Loon en pensioen in 2009 In januari 2009 verandert er veel in de Dierenartspraktijken wat de arbeidsvoorwaarden betreft. Vandaar dat we de zaken op een rij zetten. We beginnen met het pensioen en in het tweede deel melden we nog een en ander over het loon. Pensioen Wat het pensioen betreft zijn er vier situaties te onderscheiden. 1. Als de werkgever lid is van de BPW dan heeft hij als het goed is de werknemers in het najaar al aangemeld bij het pensioenfonds Zorg en Welzijn. Voor de BPW leden is dat verplicht. Ook de werknemers bij die BPW werkgever gaan dan verplicht deelnemen aan de pensioenregeling. 2. De werkgever is geen lid van de BPW maar wil wel gebruik maken van de mogelijkheid om een pensioen te regelen voor de werknemers. Dan kan dat ook bij het pensioenfonds Zorg en Welzijn. Elke werkgever, dierenartspraktijk, kan al vanaf 1 januari 2008 gebruik maken van deze mogelijkheid. Tot nu toe is gebleken dat ruim 100 werkgevers van deze mogelijkheid gebruik gaan maken. Ook in deze situatie geldt dat de werkgever dan al zijn werknemers moet aanmelden. Het kan dus niet zo zijn dat de ene werknemer wel wordt aangemeld en de andere niet. 3. De werkgever is lid van de BPW maar heeft ook al bij een verzekeraar bijv. Avero-Achmea een pensioen verzekering afgesloten. Het is natuurlijk niet de bedoeling dat een werkgever twee pensioenregelingen moet gaan uitvoeren. In het CAO 2008-2009 akkoord is vastgelegd dat dan bezien moet worden of de regeling van de verzekeraar gelijkwaardig aan die van het pensioenfonds Zorg en Welzijn. De hele CAO en dus ook de gemaakte afspraken kun je nalezen op de websites van Abvakabo FNV en CNV Publieke Zaak. www.abvakabo.nl ga naar CAO overzicht, sector openbare markt, klik op Dierenartspraktijken. www.cnvpubliekezaak.nl klik op mijn werk of mijn CAO en klik op Dierenartsassistenten. 1
In december heeft overleg plaatsgevonden tussen de BPW, vakbonden, het pensioenfonds Zorg en Welzijn en Avero - Achmea. Tijdens dat overleg zijn afspraken gemaakt hoe bezien gaat worden of de pensioenregelingen gelijkwaardig zijn. Basis daarvoor is een aantal bepalingen in de Pensioenwet. Afgesproken is dat die vergelijking, die vooral technisch is, in maart 2009 gereed is en dan is er wat dat betreft duidelijkheid. 4. De werkgever is geen lid van de BPW en wil ook geen pensioenregeling treffen. De eerste constatering is dan ook; dat is geen goede werkgever. Wij raden de werknemers die daar werkzaam dan ook aan eens een pittig woordje te spreken met die werkgever. Want het is toch op zijn zachts gezegd raar dat de dierenarts werkgever voor zich zelf wel een pensioen heeft geregeld en dat voor de assistenten dat niet wil doen. Dat is dan des te meer vreemd omdat er nu een goede en relatief gezien goedkope mogelijkheid is om het pensioen te regelen en wel door aansluiting te zoeken het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Ook de KNMvD is van oordeel dat het hoog tijd wordt dat er een pensioenvoorziening komt voor de assistenten. Die is er nu met ingang van 1 januari 2009 en vandaar dat die regeling van harte wordt gepropageerd. In de CAO 2008-2009 is rekening gehouden met de kosten. De werknemers brengen daarvoor in 2008 en 2009 een loonoffer en in ruil daarvoor krijgen zij met ingang van 1 januari 2009 een pensioenvoorziening. De werkgever die geen pensioenvoorziening regelt bespaart veel op de (loon) kosten. En vandaar dat de KNMvD die werkgevers nadrukkelijk adviseert de loontabellen met 10 % te verhogen. Wij voegen daar aan toe; geen pensioen dan 10% er bij. Loon Wat betekent de invoering van de pensioenregeling nu voor het loonzakje. Wel daar kunnen we geen echt concreet antwoord geven omdat Dat komt omdat je loon van veel factoren afhankelijk is en ook omdat bijna elke individuele situatie anders is. Maar natuurlijk wil je weten wat het je netto per maand gaat kosten, of wat hou ik dan netto over. We kunnen wel uitleggen hoe het gaat werken en hoeveel het ongeveer gaat kosten. 2
De werkgever moet met ingang van 1 januari 2009 de premie aan het pensioenfonds gaan betalen. De premie is, peil 2008 22.5 %, van het zo genaamde pensioengevend salaris. Dat blijft ook zo in 2009. Die 22.5% premie geldt dan ook niet over het gehele salaris. Dat komt omdat we er in Nederland van uitgaan dat iedereen te zijner tijd AOW krijgt vandaar dat je over het eerste deel van het loon geen pensioenpremie hoeft te betalen. Dat heet de franchise. Anders gezegd er is een soort drempel waarover geen premie betaald behoefd te worden. Die drempel ligt op, peil 2008 10.097.- Laten we nu eens aan de hand van een paar voorbeelden kijken hoe dat uitpakt. Voorbeeld 1 Stel een assistente verdient bij een 40 urige werkweek 1500.- per maand maal 12.96 is een jaarsalaris inclusief de vakantie toeslag van 8% over het jaar salaris van 18000, - plus 8 % is dan 19440.- Daar gaat vanaf de franchise, het grondslag bedrag voor de premie is dan 19440-10.097.-. = 9343.- Premie 22.5% van 9343, - is dan 2102,18 per jaar. Daarvan komt 2/3 ten laste van de werkgever, dat is 1401, en 1/3 700,73 is ten laste van de werknemer. 700,73 gedeeld door 12 is dan 58,40 per maand. Voorbeeld 2 Salaris 2000.-per maand maal 12.96 is een jaarsalaris van 25.920. 25.920 - franchise a 10.097, grondslag is 15.823.- Premie 22.5 % is dan 3560.17 per jaar. 2/3 ten laste van de werkgever is 2373,45 1/3 ten laste van de werknemer is 1186.72 jaar. Per maand 98.89 Voorbeeld 3 Salaris 2500.- per maand maal 12.96 is een jaarsalaris van 32.400.- Euro 32.400 - franchise a 10.097 grondslag is 22.303.- Premie 22.5% is dan 5018.17 per jaar. 2/3 ten laste van de werkgever is 3345,45 1/3 ten laste van de werknemer is 1672,72 per jaar. Per maand 139.39. Maar dit zijn de z.g. bruto bedragen, want pensioen heeft ook nog iets te maken met de belastingen waardoor het bedrag netto lager wordt. 3
De te betalen pensioenpremie wordt eerst van het bruto salaris afgetrokken. Dan komt bedrag X dat de basis is voor de berekening van de loonbelasting en soc. Premies. Daar moet de werkgever de z.g. witte tabel van de belastingdienst gebruiken. De genoemde, door de werknemers te betalen, bedragen zullen dus in de echte loonberekening van bruto naar netto altijd lager uitkomen. Twee conclusies. 1. Naar mate je meer verdiend ga je naar verhouding ook meer betalen aan je pensioen. 2. En naarmate je meer verdiend gaat de werkgever ook meer voor je betalen. In de voorbeelden hebben we een andere lage premie buiten beschouwing gelaten. Namelijk de arbeidsongeschiktheidpremie. Die is 0.8% en heeft een hogere franchise n.l. 17.301. die ook nog leeftijdsafhankelijk en is lager voor werknemers van 23 jaar en jonger. De voorbeelden zouden dan nog ingewikkelder worden. Vandaar. Nog meer over loon Er zijn nog enkele veranderingen. Vanaf 1 januari behoef je ook geen WW premie meer te betalen. Dat komt door een regeringsmaatregel. Dat scheelt netto 13.--per maand bij het minimum loon van 1356.-- en bij 2000.-- per maand al gauw 20.--per maand netto dat je meer krijgt. Net als in 2008 krijgt elke assistente er 1.75 % bruto bij met ingang van 1 Jan. 2009. De in de voorbeelden genoemde bedragen van 1500.-, 2000. en 2500.- worden dan ook in 2009 1526.-, 2035.-, en 2543.75 Het bruto loon gaat omhoog, je betaald geen WW premie meer. Voordeel werknemer, pensioenpremie gaat af van het bruto bedrag, dus een lager bedrag waarover je belasting gaat betalen. Je zult zien en er niet blij mee zijn dat je netto salaris in januari lager is als je deelnemer bent geworden van het pensioenfonds. 4
Dat is niet leuk, daar moet je even aan wennen. Maar dat mechanisme is al oud. Vroeger was het zo dat pas aan een pensioenregeling kon gaan deelnemen als je 21 of 25 jaar werd. Dan kreeg je ook te maken met een netto achteruitgang. Als je uit het ziekenfonds moest omdat je meer ging verdienen en naar een particuliere zieke kosten verzekering moest, ging je er ook netto op achteruit maar in de jaren daarna haalde je dat weer in. Het is een stap die genomen moet worden om de noodzakelijke pensioenregeling ingevoerd te krijgen. Die stap heeft ook zoiets van één keer door de zure appel heen bijten. Na een paar maanden ben je er weer aan gewend. Eenmalige uitkering Om e.e.a een beetje te compenseren hebben we in de CAO afgesproken dat er in januari een eenmalige uitkering wordt verstrekt van 3.5% over het in 2008 verdiende bruto jaarsalaris. Grofweg is dat bijna de helft van de van je jaarlijkse vakantie toeslag. Hoewel we als vakbonden en Vedias niet betuttelend willen zijn, het is immers jouw geld, is toch het advies om die meevaller niet gelijk uit te geven aan leuke dingen maar om dat bedrag even op je bank of girorekening te laten staan. Want je netto achteruitgang komt in 2009 maandelijks terug. Met het bedrag van die 3.5% kun je die netto achteruit een beetje opvangen. Hoe het precies uitpakt hangt ook nog af of je bij de belasting aftrek hebt voor de hypotheek rente, al of niet een gebruik maakt van de regeling kinderopvang of ook nog een iets hebt met de regeling voor de ziektekosten verzekering. Al met al we hebben een poging gedaan om het allemaal op een rijtje te zetten. Ons slot advies is als je het niet begrijpt wat er met je salaris in januari aan de hand is vraag het eerst aan de boekhouder, salarisadministrateur of werkgever. Laat het je uitleggen. Vraag informatie op bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Bekijk ook de web site. www.pfzw.nl Als je na informatie tot de conclusie komt het klopt niet praat dan eerst met je werkgever. Laat die het ook nog een keer uitzoeken. Want bij veel veranderingen te gelijk kan er natuurlijk altijd onbedoeld wat mis gaan. 5
Maar hoe eerder fouten worden vastgesteld des te gemakkelijker zijn ze die dan ook te corrigeren. Als je lid bent van Abvakabo FNV, CNV Publieke Zaak of Vedias kun je ook daar terecht met je vragen. Bij de vakbonden op de regiokantoren en bij Vedias bij de helpdesk. De overgang van 2008 naar 2009 is best ingewikkeld zowel voor jou als de werkgever. Maar zonder verandering ook geen vooruitgang. Een pensioenregeling is van grote waarde vooral voor je eigen toekomst. Daarvoor is best de moeite waard om in 2009 een keer door een zure (loon) appel heen te bijten. Wij wensen je in ieder geval een heel goed 2009 toe. André Bal Bestuurder CNV Publieke Zaak Sander Wesdorp Bestuurder Abvakabo FNV 12 januari 2009 6