BEGROTING 2015 Opgesteld door: Annette Houwaart (penningmeester) Datum: 3 november 2014 Versie: definitief 1
INHOUDSOPGAVE INHOUDSOPGAVE 2 UITGANGSPUNTEN 3 INKOMSTEN 3 LEDEN 3 SPORTERS 4 SUBSIDIES 4 OVERIGE BATEN 4 UITGAVEN 5 ACTIVITEITSGEBONDEN LASTEN 5 OVERIGE LASTEN 5 NIEUWE ACTIVITEITEN EN WIJZIGINGEN 6 KADEROPLEIDINGEN 6 ORGANISATIEFEE WEDSTRIJDEN 2015 6 JAARPLAN 2015 9 BEGROTING 2015 10 BIJLAGE: DEELBEGROTINGEN 11 BEGROTING 2015 FEDERATIE I.O. 122 2
UITGANGSPUNTEN De NADB wil als deskundige, goed georganiseerde en financieel gezonde sportbond de belangen van al haar leden op een passende en transparante wijze behartigen. De begroting is opgesteld volgens het voorzichtigheidsprincipe. Baten die gezien het verleden met een hoge mate van zekerheid kunnen worden ingecalculeerd zijn in de begroting verwerkt. Voorgenomen besluiten die met deze begroting aan de bondsvergadering worden voorgelegd, zijn eveneens in de begroting verwerkt. Mogelijke extra inkomsten door het actiever zoeken naar subsidiemogelijkheden of naar nieuwe inkomstenbronnen zijn niet in de begroting opgenomen. Lasten die nu reeds bekend mogen worden verondersteld, gezien de ervaringen uit het verleden zijn eveneens ingecalculeerd evenals kosten die op dit moment al extra daar bovenop voorzienbaar zijn. De NADB streeft naar een solvabiliteit van 50% om een financieel gezonde sportbond te kunnen zijn. Dit betekent dat aan de creditzijde van de balans een eigen vermogen staat dat 50% is van het balanstotaal. INKOMSTEN De inkomsten bestaan uit de volgende hoofdcategorieën: LEDEN De NADB heeft een ledenstructuur die afwijkend is van de meeste sportbonden. Niet de individuele sporters zijn lid van de NADB, maar de professionals die de sportbeoefening mogelijk maken. Momenteel werkt een commissie aan een nieuwe structuur die recht doet aan danssporters, danssport-sympathisanten en danssport professionals en die de juridische toets kan doorstaan. Dit biedt mogelijkheden om de inkomsten in de vorm van contributies, subsidies en donaties te vergroten, maar hiervan zullen de resultaten pas vanaf 2016 merkbaar zijn. Het opschonen van het ledenbestand wijst uit dat we naar verwachting van 5% minder betalende leden moeten uitgaan. De contributies hebben jarenlang op de nullijn met inflatiecorrectie gezeten. Het bestuur heeft echter ambities om de dienstverlening naar de leden steeds wat meer te vergroten en daar hoort dan ook een kosten- en dus ook contributieverhoging bij. Het bestuur stelt een contributieverhoging voor van 10%. Dit is inclusief de inflatiecorrectie in 2015. Hierdoor zullen de ledeninkomsten met iets meer dan 5% stijgen. Er moet immers worden uitgegaan van een lager aantal betalende leden. 3
SPORTERS De dansers, de wedstrijden en trainingskampen leveren inkomsten op waar ook weer directe kosten tegenover staan. Het bestuur stelt voor dat er voor de begroting van alle dansactiviteiten die directe inkomsten en uitgaven genereren een opslag van 15% wordt gehanteerd voor dekking van de kosten die er op het bureau van de NADB gemaakt moeten worden om de organisatie goed te laten verlopen. Gezien de beperkte nationale belangstelling is het Ambition project door het bestuur voorlopig on hold gezet. Voor 2015 zijn hiervoor dus geen baten of lasten begroot. SUBSIDIES De belangrijkste subsidiestroom komt van het NOC*NSF. Deze stroom staat onder druk door teruglopende inkomsten van Lottogelden en de toetreding van nieuwe partijen, waaronder een grote groep sportvissers, die aanspraak gaan maken op het lagere budget. Bovendien is het beleid van NOC*NSF om aan een ander allocatiemodel te werken, waardoor de toedeling van middelen aan de diverse bonden anders wordt ingericht. Hier zullen uiteindelijk winnaars en verliezers uit naar voren komen, waarvan nu nog niet voldoende bekend is hoe dat voor de NADB gaat uitwerken. Voor 2015 moeten we rekening houden met een reductie van 8%. Naast de reguliere subsidies ontvangt de NADB een vergoeding voor organisatieontwikkeling. De NADB streeft samenwerking met andere dansorganisaties na. De NADB neemt hierin een voortrekkersrol en vervult deze op een inspirerende en open wijze. Op weg naar een federatie die de danssport in de breedte kan vertegenwoordigen, zet de NADB zich in met eigen mankracht en middelen, daarbij financieel ondersteund door NOC*NSF. De NADB kan aanspraak maken op een budget van maximaal 32.000 Euro per jaar, maar dient in dat geval wel 10% uit de eigen (algemene) middelen aan organisatieontwikkeling te besteden. Het bestuur heeft de begroting van de federatie in oprichting vanaf het boekjaar 2015 separaat van de begroting van de NADB opgesteld, zodat beide begrotingen dan een zuiver beeld voor vergelijking en bijsturing geven. Het bestuur van de NADB zal voor 2015 ontwikkelingsondersteuning aanvragen voor de dansfederatie i.o. (voor 1 december 2014). Het bestuur van de NADB heeft de visie dat een inzet op breedtesport op lange termijn ook een stabiele basis garandeert voor het stijldanssegment. Faciliteren van dansen in de brede zin van het woord, zal middels kruisbestuiving ook de bestendige toeloop naar de stijldansscholen kunnen bevorderen, middels een totaal beleid dat dansers van verschillende leeftijden, in verschillende levensfases met verschillende muziekinteresses en fysieke mogelijkheden de weg wijst in het dansaanbod bij professionele ondernemingen en bij hobbysport beoefenende non-profit organisaties. OVERIGE BATEN Hierbij moet worden gedacht aan rentebaten, maar ook aan baten uit de verkoop van NADB trainingspakken of andere verkoopopbrengsten van NADB dienstverlening of promotieartikelen. 4
UITGAVEN De uitgaven bestaan uit een constant vast deel en een variabel deel, dat afhankelijk is van de activiteiten die de NADB ontplooit. De commissies hebben hun plannen voor 2015 aan de penningmeester voorgelegd en op basis hiervan zijn de uitgaven begroot. Voor de indeling van de begroting is op verzoek van de laatste bondsvergadering van 17 mei 2014 het jaarrekeningmodel gebruikt, ten behoeve van een betere vergelijkbaarheid. De begroting 2013 is ten behoeve van een betere vergelijking ook over deze categorieën verdeeld. De aansluiting met de categorieën uit de oorspronkelijk goedgekeurde begroting is bij de penningmeester beschikbaar. ACTIVITEITSGEBONDEN LASTEN Dit betreft een variabel deel van de lasten, die afhankelijk zijn van de activiteiten die door of namens de NADB worden ontplooid. De kosten die hieronder vallen zijn: - Kosten evenementen - Kosten trainingskampen - Licentiekosten WDSF wedstrijden OVERIGE LASTEN Dit betreft een vast basisdeel van de lasten om de NADB te kunnen laten functioneren. Hiertoe behoren: - Personeelskosten - Afschrijvingen op materiële vaste activa - Reis- en verblijfkosten - Bureaukosten, waaronder verenigingsondersteuning en automatiseringskosten - Bestuurskosten, waaronder advies- en vergaderkosten - Wedstrijdorganisatie, waaronder prijzengeld en topsportondersteuning - Opleidingskosten voor Chairman, scrutineers en juryleden. - Algemene kosten, waaronder accountantskosten, contributies en juridische kosten. 5
NIEUWE ACTIVITEITEN EN WIJZIGINGEN KADEROPLEIDINGEN In 2014 zijn er oriënterende gesprekken gevoerd om te komen tot vier (KSS) Kaderopleidingen voor danssport trainers. Om de vier Kaderopleidingen te ontwikkelen is 30.000 Euro geraamd aan ontwikkelkosten. In 2015 wil de NADB feitelijk starten met twee opleidingen; de KSS-3 en de KSS-4. In 2014 was een budget van 8.500 Euro gereserveerd dat niet is uitgegeven. Dit mag alsnog in 2015 worden besteed door de commissie. Het bestuur wil voor 2015 eveneens 8.500 Euro voor deze activiteit reserveren in haar begroting. Hiermee kunnen twee opleidingen worden ontwikkeld en voorgefinancierd. Wij verwachten in 2015 van start te kunnen gaan met een eerste groep van 15 deelnemers. Naast de ontwikkelkosten die moeten worden terugverdiend (indirecte kosten), moeten er kosten worden gemaakt voor de locatie, leraren, reis- en verblijfkosten en lesmateriaal (directe kosten). Daarbij wil de NADB de mogelijkheid aanbieden om extra lessen te volgen. Voor de eerste groep van 15 leerlingen wordt nu gerekend met een tarief van 967,- Euro per leerling. Verder zal worden gerekend met 30 extra lesuren van 105 Euro per uur. Dit is opgebouwd uit 90 Euro voor de leraar en een organisatievergoeding voor de NADB. Voorzichtigheidshalve zijn slechts de kosten van 8.500 Euro in de begroting verwerkt als last. (NB uitgaven liquiditeiten 2014 en 2015 mogen 17.000 Euro zijn. Er is voor gereserveerd.) 6
TARIEVEN 2015 Gezien de afname van de NADB inkomsten met 8% voor 2015 zijn de contributies en bijdragen met ten minste dit percentage verhoogd en naar boven afgerond. Er is derhalve geen rekening gehouden met een inflatiecorrectie. Contributies en bijdragen 2014 2015 Mutatie Lid trainer/coach en persoonlijk leden 59,00 65,00 10,17% Parenopgevers 59,00 65,00 10,17% Parenopgevers, geen lid 118,00 130,00 10,17% Vereniging/ Stichting 82,30 90,00 9,36% Jurylicentie 29,50 33,00 11,86% Bondsbijdrage dansers: Adults, Senioren en Formatie 29,50 32,00 8,47% Danspas NADB 11,80 13,00 10,17% Organisatiefee NADB wedstrijden 625,00 625,00 0,00% Bijdrage per uniek deelnemend paar 0,50 0,75 50% Organisatiefee formatiewedstrijd 230,00 250,00 8,70% 7
ORGANISATIEFEE WEDSTRIJDEN 2015 Gezien de afname van de NADB inkomsten met 8% voor 2015 is gekozen voor een verhoging van de prijs per uniek deelnemend paar. De basisfee blijft gelijk aan voorgaande jaren. Om tegemoet te komen aan de wens van organisatoren om deelwedstrijden te organiseren, hebben wij een verdeling per categorie ingevoerd. Voor WDSF wedstrijden is 25,00 per dag opgevoerd. Dit is een tegemoetkoming voor de extra kosten die de NADB moet maken voor het Wedstrijdsecretariaat, het Bondsbureau en de bankkosten. Organisatiefee wedstrijden 2015 Organisatiefee NADB wedstrijden Deb/Adults/Senioren 625,00 Bijdrage per uniek deelnemend paar 0,75 Extra wedstrijddag 200,00 Organisatiefee NADB wedstrijd per categorie Debutanten 100,00 Adults standaard en latin 275,00 Senioren 275,00 Open Adults Standaard en Latin 150,00 Open Senioren 150,00 Open Jeugd* 100,00 Open 10 dans Adults* 100,00 Showdance* 50,00 Toeslag WDSF wedstrijden per dag 25,00 * Geen fee in combinatie met volledige Adults of Seniorenwedstrijd 8
JAARPLAN 2015 In het jaarplan 2015 is een ledentevredenheidsonderzoek opgenomen en een vrijwilligersbijeenkomst voor NADB vrijwilligers. Hiervoor zijn de kosten opgenomen in de begroting. 9
BEGROTING 2015 Begroting 2015 Realisatie 2013 Begroting 2014 Prognose 2014 Begroting 2015 Baten 440.212 303.500 237.550 220.500 Activiteitsgebonden lasten 192.814 Bruto resultaat 247.398 303.500 237.550 220.500 Lasten Personeelslasten 31.200 - - - Afschrijvingen 17.578-20.000 10.000 Reis- en verblijfkosten 22.106 32.000 24.000 26.000 Bureaukosten 42.638-35.000 30.000 Bestuurskosten 53.215 75.750 55.800 29.300 Wedstrijdkosten 15.603 155.000 80.000 91.000 Opleidingskosten 943 12.500 9.027 14.000 Algemene kosten 50.276 28.000 13.450 19.200 Totaal lasten 233.559 303.250 237.277 219.500 Exploitatiesaldo 13.839 250 273 1.000 10
BIJLAGE: DEELBEGROTINGEN Begroting 2015 Topsport en wedstrijd sport Jury bijeenkomsten Professional Division NK Algemene zaken Federatie Kaderopl. PM Egalisatie Totaal Deelbegrotingen Baten 220.500 19.000 2.215 89.500 46.000 63.785 220.500 Activiteitsgebonden lasten - - Bruto resultaat 220.500-19.000 2.215 90.500 46.000 - - - 63.785 220.500 Lasten Personeelslasten / vrijwilligers - 4.400-4.400 - Afschrijvingen 10.000 10.000 10.000 Reis- en verblijfkosten 26.000 500 13.000 3.950 13.000-4.450 26.000 Bureaukosten 30.000 730 30.000-730 30.000 Bestuurskosten 29.300 850 32.000 3.200-6.750 29.300 Wedstrijdkosten 91.000 1.800 29.200 3.600 63.600-7.200 91.000 Opleidingskosten 14.000 1.000 1.000 8.500 2.000 1.500 14.000 Algemene kosten 19.200 1.500 17.700 19.200 Totaal lasten 219.500 2.300 44.050 9.280 82.500 62.000 3.200 8.500 2.000 5.670 219.500 Exploitatiesaldo 1.000-2.300-25.050-7.065 8.000-16.000-3.200-8.500-2.000 58.115 1.000 11
BEGROTING 2015 FEDERATIE I.O. Inkomsten federatie i.o. 2015 van NOC*NSF 2014 (reallocatie) 25.000,00 van NOC*NSF 2015 32.000,00 van NADB 3.200,00 60.200,00 Uitgaven federatie i.o. 2015 Kwartiermaker 25.000,00 Juridisch advies 3.000,00 Communicatie en bijeenkomsten 7.000,00 Opleidingen bestuurders 10.000,00 Werkgroep / stuurgroep 5.000,00 50.000,00 Saldo 10.200,00 12