Stichting Noorderslag Jaarrekening 2015 algemeen directeur/bestuurder Dago Houben 31 maart 2016 Administratiekantoor De Rekenkamer Zuidlaarderweg 69A 9479 PR Noordlaren Telefoon 050-4090546 voorzitter raad van toezicht Pierre Ballings Kamer van Koophandel nr stichting Noorderslag 02061408
STICHTING NOORDERSLAG, JAARREKENING 2015 Inhoud Balans per 31 december 2015 2 Functionele exploitatierekening 2015 4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 6 Prestatieverantwoording 7
BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA 31-12-2015 31-12-2014 Vlottende activa Vorderingen Debiteuren 71.089 33.115 Overige kortlopende vorderingen 87.825 92.153 Overlopende activa 302.231 212.542 Subsidieverstrekkers 201.875 234.511 663.021 572.321 Liquide middelen Betaalrekening 193.142 177.261 Spaarrekening 1.690.646 1.783.943 1.883.788 1.961.204 TOTAAL 2.546.809 2.533.525 2
BALANS PER 31 DECEMBER PASSIVA 31-12-2015 31-12-2014 Eigen vermogen Algemene reserve 268.073 303.534 Bestemmingsreserve FPK 0 6.288 268.073 309.822 Kortlopende schulden Crediteuren 30.421 21.449 Belastingen en sociale verzekeringen 3.019 57.563 Overige kortlopende schulden 2.245.296 2.144.691 2.278.736 2.223.703 TOTAAL 2.546.809 2.533.525 3
FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING BATEN Werkelijk Normbegroting Werkelijk 2015 2013-2014 2014 Publieksinkomsten 927.089 715.000 859.463 Sponsorinkomsten 616.637 392.500 606.113 Opbrengsten horeca 46.687 37.000 52.403 Bijdrage deelnemers 102.000 81.000 93.877 Sales en service inkomsten 140.277 63.750 133.714 Overige inkomsten 288.964 181.750 279.993 Totaal Directe Opbrengsten 1.832.690 1.289.250 1.745.569 Bijdragen van bedrijven 39.731 26.250 28.005 Bijdragen van private fondsen 50.000 50.000 50.000 Bijdragen uit private middelen 89.731 76.250 78.005 Subtotaal Eigen Inkomsten 1.922.421 1.365.500 1.823.574 Structurele subsidie FPK 130.400 150.000 130.400 Structurele subsidie Provincie Groningen 110.200 111.400 110.200 Structurele subsidie Gemeente Groningen278.000 240.000 227.000 Bijdragen Nederlandse overheden 234.471 210.000 302.160 Europese Subsidies 726.218 729.000 668.105 Overige subsidies/bijdragen 960.689 939.000 970.265 Totaal Subsidies/Bijdragen 1.479.289 1.440.400 1.437.865 TOTAAL BATEN 3.401.710 2.805.900 3.261.439 Eigen inkomensquote: 56,5% 48,7% 55,9% LASTEN Beheerslasten Personeelslasten 266.624 252.481 262.153 Materiële lasten 83.577 88.000 90.673 Totale beheerslasten 350.201 340.481 352.827 Activiteitenlasten Tijdelijk personeel 693.829 549.400 653.627 Honoraria kernprogrammering 75.036 80.000 64.582 Honoraria overige programmering 4.537 20.000 10.900 Personeelslasten 773.402 649.400 729.109 Algemene materiële activiteitenlasten 163.165 156.893 Locatiekosten 1.240.325 955.797 1.068.334 Overige programmakosten 644.355 515.390 565.284 Marketing 276.290 341.300 231.731 Materiële lasten 2.324.134 1.812.487 2.022.243 Totale activiteitenlasten 3.097.536 2.461.887 2.751.351 TOTAAL LASTEN 3.447.737 2.802.368 3.104.178 Saldo uit Gewone bedrijfsvoering -46.027 3.532 157.261 Saldo rentebaten/lasten 4.278 12.000 6.820 EXPOITATIERESULTAAT -41.749 15.532 164.082 Fte totaal: 4,4 4,5 Vast: 1,4 1,8 Tijdelijk 3 2,7 4
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Bij het opmaken van deze jaarrekening is Richtlijn 640 van de Jaarverslaggeving nageleefd, en zijn voor zover van toepassing de voorschriften van het Handboek Verantwoording Meerjarige Activiteiten subsidie 2013-2016 van het Fonds Podiumkunsten gevolgd. Beloning Topfunctionarissen De directeur/bestuurder heeft geen dienstverband met de stichting en wordt op factuurbasis betaald. Uit dien hoofde is in het boekjaar 94.834 euro betaald. In dit bedrag wordt geacht te zijn inbegrepen de bezoldiging, vakantiegeld, sociale lasten en pensioen. Hiermee blijft Stichting Noorderslag zowel voor 2015 als voor 2016 ruim onder de maximale bedragen die de WNT kent. De volgende vacatiegelden zijn uitgekeerd aan de Raad van Toezicht: Dhr. S.H. Oosterloo: 108 Dhr. P.F.M. Ballings: 532 Mevr. S. den Hamer: 324* Mevr. P.W. Geerdink: 324 Dhr. W. van Zeeland: 216 Dhr. H.J. Pijlman: 216* Er zijn in 2015 geen beëindigingsvergoedingen betaald. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden in de balans opgenomen voor de aanschaffingswaarde verminderd met de daarover berekende lineaire afschrijvingen op basis van de economische levensduur. Bedrijfsmiddelen waarvan de aanschafwaarde minder dan 2.500 is, worden niet geactiveerd. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Bestemmingsreserve FPK 2013-2016 De verplichting om jaarlijks niet-bestede subsidiebedragen te reserveren in de bestemmingsreserve FPK geldt ook voor de subsidieperiode 2013-2016. Voor die toerekening geldt het aandeel FPK-subsidie in de totale baten als uitgangspunt. Schulden en overlopende passiva De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de exploitatierekening Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen, kosten. De kosten worden bepaald met inachtnemimg van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Omdat de activiteiten van de stichting Noorderslag zich voornamelijk in januari afspelen, is een goede toerekening van kosten en opbrengsten van groot belang. Het uitgangspunt is dat de beheerslasten aan het kalenderjaar worden toegerekend, de activiteitenlasten en alle inkomsten aan het evenement. *Deze vergoeding wordt in overeenstemming met de daarover gemaakte afspraken aan de werkgevers van de heer Pijlman cq. mevrouw Den Hamer betaald. 5
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING (Vervolg) Subsidieverstrekkers Subsidies zijn een substantieel onderdeel van de inkomsten van stichting Noorderslag. De organisatie ontvangt onder andere subsidie van het Fonds Podiumkunsten, de gemeente Groningen en de provincie Groningen. Deze overheden hebben Stichting Noorderslag een subsidie toegekend voor de periode tot en met 2016. Inmiddels heeft de stichting een aanvraag ingediend bij het Fonds en de betreffende overheden om ook in de periode 2017-2020 onderdeel uit te maken van de cultuurnota. De toekenning van een nieuwe subsidie vindt plaats in het najaar van 2016. Omdat Noorderslag tot nu toe aan alle prestatiecriteria heeft voldaan en een volledige aanvraag tijdig heeft ingediend, hebben wij er alle vertrouwen in dat de stichting voldoende middelen toegekend krijgt om duurzaam een sluitende exploitatie in de toekomst te realiseren en daarmee de continuïteit te waarborgen. Om die reden is de jaarrekening 2015 opgesteld op basis van continuïteit van de organisatie. Het bestuur van mening dat er geen onzekerheid van materieel belang ten aanzien van de continuïteit van de organisatie aanwezig is voor het komende jaar. Wel moet daarbij opgemerkt worden, zoals ook aangegeven in de nieuwe aanvragen, dat het aandeel structurele subsidies, in verhouding tot de totale baten en zeker tot de incidentele subsidies, laag is. Er is een te grote afhankelijkheid van incidentele subsidies. Voor de langere termijn is een hoger aandeel structurele subsidies noodzakelijk, alsook een andere balans tussen Europese en nationale/regionale subsidies. Subsidie voor projecten ETEP en EBBA Voor specifieke activiteiten als ETEP en EBBA's worden langjarige maar in de basis incidentele subsidies verstrekt. De definitieve vaststelling van deze subsidies vindt na afloop van de projectperiode plaats, die per project verschilt. Ook hier geldt dat de vaststelling geschiedt op basis van prestatiecriteria. Stichting Noorderslag voldoet aan deze criteria en verwacht over de gehele periode de doelstellingen te halen. Statutaire doelstelling stichting Noorderslag Het stimuleren van de Europese popmuziek en popmuziekcultuur, met bijzondere aandacht voor talentontwikkeling en voorts alles wat daarmee in de ruimste zin verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen De Europese Unie subsidieert het European Talent Exchange Programme (ETEP) vijf jaar, tot maximaal 2.150.000. De subsiabele kosten worden jaarlijks vastgesteld. De bijdrage van Stichting Sena aan dit meerjarenproject wordt wel op jaarbasis in de jaarrekening vastgesteld. De Stichting Noorderslag is belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Omdat de stichting door de Belastingdienst is erkend als culturele instelling kan de bestedingsreserve van art. 12 Wet VPB worden toegepast, waardoor de stichting geen vennootschapsbelasting behoeft te betalen. Wel rust er een latente belastingclaim van 49.560 op de bestedingsreserve voor zover deze niet in de toekomst zou worden gebruikt. Stichting Noorderslag heeft een sponsoringovereenkomst met Heineken voor de periode 2013 t/m 2017. Er is een contract met Radiomonitor aangegaan voor het aanleveren van data voor de European Border Breakers Charts, voor 2 jaar, ingaand op 1 september 2015, voor een bedrag van 1.000 per maand. 6
Eurosonic Noorderslag 2015 14 t/m 17 januari 2015 Model III F voor de Prestaties van Festivals Huidig Begroting Vorig boekjaar FPK boekjaar 2015 2013 2014 Duur in dagen 4 4 4 Aantal activiteiten kernprogrammering 385 320 336 Aantal overige activiteiten, nl: lezingen, workshops, seminars, netwerkmeetings, etc. 219 150 152 Totaal aantal activiteiten 604 470 488 Verdere overige activiteiten: optredens ESNS randprogramma 63 Totaal aantal bezoekers 41.783 34.000 41.751 Totaal aantal bezoeken kernprogrammering (incl. conf. deelnemers) 41.783 30.850 41.751 Totaal aantal bezoeken overige activiteiten, nl* 3.861 3.150 3.255 lezingen, workshops, seminars, netwerkmeetings, etc. Totaal aantal bezoeken 41.783 34.000 41.751 Waarvan betaalde bezoeken 23.002 15.600 20.805 Waarvan niet betaalde bezoeken 18.781 18.400 20.946 Toelichting Er is een toename van de activiteiten ten opzichte van de voorgenomen prestaties. De toename van het aantal overige activiteiten (seminars etc) is gelegen in de uitbreiding van EPIC. Eigen randprogramma (optredens naast de festivals Eurosonic en Noorderslag) noemen we in dit staatje afzonderlijk. Onder kernprogrammering verstaan we muziekoptredens op de festivals Eurosonic en Noorderslag en EBBA. Het aantal bezoeken is opnieuw substantieel toegenomen. Totstandkoming van de cijfers Aantal bezoeken wordt geteld per dag. De niet-betaalde bezoeken zijn de bezoeken aan Eurosonic Air, en Grunnsonic, beide programma onderdelen die gratis toegankelijk zijn. Uiteraard zijn onder zowel Eurosonic Air als Grunnsonic ook betalende bezoekers: de festivalbezoekers en conferentiedeelnemers. Het aantal festivalbezoekers dat gratis programmering bezoekt wordt niet geregistreerd en kan derhalve niet inzichtelijk worden gemaakt. De bezoekersaantallen van het gratis toegankelijke Eurosonic Air (op de Grote Markt) zijn een eigen schatting van de organisatie. Bij de bezoeken kernprogrammering worden de conferentiedeelnemers meegeteld; de kernprogrammering is immers uitdrukkelijk voor hen bedoeld. Ook hier geldt een telling per dag. Uit eerdere metingen (2012) weten we dat van de geregistreerde conferentiedeelnemers 37% op woensdag arriveert, 80% is aanwezig op donderdag, 90% op vrijdag en 92% op zaterdag. Bij het aantal bezoeken overige activiteiten noemen we het aantal unieke personen, het totaal aantal geregistreerde conferentiedeelnemers. Dat vinden we relevanter en duidelijker dan hier een telling per dag op toe te passen. Het model van het Fonds Podiumkunsten heeft geen ruimte voor gegevens over bereik via de media, wat voor ESNS evenwel van fundamenteel belang is. Daarom nemen we in het bestuursverslag extra gegevens hierover op. Het overzicht van activiteiten van de kernprogrammering per activiteit volgens model Fonds Podiumkunsten is een 6-pagina lange lijst. Om volgens deze systematiek het aantal bezoeken uit te rekenen, is uitgegaan van de capaciteit per zaal, en een bezetting per zaal en voorstelling van 80%. 7