Jaarcijfers 2010-2011 Voor u liggen de balansen per 31 oktober 2011 en de exploitatieoverzichten over de periode 1 november 2010 tot en met 31 oktober 2011 van Stichting Tennispark Vinkebaan en TC Bakkum. Het bestuur heeft besloten, evenals het vorig boekjaar, de baten en lasten van Stichting Tennispark Vinkebaan en de tennisvereniging TC Bakkum separaat weer te geven. Graag wil ik alle penningmeesters van alle commissies bedanken voor hun betrokken inzet en de fijne samenwerking in het afgelopen seizoen. Namens het bestuur van TC Bakkum wens ik u veel leesplezier en vraag ik u in de ALV van 27 maart 2012 onderstaande cijfers goed te keuren en het bestuur decharge te verlenen voor het gevoerde financiële beleid. Castricum, 15 maart 2012 Léon Borkes Penningmeester Grondslagen waardering en resultaatbepaling Algemeen Alle posten in de balans zijn gewaardeerd op nominale waarde tenzij een afwijkende waarde specifiek is weergegeven. Materiële vaste activa De materiële vaste activa (investeringsgoederen) worden gewaardeerd op aanschafprijs verminderd met de gepleegde afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het investeringsgoed. Resultaat Baten en lasten worden verantwoord in de periode waarop de baten en lasten betrekking hebben. Met de penningmeester van de CCT is afgesproken dat de CCT haar resultaat verwerkt op kasbasis. 1
Toelichting op de balans van Stichting Tennispark Vinkebaan Investeringsgoederen Op de balans staan de investeringsgoederen die de Stichting heeft aangeschaft vanuit eigen middelen of met geleend geld. Gedurende de gebruiksperiode wordt de waardedaling middels afschrijvingen ten laste van het resultaat gebracht. Aanschaffingen t/m vorig boekjaar 259.524 Cumulatieve afschrijvingen t/m vorig boekjaar - 147.300 Boekwaarde 1 november 2010 112.224 Investeringen boekjaar 7.020 Afschrijvingen boekjaar - 18.020 Aanschaffingen t/m einde boekjaar 266.544 Cumulatieve afschrijvingen tm einde boekjaar - 165.320 Boekwaarde 31 oktober 2011 101.224 In het boekjaar heeft Stichting Vinkebaan diverse kleinere investeringen verricht. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn: Computers & software 33% per jaar Overige inventarisgoederen 20% per jaar Verbouwingen en kantine-installaties 10% per jaar Pergula, terrasoverkapping 10% per jaar Lichtinstallatie 3,75% per jaar Rekening courant TC Bakkum In de afgelopen jaren zijn de administraties van de Vinkebaan en TC Bakkum ontvlochten maar wel nauw met elkaar verweven gebleven. Per 31 oktober 2011 heeft Stichting Vinkebaan een vordering op TC Bakkum van 92.071. Eigen vermogen Het eigen vermogen van Stichting Vinkebaan is als volgt opgebouwd 2009-2010 2010-2011 Vrij vermogen 1 november 1.187 2.080 Bij: Correctie eigen vermogen 179-4 Bij: Resultaat boekjaar 714-3.125 Vrij vermogen 31 oktober 2.080-1.049 Voorziening groot onderhoud Vinkebaan heeft het tennispark in beheer en is daarmee verantwoordelijk voor het tijdig plegen van regulier en groot onderhoud. Teneinde tijdig groot onderhoud te kunnen plegen dient tijdens het gebruik van het park (tennisbanen, beregening- en afzuiginstallaties, kantine, kleedkamers en parkinrichting) te worden gespaard. Het geplande groot onderhoud wordt jaarlijks ten laste van deze voorziening (de spaarpot) gebracht. 2
De commissie Parkbeheer heeft een onderhoudsplan opgesteld dat jaarlijks wordt herijkt. Op basis van dit plan worden de toekomstige onderhoudsverplichtingen ingeschat. Afgelopen boekjaar heeft er een veiling plaatsgevonden met als doel gelden op te halen voor het vervangen van de verlichting van de banen 6 tot en met 9. Deze veiling heeft een bedrag, na aftrek van kosten, opgeleverd van 20.835. Het gehele bedrag wordt gereserveerd in de voorziening groot onderhoud ter aanschaf van de nieuwe baanverlichting. Saldo 1 november 2010 130.795 Bij: Dotatie ten laste van het resultaat 19.970 Additionele dotatie verlichting banen 6-9 20.835 Saldo 31 oktober 2011 171.600 Langlopende leningen De ING bank heeft Stichting Vinkebaan gefinancierd met een langlopende lening. 1 nov 10 Aflossing 31 okt 11 ING Bank (4,4%, 2030) 26.765 3.026 23.739 Totaal 26.765 23.739 Gezien de aanwezige liquiditeiten is het te overwegen om de schuld vervroegd af te lossen. De rente is voor 3 jaar vastgezet tegen effectief 4,4 %. Toelichting op de balans van TC Bakkum Investeringsgoederen Op de balans staan de investeringsgoederen die TC Bakkum heeft aangeschaft vanuit eigen middelen of met geleend geld. Gedurende de gebruiksperiode wordt de waardedaling middels afschrijvingen ten laste van het resultaat gebracht. De investeringen betreffen voornamelijk de aanschaf van een nieuw logo (inclusief doek bij de ingang), LCDTV alsook windschermen. Aanschaffingen t/m vorig boekjaar 0 Cumulatieve afschrijvingen t/m vorig boekjaar 0 Boekwaarde 1 november 2010 0 Investeringen boekjaar 6.368 Afschrijvingen boekjaar - 656 Aanschaffingen t/m einde boekjaar 6.368 Cumulatieve afschrijvingen t/m einde boekjaar - 656 Boekwaarde 31 oktober 2011 5.712 De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn: Parkaankleding 20% per jaar Overige inventarisgoederen 20% per jaar 3
Overlopende activa Dit zijn geldbedragen die TC Bakkum verwacht te ontvangen na balansdatum en bedragen die reeds waren betaald vóór balansdatum, maar die betrekking hebben op komende jaren: Nog te ontvangen sponsoren (CJT) 125 Nog te ontvangen sponsoren 1.900 Rente spaarrekening (SC) 76 Nog te ontvangen Bakkum dubbel 450 Nog te ontvangen bedragen Biesterbos Open 906 Totaal per 31 oktober 2011 3.457 Liquide middelen Kas CJT 128 Kas Toernooicommissie 659 Bankrekeningen TCB 17.988 Bankrekeningen CCT 55.614 Bankrekeningen CJT 0 Bankrekeningen sponsorcommissie 2.980 Bankrekeningen BBO 7.536 Bankrekeningen Bakkum Dubbel 10.865 Spaarrekening TCB 68.498 Spaarrekening Sponsorcommissie 48.076 Totaal per 31 oktober 2011 212.344 Eigen vermogen TC Bakkum beschikt over een buffer om toekomstige negatieve resultaten op te vangen en om plannen vanuit deze buffer te verwezenlijken. 2009-2010 2010-2011 Vrij vermogen 1 november 112.334 103.570 Af: boekingsverschillen Bij: Resultaat boekjaar -8.764 2.069 Vrij vermogen 31 oktober 103.570 105.639 Rekening courant Stichting Tennispark Vinkebaan In de afgelopen jaren zijn de administraties van de Vinkebaan en TC Bakkum ontvlochten maar wel nauw met elkaar verweven gebleven. Per 31 oktober 2011 heeft TC Bakkum een schuldpositie ten opzichte van Stichting Vinkebaan ad 92.071. Overlopende passiva Dit zijn geldbedragen die TC Bakkum verwacht te moeten betalen na balansdatum en bedragen die reeds waren ontvangen vóór balansdatum, die betrekking hebben op komende jaren: Nog te betalen kosten Biesterbos Open 2.304 Nog te betalen kosten Bakkum Dubbel 458 Tournooicommissie nog te betalen kosten 314 Reservering vakantiegeld 997 CJT 565 Nog te betalen kosten 37 Totaal per 31 oktober 2011 4.675 4
Toelichting op het exploitatieoverzicht van Stichting Tennispark Vinkebaan Algemeen Boven de kolommen staan letters. De W staat voor Werkelijk, de B staat voor Begroot. Belangrijkste posten In z n algemeenheid kunnen we vaststellen dat de werkelijke inkomsten redelijk dicht liggen bij de begrote bedragen. De volgende posten worden kort toegelicht: 1. Omzet consumpties Over het afgelopen jaar is de omzet redelijk gelijk uitgevallen aan de verwachting. De winstmarge van 45% blijft echter achter bij de gestelde norm van 50%. Komend jaar wordt onderzoek verricht naar mogelijkheden tot verbetering van de omzet en de controle hierop. Verder is het bestuur voornemens om een pin-automaat aan te schaffen, hetgeen het betaalgemak en de veiligheid zal vergroten. 2. Dotatie groot onderhoud Over het lopende boekjaar is een additionele dotatie aan de voorziening groot onderhoud plaatsgevonden van 20.835. Dit bedrag is gelijk aan de opbrengst van de veiling ten behoeve van nieuwe verlichting voor de banen 6 tot en met 9. 3. BTW controle De BTW-positie over de afgelopen jaren is door Triangel accountants bekeken en verwerkt in de jaarrekening. Toelichting op het exploitatieoverzicht van TC Bakkum Inkomsten In zijn algemeenheid kunnen we vaststellen dat de werkelijke inkomsten dicht liggen bij de begrote bedragen. De volgende posten worden kort toegelicht: 1. Commissies De CCT heeft een mooi positief resultaat behaald, mede als gevolg van verminderde salariskosten van trainers. De CJT en het Bakkum Dubbel zijn netjes binnen de gestelde budgetten gebleven. Het Biesterbos Open heeft zoals verwacht een verlies geleden. Dit houdt verband met de beslissing van de ITF dat spelers niet meer in gastgezinnen ondergebracht mogen worden, waardoor de kosten van huisvesting en vervoer aanzienlijk zijn toegenomen. Daarnaast waren er verminderde sponsorinkomsten. Als gevolg van gevormde reserves in het verleden door Biesterbos Open is het verlies opgevangen door de bestaande reserves. De liquiditeit van de commissie is echter zodanig dat voor de komende jaren het toernooi nog door kan gaan. 5
2. Bijzondere bate & btw positie Afgelopen jaar heeft er een financiële controle door de penningmeester in samenwerking met de Triangel accountants plaatsgevonden. Hierbij zijn de overlopende posten alsook de debiteuren en crediteuren beoordeeld. Deze controle heeft geleid tot een bijzondere bate van 6.558. Verder is de BTW-positie over de afgelopen jaren door Triangel accountants bekeken en verwerkt in de jaarrekening. 3. Exploitatieoverzichten commissies Als bijlagen zijn exploitatieoverzichten van de voornaamste commissies bijgevoegd, welke verder zullen bijdragen aan de financiële transparantie. Verdeling resultaten boekjaar 2010-2011 Stichting Vinkebaan en TC Bakkum De Winst- en Verliesrekening over het seizoen 2010-2011 van Stichting Vinkebaan laat een negatief resultaat zien van 3.125. De exploitatie over hetzelfde jaar bij TC Bakkum bedraagt 2.069 positief. Het bestuur stelt voor de beide resultaten ten laste te laten komen, respectievelijk ten goede te laten komen van de eigen vermogens van Stichting Vinkebaan, respectievelijk TC Bakkum. Namens het bestuur verzoek ik de Algemene Ledenvergadering akkoord te gaan met bovenstaand voorstel. Léon Borkes Penningmeester TC Bakkum Het bestuur heeft getracht goed zicht te geven in de geldstromen die in de stichting Tennispark Vinkebaan en Tennisclub Bakkum omgaan. Indien u vragen heeft over de cijfers en/of de bijbehorende toelichting dan staat het u vrij om tijdens de Algemene Ledenvergadering uw vragen te stellen. Bij voorbaat dank. 6