Gemeente Boxmeer Onderwerp: Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening en jaarverslag 2008. Nummer: AAN de Raad van de gemeente Boxmeer Boxmeer, 19 mei 2009 Aanleiding Ingevolge artikel 197 van de Gemeentewet bieden wij u hierbij ter vaststelling aan de ontwerprekening en het jaarverslag 2008 van de gemeente Boxmeer. Artikel 197 van de Gemeentewet bepaalt dat het college van burgemeester en wethouders aan de raad over elk dienstjaar verantwoording aflegt over het bestuur onder overlegging van de jaarrekening en jaarverslag. Daarbij is in artikel 200 Gemeentewet voorgeschreven dat de vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag binnen twee weken na vaststelling door uw raad, doch uiterlijk 15 juli van het jaar volgend op het dienstjaar, aan Gedeputeerde Staten dient te worden verzonden. De jaarrekening gaat vergezeld van een accountantsverklaring en verslag van bevindingen van de registeraccountant. Nadere toelichting De kracht van het thema van de begroting 2007 SAMEN WERKEN heeft ons doen besluiten geen nieuw thema voor de begroting 2008 te zoeken en verder te gaan in dit thema. SAMEN WERKEN is niet alleen het thema van de gemeente Boxmeer, maar ook van het huidige regeringsakkoord SAMEN WERKEN, SAMEN LEVEN. Steeds weer wordt verwoord de gezamenlijke verantwoordelijkheid die wij als overheid en verschillende bestuursorganen hebben om de maatschappelijke problemen aan te pakken. Ook burgers, instellingen en bedrijven dienen hierin een rol te krijgen. Het thema SAMEN WERKEN heeft in 2008 op de volgende wijze invulling gekregen: Wereldwijd zijn de economische vooruitzichten in 2008 in een snel tempo verslechterd. Ook de economie van Nederland ontkomt niet aan neerwaartse bijstelling van de groeicijfers. De verslechterde economische vooruitzichten zullen consequenties hebben voor de gemeentelijke inkomsten en uitgaven. Weliswaar is dit in 2008 nog niet direct merkbaar geweest, maar voor de komende jaren zal dit zeker het geval zijn. Het kabinet heeft op 25 maart 2009 een breed pakket maatregelen bekend gemaakt om de Nederlandse economie te stimuleren. Ook van de gemeenten wordt hierin een inspanning gevraagd. Ook hier geldt het thema SAMEN WERKEN. Op 21 juni 2007 heeft uw raad de Strategische Visie Van hier naar 2020 van de gemeente Boxmeer vastgesteld. De gemeente Boxmeer wil in 2020 voor de inwoners een landstedelijke gemeente zijn met goede economische, toeristische en maatschappelijke voorzieningen, goed onderwijs en voldoende woningen in alle kernen. De strategische visie vormt het kader voor het beleid voor de komende jaren in perspectief van de lange termijn. Pagina 1 van 5
Op de hoofdthema s van de strategische visie zijn in 2008 de volgende zaken te melden: Werkgelegenheid en Economie:Rappportage Bereikbaar Boxmeer ook na 2020 ; Voorstel n.a.v. Adviesplan BARO; Ontwikkelingen Ziekenhuizen Sterckwijck; deelname onderzoek naar economische ontwikkelingskansen LvC, verhoging regionale samenwerking en Beeldenstorm 2025; Deelname Beurs en Bedrijf. Onderwijs: Start bouw Weijerhofschool; Platform Onderwijsplein Boxmeer; Ontwikkelingen ROC in relatie tot Zorgleerpark. Wonen: Plan achter de kapel Groeningen; Voorbereiding exploitatieplan Maasbroekse Blokken fase II; Uitbreidingsplan Brakelse Eng fase II Oeffelt; Herontwikkeling terrein aan het Hulder te Vierlingsbeek; Herontwikkeling terrein voormalige brandweer Vrijthof Vierlingsbeek; Besluit tot verlening korting grondprijs in geval bouw starterswoningen; Wijziging Verordening Stimuleringsfonds Startersregeling; Bouw- en woonrijpmaken plangebied Achter de School Maashees; Ontwikkeling plangebied Horstenweg te Holthees. Natuur, landschap en recreatie: Groen- en dorpsontwikkelingsplannen / groenomvormingsplannen; Recreatieve fietsroutes Maasheggengebied; Uitvoering Landschapsontwikkelingsplan; Vaststelling Waterplan 2008-2010. Cultuur, imago en samenwerking: concentratie dienstverlening aan Bakelgeertstraat; vaststelling nota Subsidiebeleid Heldere kaders, betere sturing ; Nota Inkoopbeleid Land van Cuijk 2008; Inspraakverordening; Integratienota; Harmonisatie accommodatiebeleid; Voorbereiding Samenwerking Land van Cuijk. De jaarrekening 2008 sluit met een positief resultaat van 1.427.105,--. Dit is inclusief het bedrijfsresultaat van het Grondbedrijf, te weten een positief resultaat van 1.271.205,--. De begroting 2008 liet na vaststelling door de gemeenteraad op 1 november 2007 een overschot zien van 1.615,--. Het saldo van het tekort bedroeg na de 2 e bestuursrapportage 908.275,--. De belangrijkste ontwikkelingen bij het rekeningsresultaat zijn: Stand begroting 2008 na 2 e Berap 2008 -/- 908.275,-- Positief resultaat Grondbedrijf 2008 + 1.271.205,-- Huisvesting Onderwijs + 839.000,-- WWB Inkomensdeel -/- 150.000,-- Leerlingenvervoer -/- 79.000,-- Vrijval regeling oudkomers + 138.000,-- Meerkosten RMB -/- 68.000,-- Meerkosten sportvoorzieningen -/- 80.000,-- BTW-voordeel project toeristische infrastructuur + 198.000,-- Rentevoordeel hogere reserves + 137.000,-- Diverse kleinere afwijkingen +129.175,-- Totaal + 1.427.105,-- Toelichting: 1. Positief resultaat Grondbedrijf: Het betreft hier de afwikkeling Maasbroekse Blokken I en Maasstraat, grondverkopen afgewikkelde complexen, vrijval voorzieningen, rentebaten en afboekingen boekwaarden compensatiegronden en gronden toekomstige uitbreidingen. 2. Huisvesting onderwijs: Lagere kosten in verband met uitstel tijdelijke huisvesting Elzendaalcollege en uitstel bouw Weijerhof. 3. WWB Inkomensdeel:Bij de opstelling van de begroting 2008 werd een voordeel verwacht op het WWB inkomensdeel van 150.000. Het verwachte voordeel is met name niet behaald door een lager rijksbudget 2008. 4. Leerlingenvervoer: Het leerlingenvervoer is een openeindregeling. De kosten 2008 zijn gestegen vanwege een stijging van het aantal leerlingen en een ongunstigere nieuwe aanbesteding van het leerlingenvervoer in het Land van Cuijk. Pagina 2 van 5
5. Vrijval regeling Oudkomers: De succesvolle uitvoering van de Regelingen Inburgering Oudkomers 2002-2004 en 2004-2006 heeft door de bereikte resultaten tot aanvullende inkomsten geleid van 138.000,--. Aangezien de kosten in de jaren 2002-2007 reeds zijn verwerkt, leidt dit in 2008 tot een extra voordeel. 6. Meerkosten RMB: Door de complexiteit van de vergunningverlening milieu zijn er 430 uren meer ingekocht dan geraamd. Tevens zijn er handhavingstaken aan het RMB overgedragen. De hierdoor vrijkomende uren zijn besteed aan vergunningverlening bouwen. 7. Meerkosten sportvoorzieningen: Hoger onderhoud van de sporthallen Oeffelt, Sambeek en Rijkevoort. Tevens zijn de kosten van de indexering instandhoudingsbijdrage van 2007 en 2008 ten laste van 2008 gebracht. 8. BTW-voordeel project toeristische infrastructuur Overloon: In de subsidiedeclaratie was het toegestaan om BTW als kostenpost op te voeren, terwijl de BTW via het BTW-compensatiefonds terug is ontvangen. 9. Rentevoordeel hogere reserves: doordat de werkelijke stand van de reserves per 1 januari 2008 hoger was dan geraamd, bedroeg de incidentele rente ten gunste van de exploitatie meer als geraamd. In een apart voorstel adviseren wij uw raad over de besteding van het positieve resultaat 2008. Accountantscontrole Met ingang van 2005 is de reikwijdte van het accountantsoordeel verruimd en beoordeelt de accountant naast het getrouwe beeld ook of de lasten, baten en balansmutaties rechtmatig (in overeenstemming met de relevante wet- en regelgeving) tot stand zijn gekomen. Ter voorbereiding en ondersteuning van uitvoering van de accountantscontrole 2008 heeft uw raad op 19 februari 2009 via vaststelling van het Controleprotocol 2008 nadere aanwijzingen gegeven over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij te hanteren goedkeurings- en rapportagetoleranties. De accountantsverklaring en het rapport van bevindingen treft u separaat aan. Jaarstukken De jaarstukken bestaan uit de jaarrekening, zijnde de programmarekening en de balans met toelichting en het jaarverslag, zijnde de verplichte paragrafen en de programmaverantwoording. In de programmaverantwoording wordt per programma zo concreet mogelijk antwoord gegeven op de vragen: 1. Wat hebben we gedaan? 2. Wat hebben we gerealiseerd? 3. Wat heeft het gekost? Om de relatie te leggen met de begroting 2008 hebben we de gegevens van de begroting laten staan en hebben we in GROEN de gegevens van de jaarrekening 2008 opgenomen. Wij denken dat u hierdoor de relatie tussen begroting en jaarrekening beter kunt leggen. Daarnaast ontvangt u ter kennisname de Beheersrekening 2008 en het Bijlageboek 2008. Rol van de gemeente Beslisser. Pagina 3 van 5
Alternatieven en afwegingen N.v.t. Wettelijke basis/referendabiliteit Het wettelijk kader voor de jaarrekening wordt gevonden in de artikelen 197 tot en met 202 van de Gemeentewet. Naast het wettelijk kader worden vormvoorschriften voor de jaarrekening gegeven in het Besluit Begroting en Verantwoording. Ook de gemeentelijke financiële verordeningen ex. Artikel 212, 213 en 213a zijn van toepassing op deze jaarrekening. Financiën Voorgeschreven is dat de bestemming van het saldo plaatsvindt nadat de jaarrekening is vastgesteld of gelijktijdig bij de vaststelling. Dit voorschrift dient ter waarborging van het budgetrecht van de gemeenteraad. Zoals is voorgeschreven zijn de resultaten van de exploitatie afzonderlijk in de balans gepresenteerd. Afstemming andere projecten/derden N.v.t. Voorlichting In Boxmeers Weekblad zal op de gemeentepagina aandacht worden besteed aan de jaarrekening 2008. Commissies De jaarrekening wordt besproken in de Auditcommissie. Voorstel Wij stellen u voor de jaarrekening en jaarverslag 2008 vast te stellen. Burgemeester en wethouders van Boxmeer, de gemeentesecretaris, de burgemeester, drs. ir. H.P.M. van de Loo K.W.T. van Soest Pagina 4 van 5
Bij het onderwerp: Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening en jaarverslag 2008. Liggen de volgende stukken ter inzage: 1. Programmarekening 2008; 2. Beheersrekening 2008; 3. Bijlageboek 2008; 4. Rapport accountantscontrole 2008 (Verslag van bevindingen). De volgende stukken zijn (separaat* aan de raads- en burgerraadsleden) als bijlage meegezonden: 1. Programmarekening 2008*; 2. Beheersrekening 2008*; 3. Bijlageboek 2008*; 4. Rapport accountantscontrole 2008 (Verslag van bevindingen). Pagina 5 van 5