Scholtus/B. van Oort datum 29 april onderwerp Marap 1 e kwartaal BeIastingsamenwerking Rivierenland De Blomboogerd 1 Postbus 18 4000 AA Tiel T (0344) 64 96 49 E info@bsr.nl www.bsr.ni ING bank 67 88 19 653 Conform afspraak ontvangt u hierbij de tussentijdse rapportage over de realisatie van de begroting BSR over de maanden januari t/m maart. Deze rapportage is gebaseerd op de werkelijke baten en lasten t/m maart en de raming van de nog te verwachten baten en lasten in de rest van het boekjaar. In deze rapportage is rekening gehouden met uitvoeren van de BAG (Basisregistraties voor Adressen en Gebouwen) voor de gemeenten IJsselstein en Montfoort vanaf april. Daarnaast is rekening gehouden met het besluit voor de aanschaf van Oracle licenties en correctie van een verkeerde personeelskostenverdeling in de oorspronkelijke begroting. Voor de gevolgen van bovengenoemde zaken, extra inkomsten en uitgaven en de gevolgen voor de bijdragen van de deelnemers, treft u bijgaand de concept-begrotingswijziging aan. Voor de leesbaarheid vindt de analyse van deze marap plaats ten opzichte van de gewijzigde begroting. Het berekende resultaat ten opzichte van de gewijzigde begroting over het boekjaar is 39.000 voordelig, als gevolg van 117.000 lagere uitgaven en 78.000 lagere inkomsten. Hieronder volgt een overzicht van de werkelijke raming ten opzichte van de begroting en een verklaring voor de meest relevante afwijkingen. Pagina 1 van 5
Totaal per kostensoort (x 1.000) Begr. Begr. na 1 e wijz. Marap 1 e kw. Raming per product Heffen Innen Waard. BAG Salarissen en sociale lasten 4.131 4.181 4.128 1.297 1.319 1.446 66 Overige personeelskosten 521 521 512 138 205 166 3 Kapitaallasten 516 552 495 233 197 62 3 Onderhoudskosten 614 653 643 277 233 123 10 Gegevensaanlevering 180 181 163 91 52 20 Ov kst heffen en invorderen 785 775 821 319 301 201 In- en externe communicatie 20 20 20 7 7 6 Algemene kosten 137 149 207 50 49 106 2 Ondersteuning WSRL 876 884 825 272 272 272 9 Onvoorzien 79 16 Totaal uitgaven 7.859 7.932 7.815 2.684 2.636 2.422 93 Rente rek courant 33 33 5 5 Opbrengst vervolgingskosten 1.450 1.450 1.400 1.400 Kwijtschelding derden 30 30 30 30 Totaal opbrengsten 1.513 1.513 1.435 1.435 Bijdragen deelnemers 6.346 6.419 6.380 2.684 1.201 2.402 93 Pagina 2 van 5
Toelichtingen op de belangrijkste verschillen t.o.v. de gewijzigde begroting Lasten Salarissen en sociale lasten Lagere kosten als gevolg van geen berekende salarisstijging. Overigens is de CAOwaterschappen per 01-04 jl. afgelopen en zijn nog geen uitkomsten van de onderhandelingen voor een nieuwe CAO bekend. Elk % toegekende salarisverhoging betekent een kostenstijging van 40.000. Overige personeelskosten Lagere uitgaven voornamelijk als gevolg van lagere leasekosten. Kapitaallasten Lagere uitgaven als gevolg van geen toerekening kapitaalrente als gevolg van schatkistbankieren en lagere investeringen in 2013. Overigens leidt het niet toerekenen van kapitaalrente ook tot lagere opbrengst kapitaalrente, waardoor het resultaat nihil is. Onderhoudskosten Lager als gevolg van o.a. lagere investeringen. Gegevensaanlevering Lager als gevolg van diverse kleine verschillen. Overige kosten heffen en innen Lager dan geraamde kosten voor drukwerk, porto en bankkosten. Voor te betalen proceskosten WOZ-bezwaren is een extra budget opgenomen van 90.000. In deze raming is rekening gehouden met de over ontvangen bezwaren. Algemene kosten Hogere uitgaven o.a. als gevolg van 50.000 extra uitgaven voor het verwerken van de uitval van BAG/WOZ-koppeling. Ondersteuning WSRL De raming is gebaseerd op de voor ontvangen voorschotfacturen. Opbrengsten Rente rekening courant Geen opbrengst kapitaalrente (zie ook onder Kapitaallasten ). Opbrengst vervolgingskosten De raming is aangepast op basis van o.a. de uitkomsten van voorgaande jaren (meer dan geraamd oninbaar). Pagina 3 van 5
Gevolgen voor de afrekening met de deelnemers In onderstaande tabel ziet u de gevolgen van de geraamde uitkomsten over voor de deelnemers. Bijdragen per deelnemer (x 1.000) Bijdrage o.b.v. begroting Bijdrage na 1 e wijziging Bijdrage Marap 1 e kwartaal WSRL 3.123 3.141 3.037 AVRI 220 218 211 Culemborg 373 369 379 Lingewaal 140 139 142 Maasdriel 312 309 316 Tiel 584 577 591 Geldermalsen 355 351 360 Neerijnen 148 147 150 West Maas en Waal 258 255 261 Wijk bij Duurstede 305 301 307 Montfoort 154 178 183 IJsselstein 374 434 443 Totaal 6.346 6.419 6.380 Servicedoelstellingen Doelstelling Stand van zaken Product Heffen : - Aanslagregeling binnen belastingjaar 99% Conform jaarplanning - Bezwaren binnen wettelijke termijn 95% Conform termijnen - Vergroten aantal forfaitaire en machtigingsbedrijven n.t.b. Maatregelen lopen Product Innen : - Kwijtschelding afgehandeld binnen 2 maanden 95% Conform termijnen - Ingevorderde opgelegde belastingen binnen kalenderjaar 97% Conform termijnen - Ingevorderd binnen 3 jaar t.o.v. kalenderjaar 99% Conform jaarplanning - Ingevorderd binnen 5 jaar t.o.v. kalenderjaar 99,9% Conform jaarplanning Product Waarderen - Beschikking binnen 8 weken na aanvang kalenderjaar 98% Conform jaarplanning - Beschikking voor eind mei 99,8% - - Beschikking voor eind december kalenderjaar 100% - - Afgehandelde WOZ-bezwaren voor einde kalenderjaar 95% - - Waardeontwikkeling 3 e wk sept - - Waardeontwikkeling 1 e wk dec - Product BAG : - Terugmelding < 3 dagen 100% Conform regelgeving Pagina 4 van 5
Prestaties Realisatie 1 e kwartaal Planning 2 e t/m 4 e kwartaal Jaarplanning Product Heffen : - Aanslagen 275.575 244.220 519.795 Bezwaren excl. WOZ: - ontvangen per aanslagregel 4.672 - in behandeling per aanslagregel 2.272 - afgehandeld per aanslagregel 2.400 - gegrond per aanslagregel 2.140 - ongegrond per aanslagregel 260 - ontvangen per aanslagbiljet 2.565 - in behandeling per aanslagbiljet 1.173 - afgehandeld per aanslagbiljet 1.392 - gegrond per aanslagbiljet 1.269 - ongegrond per aanslagbiljet 123 Product Innen : - Kwijtschelding ontvangen 19.448 4.452 23.900 - Kwijtschelding toegewezen automatisch (IB) 12.065 - Kwijtschelding toegewezen handmatig 1.221 - Kwijtschelding afgewezen 287 - Kwijtschelding in behandeling 5.875 - Beroepschriften kwijtschelding ontvangen 154 542 696 - Beroepschriften kwijtschelding toegewezen 48 - Beroepschriften kwijtschelding afgewezen 33 - Beroepschriften in behandeling 73 - Aanmaningen 4.132 55.818 59.950 - Dwangbevelen 2.512 20.908 23.420 Product Waarderen : % herwaardering 98% 99% Opstellen waarde-adviezen gereed (3 woningbouwverenigingen, totaal 647) 370 2.124 + 647 WOZ-bezwaren: - ontvangen per object 612 - in behandeling per object 570 - afgehandeld per object 42 - gegrond per object 38 - ongegrond per object 5 - ontvangen per aanslagbiljet 512 - in behandeling per bezwaar aanslagbiljet 474 - afgehandeld per aanslagbiljet 38 - gegrond per aanslagbiljet 34 - ongegrond per aanslagbiljet 4 Pagina 5 van 5