Inhoud 1 Begripsbepaling ao/biv 15 1.1 Inleiding 15 1.2 Administratieve organisatie en logistiek 16 1.3 Niveaus in een organisatie 18 1.4 Doel en werkgebied van de AO/BIV 19 1.4.1 Het administratieproces 20 1.4.2 Soll-positie en Ist-positie 21 1.5 Controletechnische functiescheiding 21 1.5.1 Interne controle 24 1.5.2 Preventieve en repressieve controle 26 1.5.3 Aanvullende begrippen 27 1.6 Als de controle tekortschiet 29 1.7 Beveiliging van geautomatiseerde systemen 31 1.8 Beveiliging tegen misbruik 32 1.8.1 Beveiliging van programma s tegen hackers 32 1.8.2 Logsystemen 33 1.8.3 De security officer 33 1.9 Samenvatting 35 1.10 Verwerking van de behandelde stof 36 1.10.1 Vragen 36 1.10.2 Cases 36 DEEL I Functionele processen bij handelsondernemingen 37 2 Het inkoopproces 39 2.1 Inleiding 39 2.2 Procesfasen 39 2.2.1 Initiatief tot inkoop 40 2.2.2 Aanvragen en selecteren van offertes 40 2.2.3 Bestellen van de goederen 41 2.2.4 Goederenontvangst 43 2.2.5 Retourzendingen 44 2.2.6 Factuurcontrole en factuurafwikkeling 45 2.3 Automatisering en beveiliging 46 2.3.1 Beveiliging 47 2.4 Samenvatting 48 2.5 Verwerking van de behandelde stof 48
2.5.1 Vragen 48 2.5.2 Case 49 3 Het magazijnproces 51 3.1 Inleiding 51 3.2 Procesanalyse 52 3.2.1 De magazijnfunctie 52 3.2.2 Functie en taken van de magazijnmeester 52 3.2.3 Voorraadadministratie 53 3.2.4 Registratiemethoden 54 3.2.5 Het financieel-administratief proces 55 3.2.6 Magazijnorganisaties 57 3.2.7 Voorraadinventarisatie 58 3.2.8 Verzenden van de goederen 59 3.2.9 I-mapping 59 3.3 Automatisering 61 3.3.1 Beveiliging 62 3.4 Samenvatting 62 3.5 Verwerking van de behandelde stof 63 3.5.1 Vragen 63 3.5.2 Case 63 4 Het verkoopproces 65 4.1 Inleiding 65 4.2 Procesfasen 66 4.2.1 Orderverkrijging 66 4.2.2 Orderontvangst 67 4.2.3 Orderbeoordeling 67 4.2.4 Orderverwerking 69 4.2.5 Goederenuitlevering 71 4.2.6 Retourzendingen 72 4.2.7 Afwikkeling verkoopfacturen 73 4.2.8 Contante verkopen 76 4.3 Automatisering 78 4.4 Controle op opbrengstverantwoording 79 4.4.1 Controle van het verkoopproces 79 4.4.2 Controle van de omzet 80 4.4.3 Automatisering van de controle 80 4.5 Procesanalyse 80 4.5.1 Leatherware Inc. 81 4.5.2 Informatiestromen in het verkoopproces 82 4.6 Samenvatting 87 4.7 Verwerking van de behandelde stof 89 10
4.7.1 Vragen 89 4.7.2 Cases 89 5 Relatie ao/ic (biv) en logistiek 95 5.1 Inleiding 95 5.2 Het logistiek proces 95 5.2.1 Workflowmanagement 97 5.3 Het financieel-logistiek proces 98 5.3.1 Procesanalyse: taken van de treasuryfunctie 99 5.3.2 De treasurer, de controller en de administrateur 100 5.4 Interne controle 101 5.4.1 Risicobeheersing 101 5.4.2 Risicoanalyse 102 5.5 Samenvatting 105 5.6 Verwerking van de behandelde stof 105 5.6.1 Vragen 105 5.6.2 Case 106 DEEL II Functionele processen bij industriële ondernemingen 109 6 Het productieproces 111 6.1 Inleiding 111 6.2 De productiefunctie 111 6.3 Procesanalyse van het productieproces 112 6.3.1 Productievoorbereiding 114 6.3.2 Productie-uitvoering 117 6.3.3 Productieafsluiting 121 6.4 Productieverantwoording 122 6.4.1 Grondstoffenverbruik 122 6.5 Automatisering 123 6.5.1 Beveiliging 124 6.6 Resultatenanalyse 124 6.7 Samenvatting 125 6.8 Verwerking van de behandelde stof 126 6.8.1 Vragen 126 6.8.2 Case 127 7 Seriestuk- en stukproductie 129 7.1 Inleiding 129 7.2 Typologie 129 7.3 Inrichting van de administratieve organisatie 131 7.3.1 Productievoorbereiding 131 7.3.2 Resultatenanalyse 133 11
7.3.3 Normaanpassing 134 7.4 Productorganisatie van stukproductie 134 7.4.1 Voorcalculatie 135 7.4.2 Fabricageorder 135 7.4.3 Offerte uitbrengen 135 7.4.4 Ordervoorbereiding bij stukproductie 136 7.5 Productieregistratie 137 7.5.1 Nacalculatie 137 7.5.2 Het gevaar van meerdere orders aan één uitvoerder 138 7.6 Automatisering en beveiliging 139 7.7 Resultatenanalyse 140 7.8 Samenvatting 140 7.9 Verwerking van de behandelde stof 141 7.9.1 Vragen 141 7.9.2 Cases 141 8 De administratieve organisatie van projecten 145 8.1 Inleiding 145 8.2 Theory of Constraints 146 8.3 Projectplanning 147 8.3.1 Risico s 149 8.3.2 Projectadministratie 149 8.3.3 Projectfinanciering 150 8.4 De PDCA-cyclus 151 8.5 Samenvatting 154 8.6 Verwerking van de behandelde stof 154 8.6.1 Vragen 154 8.6.2 Case 155 DEEL III Dienstverlenende bedrijven 157 9 Bedrijven met doorstroming van goederen 159 9.1 Inleiding 159 9.2 Procesanalyse bij doorstroming van eigen goederen 159 9.2.1 Procesactiviteiten buffet 160 9.2.2 Procesactiviteiten restaurant 161 9.2.3 Verbandscontrole 162 9.3 Procesanalyse bij doorstroming van goederen van derden 162 9.3.1 Controle 162 9.3.2 Procesanalyse: reparatiebedrijven 164 9.4 Bedrijven die goederen leveren via vaste leidingen 165 9.5 Samenvatting 166 12
10 Bedrijven die ruimte beschikbaar stellen 169 10.1 Inleiding 169 10.2 Met specifieke reservering 169 10.2.1 Aandachtsgebieden van AO/IC 170 10.2.2 Controle op de volledigheid van de opbrengstverantwoording 171 10.2.3 Procesanalyse: woningbouwcorporaties 171 10.3 Zonder specifieke reservering 173 10.3.1 Procesanalyse: evenement 173 10.3.2 Procesactiviteiten bij evenementen 175 10.3.3 Specifieke aandachtspunten 177 10.4 Samenvatting 177 11 Overige dienstverlenende bedrijven 179 11.1 Inleiding 179 11.2 Procesanalyse 180 11.3 Automatisering 182 11.4 Samenvatting 183 11.5 Verwerking van de in Deel III behandelde stof 183 11.5.1 Vragen 183 11.5.2 Cases 184 12 De hrm-functie 189 12.1 Inleiding 189 12.2 Aandachtsgebieden van HRM 190 12.2.1 Het realiseren van doelstellingen 190 12.2.2 Focus op kwaliteitsdenken: personeelsbeoordeling 195 12.2.3 Administratieve aspecten van HRM 196 12.3 Procesanalyse 198 12.4 Samenvatting 200 12.5 Verwerking van de behandelde stof 201 12.5.1 Vragen 201 12.5.2 Case 201 Bijlage: Uitwerkingsmodel bij ao/ic-cases 203 Geraadpleegde literatuur 211 Register 213 Over de auteurs 223 13