241682080001 JAARSTUKKEN OWM DSW ZORGVERZEKERAAR UA 2009 c- www.companvjnfo
INHOUDSOPGAVE JAARREKENING 2009 Aanbieding door de Raad van Bestuur 2 Verslag Raad van Commissarissen 4 Jaarverslag Raad van Bestuur 6 Geconsolideerde jaarrekening 9 Geconsolideerd~ balans per 31 december 2009 10 Geconsolideerdl3 winst-en-verliesrekening over 2009 12 Geconsolideerdl3 kasstroomoverzicht 13 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening 14 Overige toelichtingen 26 Enkelvoudige jaarrekening 27 Enkelvoudige balans per 31 december 2009 28 Enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2009 30 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening 31 Overige gegevens 34 Accountantsverklaring Resultaatbestemming 34 35 1
Verantwoording in hoofdlijnen door de Raad van Bestuur psw - goed voor je In 2009 zijn we doorgegaan met het verder invoeren van onze nieuwe huisstijl. Belangrijke onderdelen hierin zijn de nieuwe slogan en het opnieuw benoemen van de kernwaarden die leidraad zijn in ons handelen. De slogan "goed voor je", staat voor alles wat we onze verzekerden willen laten ervaren. Het is geen pretentieloos streven, maar geeft meer dan wat dan ook aan wat onze verzekerden NU al van ons mogen verwachten, namelijk dat ve~ekerd zijn bij OSW goed voor je is! AANBIEDING DOOR DE RAAD VAN BESTUUR Een dergelijke ervaring bij verzekerden kan alleen worden bereikt als de gehele organisatie In gedrag en communicatie dit gevoel weet op te roepen. Om deze reden zijn onze kernwaarden geherdeflnleerd en op diverse wijzen nogmaals bij alle medewerkers onder de aandacht gebracht. De bedrijfscultuur Is samengevat In de volgende vijf kernwaarden : 1. Dichtbij, menselijk 2. Eerlijk en Direct 3. Realistisch en Praktisch 4. Gezamenlijk S. Eigenzinnig Kernwaarden geoperationaliseerd Onze kernwaarden komen niet alleen terug in het handelen van onze medewerkers, maar ook in de principes waar wij jaar in jaar uit voor staan. Wéér als eerste met de premie DSW heeft voor 2010 opnieuw als eerste zorgverzekeraar de premie bekend gemaakt. Sinds de invoering van de nieuwe Zorgverzekeringswet In 2006 is DSW ieder jaar de eerste zorgverzekeraar die de nieuwe premie bekendmaakt. Wij kunnen dat zo snel, omdat wij onze zaken goed op orde hebben. Bovendien hoeven wij niet ingewikkeld te berekenen hoeveel hoger de individuele premie moet zijn, om een korting aan collectieve verzekerden te financieren. Iedereen betaalt bij ons namelijk precies dezelfde premie voor de basisverzekering. Verder willen wij de premie ook graag zo snel mogelijk bekend maken, omdat we transparant willen zijn naar onze verzekerden. Onze premie: "goedkoper kan niet, duurder hoeft niet" De premie voor de basisverzekering is voor 2010 vastgesteld op ( 90,00 per maand (( 1.080 per jaar) voor alle verzekerden vanaf 18 jaar. De premie wordt nét kostendekkend vastgesteld. Goedkoper kan niet, duurder hoeft niet. Wij geven vanaf de start van de basisverzekering, in 2006, geen korting aan collectiviteiten. In dit opzicht onderscheiden wij ons bewust van andere zorgverzekeraars. De premiestijging voor 2010 is hiermee tevens lager uitgevallen dan de door VWS verwachte stijging van 4,1% in de Rijksbegroting. Door het conservatieve beleggingsbeleid heeft DSW een hoog beleggingsresultaat over 2008 behaald. Dit heeft tot een gezonde financiële reserve geleid. DSW heeft, als onderlinge waarborgmaatschappij, geen winstoogmerk. DSW heeft daarom besloten dit positieve beleggingsresultaat terug te geven aan zijn verzekerden, door In 2010 de premie ( 20 lager vast te stellen dan de net kostendekkende premie. Restitutiepolis met volledige keuzevrijheid DSW maakt vanaf het begin van de basisverzekering geen onderscheid tussen de natura- en restitutiepolls. DSW heeft de voordelen van beide polissen samengevoegd en hanteert één polls. De vergoedingen zijn bij ons gelijk, ongeacht of de verzekerde kiest voor een gecontracteerde of een niet-gecontracteerde zorgverlener. De meeste zorgverleners zijn door DSW gecontracteerd en dienen hun declaraties rechtstreeks bij ons In. landelijk blijft er verwarring heersen over de vrije keuze van zorgverlener bij naturapolissen. De vergoeding voor niet-gecontracteerde zorg zou bij een naturapolis lager zijn. Dit is bij veel verzekeraars wel het geval, maar niet bij DSW! Iedere verzekerde heeft bij ons namelijk volledige keuzevrijheid van zorgverlener, ook bij niet-gecontracteerde zorgverleners vergoeden wij 100% tot maximaal het wettelijke tarief of het marktconforme tarief. DSW hecht eraan om nogmaals de nadruk te leggen op de volledige keuzevrijheid VOor zijn verzekerden. Daarom heeft DSW besloten om de polis zodanig aan te passen, dat deze zich vanaf 2010 volledig als restitutiepolis kwalificeert. De klant merkt het verschil Dat wij zaken anders aanpakken blijft niet onopgemerkt bij onze verzekerden. Iets wat tot uiting komt in de voortgaande groei In verzekerdenaantallen sinds de Invoering van de nieuwe Zorgverzekeringswet in 2006. Maar ook in het feit dat wij ook over 2009 in diverse klanttevredenheldsonderzoeken door onafhankelijke organisaties wederom zeer goed scoren. In dit kader zijn wij dan ook met name trots op de eerste plaats In de zorgverzekeringsenquête van Kassa, met een gemiddeld cijfer van 8,3. Wij zien dit als een enorm compliment dat onze verzekerden ons keer op keer blijven geven. Niet alles gaat even makkeliik Het Vlietland Ziekenhuis dat door de tucht van de politiek gewilde marktwerking In de zorg en de eenzijdige verandering van de spelregels in de problemen is gekomen, heeft zich inmiddels ruim één jaar geleden gerealiseerd dat de complexiteit en risico's van instellingen om een andere ondernemingsvorm vragen dan de stichtingsvorm. De zorgvuldig gekozen coöperatievorm, waar de kernwaarden samenwerking en collectief belang voorop staan, waar naar een evenwicht tussen de verschillende belanghebbenden wordt gestreefd en er toezicht is door overzicht, lijkt het el van Columbus. 2
Door deelname van de drie verpleeghuizen zou een toetredingsdrempel opgeworpen worden voor nieuwkomers op de markt van verpleeghuiszorg. Dit omdat binnen de coöperatie zou kunnen worden afgesproken dat het ziekenhuis alleen nog maar patiënten naar deze verpleeghuizen zou gaan doorverwijzen. Deze stellingname gaat echter voorbij aan een aantal punten: -Indien er al sprake zou zijn van nieuwe toetreding, is de meest waarschijnlijke optie een overname van of fusie met één van de bestaande verpleeghuizen binnen de coöperatie. De nieuwe toetreder zou daarmee ook automatisch lid zijn van de coöperatie. -Het werkgebied voor de verpleeghuiszorg waarnaar het ziekenhuis zou kunnen doorverwijzen is relatief klein te noemen. Met de aanwezigheid van de huidige drie verpleeghuizen in dit werkgebied zou reeds een gezonde marktwerking gewaarborgd moeten zijn. -AI eerder hebben in Nederland fusies plaatsgevonden tussen ziekenhuizen en verpleeghuizen, deze zouden als gevolg van deze stellingname nogmaals kritisch tegen het licht gehouden moeten worden. Na de Pavlov-reactie die daarop volgde vanuit de politiek heeft de NMa eindelijk na ruim negen maanden een uitspraak gedaan. Hieruit blijkt dat zij grote bedenkingen heeft bij de voorgenomen samenwerking. Niet zozeer op basis van de deelname van DSW Zorgverzekeraar, via de Stichting Phoenix, aan de coöperatie i.o., maar op basis van de stellingname dat juist de participatie van de drie verpleeghuizen en de huisartsen marktbelemmering op zou werpen. Het tweede probleem is volgens de NMa dat de deelnemende huisartsen uit de coöperatie patiênten alleen naar het Vlietland ziekenhuis zouden kunnen verwijzen. Hiermee wordt gesteld dat deze beroepsgroep hun beroepseer zou verkwanselen voor een veronderstelde financiële prikkel, In de statuten van de coöperatie Lo. is vastgelegd dat winstuitkering aan de leden niet tot de mogelijkheden behoort. De NMa stelt in haar uitspraak dat haar visie volledig door de NZa onderschreven wordt. Klaarblijkelijk hebben beide marktmeesters ZQ weinig vertrouwen in hun eigen repressieve instrumentarium, dat ze verkiezen om dan maar preventief dwars te gaan liggen. Deze houding heeft er voor gezorgd dat de partijen verenigd in de coöperatie i.o. de ruggen gerecht hebben en vastbesloten zijn van de coöperatie in formele dan wel informele zin een succes te maken. In de praktijk van alledag betekent dit, dat het ziekenhuis op kosten van de informele coöperatie op velerlei terreinen de helpende hand wordt geboden. Bedrjjfsbrede risicoanalyse In 2009 heeft een bedrijfsbrede risicoanalyse plaatsgevonden. De belangrijkste risico's die potentieel een bedreiging kunnen vormen voor de continuïteit van DSW blijken extern, en met name gerelateerd aan de specifieke kenmerken van DSW. Als relatief kleine en vooral regionaal werkende zorgverzekeraar is DSW namelijk zeer afhankelijk van de kwaliteit van het risicovereveningssysteem, zowel van de ex-ante vaststelling als van de ex-post correctiemechanismen. Zowel uit analyses van DSW, Zorgverzekeraars Nederland en uit de Evaluatie Zorgverzekeringswet (opdrachtgever VWS) blijkt dat de ex-ante risicoverevening "nog niet op orde is". DSW is van mening dat een dergelijk systeem nooit perfect kan werken, en dat derhalve altijd adequate ex-post correctiemechanismen noodzakelijk blijven. Het risico bestaat dat (relatief) kleine zorgverzekeraars in hun voortbestaan worden bedreigd door politiek gedreven wijzigingen in het systeem, zowel in de ex-ante vaststelling (normeerbaarheid hoge én lage kosten, invoering DDT, prestatiebekostiging, afschaffing budgetsysteem ziekenhuizen) als de afbouw van de ex-post correcties. Het gevaar is aanwezig dat hierdoor de zorgverzekeringsmarkt uiteindelijk slechts uit drie tot vier zeer grote spelers zal bestaan en er van marktwerking geen sprake meer zal zijn. Schiedam, april 2010 c.a.e.m. Domen, voorzitter F.C.W. ten Brink, lid 3
In het verslagjaar bestond de Raad van Commissarissen uit drie personen: de heren F.F.H. Rutten (voorzitter). C. Mostert en L.A. van Eijk. In de vier vergaderingen die in 2009 hebben plaatsgevonden, is onder meer aandacht besteed aan: het maatschappelijk verslag 2008 (inclusief jaarrekening); de financiële rapportages; het accountantsverslag 2008; de overstapronde 2009-2010; Vlietland ziekenhuis; ontwikkelingen in de regio; risico-analyse; integriteit Zorginkoop (rapportage DNB). In 2008 is de zittingsduur en de leeftijdsgrens voor de leden van de Raad van Commissarissen (RvC) in de statuten gewijzigd. De zittingsduur is vastgesteld op maximaal drie termijnen van drie jaar. Er is sprake van een overgangssituatie voor de leden die in 2008 al langer dan deze maximale zittingsduur deel uitmaken van de RvC. Deze aftredende leden zijn nog VOOr maximaal één termijn herbenoembaar. De leden worden (her)benoemd door de Ledenraad op voordracht van de RvC en/of van ten minste éénderde van het aantal leden van de Ledenraad gezamenlijk. De voordracht wordt met redenen omkleed, waarbij de relevante huidige betrekkingen en andere commissariaten van de kandidaten worden gemeld. Het aftreden van de leden gebeurt periodiek, zodanig dat er ieder jaar ten minste een benoeming van één lid is. Deze persoon (personen) is (zijn) tweemaal herbenoembaar. Zodra een lid van de RvC de leeftijd van tweeënzeventig jaar bereikt, treedt dit lid af als commissaris in de eerstvolgende reguliere vergadering van de RvC. In dat geval is het lid niet langer herbenoembaar. Het afgelopen jaar is de heer Mostert volgens de beschreven procedure herbenoemd als lid van de RvC. Per 1 januari 2010 is de heer Rutten afgetreden, de heer Van Eijk voorzitter geworden en de heer F.C.W. Briët benoemd als nieuw lid. VERSLAG RAAD VAN COMMISSARISSEN Benoeming van de commissarissen Nevenfuncties van de commissarissen Onderstaande tabel geeft de nevenfuncties van de leden van de Raad van Commissarissen weer. Tabel 1 Nevenfuncties Raad van Commissarissen F.F.H. Rutten (voorzitter) - HooQleraar Erasmus MC - Voorzitter RvC Centrum voor ManaQement Development in de Zorg B.V. - Voorzitter RvC imta B.V. - Voorzitter RvT OWM Stad Holland ZO!fjVerzekeraar U.A. - Lid RvC DSW Ziektekostenverzekeringen N.V. - Lid RvC DSW Assurantiën B.V. - Lid RvC Delphi R & D B.V. - Lid bestuur Stichting Phoenix - Lid Gezondheidsraad - Lid RvA NZa C. Mostert - Voorzitter bestuur Varend Corso Westland - Lid RvC Westland Anfra - Lid RvT OWM Stad Holland Zorgverzekeraar U.A. - Lid RvC DSW Ziektekostenverzekeringen N.V. - Lid RvC DSW Assurantiën B.V. - Lid RvC Delphi R & D B.V. - Lid bestuur Stichting Phoenix - Lid bestuur StichtinQ tot beheer van de loswal "De Bonnen" - Lid comité van Aanbeveling Westlandse Druif L.A. van Eiik - Voorzitter Stichting Samenwerkende Topklinische Ziekenhuizen - Lid RvT OWM Stad Holland Zorgverzekeraar U.A. - Lid RvC DSW Ziektekostenverzekeringen N. V. - Lid RvC DSW Assurantiën B.V. - Lid RvC Delphi R & D B.V. - Lid bestuur Stichting Phoenix - Eigenaar/directeur management B.V. Van Eijk & Partners - Eigenaar/directeur management B.V. Van Eiiken Holding - Mede-eigenaar Kunstgalerie De Viif Eijken 4
F. C. W. Briët - Voorzitter RvC Flora Holland - Lid RvC Alliander - Lid RvA Boval - Lid Administratiekantoor De Goudse - Lid Administratiekantoor Van Lanschot Bankiers - Lid Administratiekantoor Koninklijke Makkum - Lid RvT OWM Stad Holland ZorQverzekeraar U.A. - Lid RvC DSW Ziektekostenverzekeringen N.V. - Lid RvC DSW Assurantiën B.V. - Lid RvC Delohi R & 0 B.V. - Lid bestuur StichtinQ Phoenix Beloning van de commissarissen De beloning van de Raad van Commissarissen bedraagt in het verslagjaar 2009 in totaal ( 25.000. Relatie met de accountant Alle door de (externe) accountant uitgebrachte rapportages worden aan de Raad van Commissarissen uitgebracht. De brief van bevindingen (managementletter) is door de Raad van Commissarissen in aanwezigheid van de accountant besproken. 5
INLEIDINQ RISICO'S!IN ONZEKERHEDEN Bij de basisverzekering hebben we te maken met onzekerheden zowel op het gebied van budget als op het gebied van schade. De onzekerheden met betrekking tot het budget zijn inherent aan het systeem van risicoverevening. De JAARVERSLAG RAAD VAN BESTUUR Vanaf 2009 voert DSW, als onderdeel van onze nieuwe huisstijl, een nieuwe slogan en zijn de kernwaarden die leidraad zijn in ons handelen opnieuw benoemd. De slogan "goed VOOr jen, staat vaar alles wat we onze verzekerden willen laten ervaren. Het is geen pretentieloos streven, maar geeft meer dan wat dan ook aan wat onze verzekerden NU al van ons mogen verwachten, namelijk dat verzekerd zijn bij DSW goed voor je is! DSW Zorgverzekeraar is een landelijk werkende zorgverzekeraar. Van oorsprong concentreert de verzekerdenpopulatie zich in de regio Oelfland Westland Oostland (OWO) en Nieuwe Waterweg Noord (NWN). Oe invoering van de zorgverzekt:!ringswet heeft in 2006 geleid tot een toename van verzekerden met bijna 30%. Het aantal verzekerden neemt ook daarna ieder jaar toe. Oe stijging voor 2009 bedroeg 3,2%. Voordat er wordt ingegaan op de financiêle gegevens 2009 en de verwachtingen voor 2010 van DSW worden eerst de risico's en onzekerheden nader toegelicht. BaSisverzekering Sinds 1 januari 2006 is in Nederland een nieuw privaat zorgverzekeringsstelsel van kracht. Oit private stelsel bestaat uit twee onderdelen. Het eerste deel betreft de basisverzekering, een verplichte verzekering voor alle ingezetenen in Nederland. De invulling van de dekking van de basisverzekering wordt door de overheid bepaald. Een zorgverzekeraar is verplicht alle onder de kring der verzekerden vallende personen, ongeacht leeftijd en gezondheidsrisico's, te accepteren. Iedere verzekeraar ontvangt een vergoeding uit het Zorgverzekeringsfonds die afgestemd is op het risicoprofiel van de verzekerden. De omvang van de bijdrage uit dit fonds is een bedrag per verzekerde, gecorrigeerd voor een aantal risicokenmerken van de verzekerden. Naast deze bijdrage bepaalt iedere zorgverzekeraar een nominale premie. Deze nominale premie is voor alle verzekerden bij DSW gelijk. Het tweede onderdeel van het stelsel betreft de (vrijwillige) aanvullende verzekering. De dekking van deze verzekering is niet gebonden aan overheidsbepalingen. De aanvullende verzekering wordt uitgevoerd voor risico van DSW Ziektekostenverzekeringen N.V. onzekerheden op het gebied van schade hebben met name betrekking op de over- en onderfinanciering van de ziekenhuisbudgetten over de jaren 2008 en 2009. Door de diverse ex post compensaties van het risicovereveningsmodel wordt het financiêle risico van deze onzekerheden fors verminderd. Zowel het systeem van risicoverevening als de onzekerheden op het gebied van schaden worden in de jaarrekening uitgebreid toegelicht. Geidentificeerde risico's De belangrijkste verzekeringsrisico's en financiêle risico's worden hierna uiteengezet. Verzekeringsrisico Dit betreft het risico dat inherent is aan de verzekeringsactiviteiten. Het zorgverzekeringsrisico heeft betrekking op veranderingen in omvang van de te betalen schade en de ontvangen bijdragen uit het zorgverzekeringsfonds. Periodiek vindt een beoordeling plaats van de schade en de budgetten aan de hand van inschattingen van de afdelingen Financiên e,., Interne Controle. Eigen Risico Met ingang van 2008 is het eigen risico ingevoerd. Voor elke premiebetalende verzekerde geldt een verplicht eigen risico van ( 155,- per jaar. Daarboven kan een vrijwillig eigen risico gelden. Bij de bepaling van het budget heeft het OJZ rekening ge!houden met een normatief eigen risico. Verwacht wordt dat de verlaging van het budget groter is dan de werkelijke ontvangsten van verzekerden. Voor zowel 2008 als 2009 wordt een tekort verwacht. Marktrisico Dit betreft het risico van mogelijke verliezen als gevolg van veranderingen van valutakoersen, rentestanden en aandelenkoersen. Hiervoor gelden de volgende beleidslijnen: - het beleggingsbeleid wordt door het bestuur opgesteld; - de Raad van Commissarissen keurt het beleggingsbeleid goed. Op basis van actuele gegevens wordt maandelijks gerapporteerd aan de directie. - valutarisico Een gedeelte van het vermogen is belegd in aandelen die niet in euro's worden gewaardeerd. Het valutarisico van deze aandelen is vrijwel volledig afgedekt door middel van valutahedges. - rente risico Er zijn geen langlopende financiêle instrumenten, waardoor er geen sprake is van renterisico. 6
- koersrisico aandelen Het beleggingsbeleid is al sinds jaar en dag risicomijdend. Gedurende het verslagjaar is het beleggingsbeleid niet gewijzigd. De beleggingsportefeuille van DSW bestaat vooral uit deposito's en in mindere mate uit aandelen en obligaties. Bedrijfsbrede risicoanalyse In 2009 heeft een bedrijfsbrede risicoanalyse plaatsgevonden. De belangrijkste risico's die potentieel een bedreiging kunnen vormen voor de continuïteit van DSW blijken extern, en met name gerelateerd aan de specifieke kenmerken van DSW. Als relatief kleine en vooral regionaal werkende zorgverzekeraar is DSW namelijk zeer afhankelijk van de kwaliteit van het risicovereveningssysteem, zowel van de ex-ante vaststelling als van de ex-post correctiemechanismen. Zowel uit analyses van DSW, Zorgverzekeraars Nederland en uit de Evaluatie Zorgverzekeringswet (opdrachtgever VWS) blijkt dat de ex-ante risicoverevening "nog niet op orde is". DSW is van mening dat een dergelijk systeem nooit perfect kan werken, en dat derhalve altijd adequate ex-post correctiemechanismen noodzakelijk blijven. Het risico bestaat dat (relatief) kleine zorgverzekeraars in hun voortbestaan worden bedreigd door politiek gedreven wijzigingen in het systeem, zowel in de ex-ante vaststelling (normeerbaarheid hoge én lage kosten, invoering DOT, prestatiebekostiging, afschaffing budgetsysteem ziekenhuizen) als de afbouw van de ex-post correcties. Het gevaar is aanwezig dat hierdoor de zorgverzekeringsmarkt uiteindelijk slechts uit drie tot vier zeer grote spelers zal bestaan en er van marktwerking geen sprake meer zal zijn. Kredietrisico Dit betreft het risico van mogelijke verliezen veroorzaakt door oninbaarheid of een verlaging van de kredietstatus van debiteuren of andere derden uit hoofde van beleggingen en kredietverstrekking. Hiervoor gelden de volgende beleidslijnen: - het debiteurenrisico is beperkt door de wanbetalersregeling van de Zorgverzekeringswet; - de aan de ziekenhuizen verstrekte voorschotten worden periodiek vergeleken met de nog door de ziekenhuizen te declareren kosten. Liquiditeitsrisico Dit betreft het risico dat een rechtspersoon loopt als zij niet de mogelijkheid heeft om aan de benodigde financiêle middelen te komen om aan de verplichtingen uit hoofde van financiêle instrumenten te voldoen. DSW heeft een sterke liquiditeitspositie. Door het voeren van een actief cashmanagement worden voldoende liquiditeiten in rekening-courant beschikbaar gehouden om aan de verplichtingen te voldoen als deze verschuldigd zijn. Op de overtollige liquiditeiten wordt een hoger rendement behaald. Operationele risico's Dit betreft de kans op verliezen die voortvloeien uit niet toereikende of falende interne processen, uit personen en systemen of uit externe gebeurtenissen. Een groot deel van deze risico's komt terug in de bedrijfsbrede risicoanalyse. FINANCIEEL Vermogen Het eigen vermogen is met ( 29,2 miljoen gestegen naar ( 120,7 miljoen in 2009. De toename van de herwaarderingsreserve met ( 1,2 miljoen is hierin verwerkt. Premies DSW heeft de nominale premie voor 2009 verlaagd naar ( 87,75 (2008: ( 88,75). De premie is met de in september 2008 bekende gegevens net kostendekkend vastgesteld. De verdiende premies eigen rekening en bijdragen zijn in 2009 met ( 21,4 miljoen toegenomen door de stijging van het aantal verzekerden en de toename van het door het CVZ bepaalde budget. Schaden De schade bedraagt in 2009 ( 658,7 miljoen. De schade (inclusief oude jaren) is ten opzichte van het voorgaande jaar met ( 13,4 miljoen toegenomen. Bedrijfskosten De bedrijfskosten zijn ( 1,3 miljoen gestegen en bedragen in 2009 ( 30,7 miljoen. De beheerskosten per verzekerde zijn, rekening houdend met de verzekerdengroei en de stijging van de doorbelasting, licht gedaald. Beleggingen De gerealiseerde opbrengsten uit beleggingen bedragen in 2009 C 14,5 miljoen. Dit is een toename van C 4,9 miljoen ten opzichte van 2008. Deze toename wordt grotendeels verklaard door de fors gestegen renteopbrengsten als gevolg van de afrekening opbrengstverrekening 2007. De waarde van de beleggingsportefeuille is gestegen met ( 1,2 miljoen ten opzichte van 2008. De waardevermeerdering is toegevoegd aan de herwaarderingsreserve. Resultaat Het totale resultaat is met ( 13,4 miljoen gestegen tot ( 28,0 miljoen in 2009. Het technisch resultaat 2009 bedraagt ( 12,4 miljoen waarvan ( 6,1 miljoen herrekeningen over voorgaande jaren. 7
VERWACHTING 2010 Investeringen Voor het jaar 2010 worden geen bijzondere investeringen verwacht en er is derhalve geen aanvullende financieringsbehoefte. Personeel Het gemiddeld aantal werknemers in 2009 bedroeg 290 fte (2008: 281 fte). Voor 2010 worden geen grote wijzigingen verwacht. Resultaatverwachting 2010 Bij de premiecalculatie 2010 (september 2009) is er met de op dat moment bekende informatie een net kostendekkende premie vastgesteld. Vooralsnog is er geen aanleiding de resultaatverwachting aan te passen. Schiedam, 27 april 2010 Raad van Bestuur C.A.e.M. Comen, voorzitter F.C.W. ten Brink 8
Geconsolideerde jaarrekening 9
GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (na resultaatbestemming) 31-12-2009 31-12-2008 C C ACTIVA Beleggingen 1. Effecten 17.898.301 16.661.816 2. Deelnemingen 226.000 226.000 Vorderingen 18.124.301 16.887.816 3. Met het College voor zorgverzekeringen te verrekenen saldo 43.575.138 36.290.206 4. Vorderingen uit directe verzekering 6.973.967 3.641.997 5. Overige vorderingen 1.175.266 630.648 Overige Activa 51.724.371 40.562.851 6. Materiêle vaste activa 3.174.743 3.483.612 7. Liquide middelen 284.700.205 261.707.141 287.874.948 265.190.753 OVerlopende activa 8. Lepende rente 1.784.085 2.527.790 9. Overige overlopende activa 8.125.258 6.182.738 9.909.343 8.710.528 367.632.963 331.351.948 10
GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (na resultaatbestemming) PASSIVA 31-12-2009 ( 31-12-2008 ( 10. Groepsvermogen 11. Technische voorziening 120.699.199 220.806.102 91.481.466 202.862.381 12. Voorzieningen personeelsbeloningen Schulden 13. Schulden uit directe verzekering 14. Overige schulden 18.708.712 234.121 3.903.000 29.224.579 144.699 4.276.000 15. Overlopende passiva 18.942.833 3.281.829 29.369.278 3.362.823 367.632.963 331.351.948 11
GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2009 2009 TECHNISCHE REKENING 2008 C C Verdiende premies eigen rekening en bijdragen Nominale premie 291.803.711 283.994.381 Bijdragen College voor zorgverzekeringen 429.137.208 415.701.856 Uitgaande herverzekeringspremies (29.800.000) (30.000.000) 691.140.919 669.696.237 Overige opbrengsten en vergoedingen van derden 10.693.388 9.911.960 BEDRIJFSOPBRENGSTEN 701.834.307 679.608.197 Brutoschaden Schaden 665.361.478 574.924.018 Mutatie voorziening schaden 17.943.720 91.425.434 Aandeel herverzekeraars (24.600.000) (21.000.000) Acq Bed rijfskosten 658.705.198 645.349.452 u isitiekosten 1.234.099 1.606.700 16. Beheers- en personeelskosten 28.292.722 26.444.005 Afschrijvingen bedrijfsmiddelen 1.155.140 1.367.944 RESULTAAT 30.681.961 29.418.649 BEDRIJFSLASTEN 689.387.159 674.768.101 TECHNISCHE REKENING 12.447.148 4.840.096 NIET-TECHNISCHE REKENING 17. Opbrengsten uit beleggingen 14.513.095 9.572.874 Andere Baten 6.109.302 4.629.337 Andere Lasten 5.034.474 4.415.704 RESULTAAT 1.074.828 213.633 NIET-TECHNISCHE REKENING 15.587.923 9.786.507 RESULTAAT 28.035.071 14.626.603 12
GECONSOLIDEERDE KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten 2009 ( 2008 ( Resultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Afname voorzieningen Toename technische voorziening 1.155.140 (373.000) 17.943.720 28.035.071 1.367.944 (193.599) 66.691.959 14.626.603 Veranderingen in werkkapitaal: Toe- resp. afname vorderingen en overlopende activa Toe- resp. afname saldo College voar zorgverzekeringen Af- resp. toename schulden en overlopende passiva (5.075.402) (7.284.932) (10.507.439) 1.101.909 100.912.843 11.219.285 Kasstroom uit operationele activiteiten (4.141.913) 23.893.158 181.100.341 195.726.944 Kasstroom uit investeringsen beleggingsactiviteiten Investeringen in (im)materiêle vaste activa en voorraden In- resp. desinvesteringen in effecten Desinvesteringen in deposito's en deelneming (846.271) (53.823) o (1.603.823) 123.619 50.000 Kasstroom uit investeringsen beleggingsactiviteiten (900.094) 22.993.064 (1.430.204) 194.296.740 Liquide middelen per 31 december 2009 resp. 2008 liquide middelen per 31 december 2008 resp. 2007 284.700.205 261.707.141 261.707.141 67.410.401 Balansmutatie liquide middelen 2009 resp. 2008 22.993.064 194.296.740 t 13
Algemeen OWM DSW Zorgverzekeraar U.A., statutair gevestigd aan de 's-gravelandseweg 555 te Schiedam, voert voor haar verzekerden de Zorgverzekeringswet (ZVW) uit. Daarnaast heeft DWM DSW Zorgverzekeraar U.A. - als concessiehouder - de uitvoering van de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten ondergebracht bij Zorgkantoor DSW B.V. DWM DSW Zorgverzekeraar U.A. is 100% aandeelhouder van Zorgkantoor DSW B.V. Geconsolideerde maatschappijen: Grondslagen voor de consolidatie Algemene grondslagen yoor de opstelling van de geconsolideerde jaarrekening TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING Activiteiten Groepsverhoudingen DSW Zorgverzekeraar te Schiedam staat aan het hoofd van een groep rechtspersonen. Een overzicht van de gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen: Naam Zorgkantoor DSW B.V. Niet- geconsolideerde maatschappijen: Naam Multizorg VRZ B.V. VEeOZO B.V. Vektis e.v. Statutaire zetel Schiedam Statutaîre zetel IJsselstein TIlburg Zeist Aandeel in het geplaatste kapitaal 100% Aandeel În het geplaatste kapitaal 16,7 % 16,7 % 2,5 % In de geconsolideerde jaarrekening van DSW Zorgverzekeraar zijn de financiêle gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappij waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van DSW Zorgverzekeraar. De financiêle gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie meegenomen rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden, met uitzondering van de beleggingen, plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdaturn zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn, in acht genomen. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Beleggingen De onder effecten opgenomen beleggingen in beleggingsfondsen worden gewaardeerd tegen actuele waarde op basis van officiêle beurskoersen per einde van het boekjaar. Fondsen welke niet officieel genoteerd zijn, worden gewaardeerd tegen de aan ons door betrouwbare bronnen verstrekte advieskoersen. Voor zover de balanswaarde van de beleggingen de aankoopprijs overtreft, wordt op portefeuillebasis een herwaarderingsreserve gevormd. Waardedalingen worden ten laste van de winst-en-verliesrekening gebracht indien de herwaarderingsreserve daartoe geen ruimte laat. Om het valutarisico van beleggingen die luiden in vreemde valuta af te dekken, wordt gebruik gemaakt van valutahedging. Er wordt gebruik gemaakt van kasstroom-hedge-accounting, waarbij wijzigingen in de reêle waarde van de hedge worden verwerkt in de herwaarderingsreserve. 14
Deelnemingen Vorderingen en overlopende activa Materiële vaste activa Technische voorzieningen Voorzieningen personeelsbeloningen De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiêle beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondsragen van OSW Zorgverzekeraar. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiêle beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Onder de technische voorziening is de schatting voor de ultimo boekjaar nog te ontvangen declaraties verstrekkingen ZVW opgenomen. Deze wordt bepaald op basis van ervaringscijfers. De hoogte van de voorziening wordt bepaald door extrapolatie van de geboekte schadelast, rekening houdend met de stand van de verwerking van declaraties en een inschatting van ontwikkelingen in volume- en prijsafspraken per verstrekkingsoort. Voor de kosten van de per balansdatum lopende behandelingen is geen voorziening getroffen, met uitzondering van kosten DBC's. De voorschotten aan ziekenhuizen zijn in mindering gebracht op de technische voorziening schade. De voorziening heeft een kortlopend karakter. De voorziening schadeafhandeling is gevormd op basis van de verwachte directe kosten (met name loonkosten) in het kader van de verwerking van de overlopende schadelast. De voorziening heeft een kortlopend karakter. VUT: Met ingang van het boekjaar 2000 wordt conform de geldende CAO voor de zorgverzekeraars een voorziening getroffen voor verplichtingen uit hoofde van de overgangsregeling voor vervroegde uittreding (VUn van personeel. De voorziening wordt in eigen beheer opgebouwd en is contant gemaakt op basis van de verwachte marktrente. Tevens wordt er rekening gehouden met blijfkansen van het personeel. De voorziening heeft een langlopend karakter. Jubileumuitkering: Er wordt een voorziening getroffen uit hoofde van toekomstige jubileumuitkeringen. Voor de bepaling van de omvang van de voorziening wordt rekening gehouden met de blijfkansen en verwachte salarisstijgingen. De voorziening is contant gemaakt tegen een verwachte disconteringsvoet. De voorziening heeft een langlopend karakter. Pensioenen: De pensioenregeling worden gefinancierd door afdrachten aan het bedrijfstakpensioenfonds. De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord. Aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst wordt beoordeeld of en zo ja welke verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie op balansdatum bestaan. Deze additionele verplichtingen, waaronder eventuele verplichtingen uit herstelplannen van de pensioenuitvoerder, leiden tot lasten en worden in de balans opgenomen in een voorziening. De waardering van de verplichting is de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om deze per balansdatum af te wikkelen. Indien het effect van de tijdswaarde van geld materieel is wordt de verplichting gewaardeerd tegen de contante waarde. Discontering vindt plaats op basis van rentetarieven van hoogwaardige ondernemingsobligaties. Toevoegingen aan en vrijval van de verplichtingen komen ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-enverliesrekening. Een pensioenvordering wordt in de balans opgenomen wanneer DSW Zorgverzekeraar beschikkingsmacht heeft over de pensioenvordering, wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen die de pensioenvordering in zich bergt, zullen toekomen aan DSW Zorgverzekeraar, en wanneer de pensioenvordering betrouwbaar kan worden vastgesteld. Ultimo 2009 en 2008 waren er voor de groep geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie. 15
Verdiende premies eigen rekening De wijze waarop de middelen worden verdeeld wordt jaarlijks vastgesteld in een ministeriêle regeling. Elk jaar wordt ten Grondslagen yoor de bepaljng van bet resultaat Onder de verdiende premies eigen rekening worden de bruto premies en uitgaande herverzekeringspremies verantwoord. Bruto premies: In de bruto premies zijn de volgende elementen opgenomen: de nominale premies; de norm uitkeringen in verband met ex ante en ex post risicoverevening; het budget voor beheerskosten voor verzekerden onder 18 jaar; het saldo van de verevening; het saldo van de nacalculatie; het saldo van de nacalculatie in verband met de bandbreedte; de rechtstreeks met het Zorgverzekeringsfonds en de Algemene Kas te verrekenen premiebedragen. De werking van het risicovereveningsmodel Met behulp van een systeem van ex ante risicoverevening worden verzekeraars gecompenseerd voor het feit dat zij in hun portefeuilles verzekerden met verschillende gezondheidsrisico's hebben. De middelen uit het Zorgverzekeringsfonds worden over zorgverzekeraars verdeeld met behulp van een risicovereveningsmodel. Met dit model wordt voor een zorgverzekeraar een (nomnatieve) inschatting gemaakt van de te verwachten kosten. Wettelijk is vastgelegd dat de criteria leeftijd, geslacht, woonplaats, gezinsinkomen, aard van inkomen, gezondheidscriteria en sociaal economische status (SES) gebaseerd op geneesmiddelengebruik en ziekenhuisbehandeltng in het verleden in het risicovereveningsmodel worden toegepast. behoeve van de vaststelling van het model VOor jaar t onderzoek gedaan op basis van landelijke verzekerden- en schadegegevens over de jaren t - 3 en t - 4 en worden op basis van statistische analyses gewichten aan de verschillende criteria toegekend. Op basis daarvan wordt, na aftrek van de opbrengst van de door de overheid vastgestelde nominale rekenpremie, de uitkering uit het Zorgverzekeringsfonds vastgesteld. De bijdrage die een :lorgverzekeraar uit het Zorgverzekeringsfonds ontvangt, is opgebouwd uit vijf deelbijdragen : een deelbijdrage voor de vaste kosten ziekenhuiszorg, een deelbijdrage voor de kosten B-DBC's, een deelbijdrage voor de (overige) variabele kosten ziekenhuiszorg, een deelbijdrage voor de kosten van overige prestaties en een deelbijdrage voor de kosten GGZ. De GGZ is in 2008 overgeheveld van de AWBZ naar de Zorgverzekeringswet. De splitsing naar verschillende deel bijdragen hangt samen met de mate waarin zorgverzekeraars in staat worden geacht de kosten van hun verzekerden te bei'nvloeden. De ex ante bijdrage wordt voorafgaand aan het boekjaar door het College VOor zorgverzekeringen (CVZ) vastgesteld. Het risicovereveningsmodel kent nog steeds een aantal onvolkomenheden, waardoor bij de afrekening met het Zorgverzekeringsfonds ex post compensatiemechanismen worden toegepast. De definitieve afrekening alsmede het daadwerkelijk gerealiseerde resultaat over 2009 kunnen pas in 2013 worden bepaald. De eerste ex post correctie betreft de macro nacalculatie. Deze houdt in dat de macro deelbijdragen gelijk worden gesteld aan de macro kosten. Vervolgens vindt een specifieke verevening plaats voor hoge kosten. Deze hoge kostencompensatie (HKC) houdt in dat 90% van de kosten van overige prestaties, variabele kosten ziekenhuiszorg en kosten B-DSe's van een individuele verzekerde, voor zover deze kosten het bedrag van C 20.000 (C 20.000 in 2008) op jaarbasis te boven gaan, ten laste van een pool worden gebracht. De pool wordt gefinancierd door een procentuele korting op de deelbijdragen VOOr overige prestaties, variabele kosten ziekenhuiszorg en kosten B-DBC's van elke zorgverzekeraar. Hierna wordt het resultaat voor de deelbijdrage variabele kosten ziekenhuiszorg voor 40% nagecalculeerd. De kosten B-DBC's worden voor 15% nagecalculeerd. Oe vaste kosten ziekenhuiszorg worden VOOr 100% nagecalculeerd. Ook voor de kosten GGZ geldt dat deze voor 100% worden nagecalculeerd. DSW Zorgverzekeraar is bij de vaststelling van de jaarrekening uitgegaan van de werkelijke verhoudingen tussen de vaste en variabele kosten ziekenhuiszorg 2006, 2007 en 2008, zoals deze door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) zijn verstrekt. I De verdeling van de kosten vaste en variabele kosten 2009 is gebaseerd op de landelijke verwachting zoals deze door ZN in januari 2010 is geschat. Vanwege de grote verschuiving van kosten ziekenhuiszorg variabel naar B-DBC en de verdere toename van het aantal B-DBC's is het zeer lastig om uit de tot nu toe gedeclareerde schade 2009 een juiste verdeling te maken. Ook de macroneutraliteit is op deze gegevens van ZN gebaseerd. Vanaf 2006 is naast bovengenoemde ex post compensatiemechanismen een extra ex post component toegevoegd: de specifieke bandbreedteregeling (vangnetregeling). Hierbij wordt de onzekerheid ten aanzien van het resultaat gemitigeerd. De bandbreedte bedraagt in 2009 C 22,50 (2008 ( 20,-), zowel positief als negatief. Als het verschil per verzekerde tussen budget en kosten, na alle ex-postcorrecties, buiten de bandbreedte valt dan worden de kosten buiten deze grenzen vaar 90% nagecalculeerd. Voor 2007 en 2008 geldt de vangnetregeling alleen voor de variabele kosten ziekenhuiszorg. Voor 2009 geldt deze regeling voor de variabele kosten ziekenhuiszorg en voor de kosten B-DBC's. 16
Aanpassingen DSW Zorgverzekeraar op het ex ante budget Op basis van de bovengenoemde gewichten en de door het CVZ ingeschatte budgetparameters per verzekeraar wordt het ex ante budget bepaald. DSW Zorgverzekeraar heeft dit budget herrekend door de gemiddelde verzekerdenstand 2009 te bepalen, inclusief de met terugwerkende kracht in- en uitgeschreven verzekerden. DSW Zorgverzekeraar maakt jaarlijks een inschatting van de te verwachten ontvangsten uit en de te verwachten bijdragen aan de pool. Hierbij wordt rekening gehouden met grote mutaties in zowel schade als budget en met de HKC uit eerdere jaren. Op basis van de ontvangen informatie over de HKC 2007 en rekening houdend met een mutatie van de drempelwaarde (van ( 12.500 in 2007 naar ( 20.000 in 2008) is voor 2008 en 2009 een nieuwe inschatting gemaakt. Ten slotte is het budget bijgesteld op basis van verwachte macrokosten van Zorgverzekeraars Nederland (januari 2010) over 2007, 2008 en 2009. De afwijking ten opzichte van het door VWS vastgestelde budget is naar rato toebedeeld aan het betreffende deelbudget. Hierbij is DSW Zorgverzekeraar volledig afhankelijk van de gegevens/schattingen van de overige (grote) verzekeraars. De werkelijke macrokosten kunnen derhalve afwijken. Tevens heeft DSW Zorgverzekeraar op basis van eigen inschattingen een budgetcorrectie uitgevoerd. De hiervoor weergegeven onzekerheden kunnen een significante invloed hebben op de hoogte van de bruto premies voor de basisverzekering en dus op het resultaat. Uitgaande hetverzekeringspremies: De bruto premie herverzekering bestaat volledig uit de bijdragen in de HKC-pool. Overige opbrengsten Hieronder worden onder andere de ontvangen vergoedingen van derden en het budget beheerskosten AWBZ verantwoord. Onder de schaden eigen rekening worden de bruto schaden en het aandeel herverzekeraars verantwoord. Schaden Eigen rekening Bruto schaden: In de bruto schaden zijn de volgende elementen opgenomen: alle uitkeringen aan of ten behoeve van verzekerden ingevolge de ZVW; de eigen risico ontvangsten van verzekerden; opbrengst van te verhalen schade; rechtstreeks met het Zorgverzekeringsfonds en de Algemene Kas te verrekenen schadebedragen. Onzekerheden introductie systeem van Diagnose Behandel Combinaties (DBC's) Sinds 1 januari 2005 is de afrekening van de kosten van ziekenhuizen gebaseerd op zogenoemde Diagnose Behandel Combinaties (D8C's). Deze methode beslaat een gehele periode van medische behandeling en bevat alle afzonderlijke deelbehandelingen. De afrekening tussen ziekenhuis en zorgverzekeraar vindt plaats aan het einde van de behandelperiode. Hierdoor wordt het declaratiemoment van de ziekenhuizen vertraagd en is bij het opmaken van de jaarrekening slechts een deel van de totale jaarlast gedeclareerd. Als gevolg hiervan is de inschatting van de omvang van de te verwachten kosten ziekenhuisverpleging met relatief grote onzekerheid omgeven. Het financieel risico bij afwijkingen is echter relatief beperkt, omdat er verschillende ex post correctiemechanismen op de deelbijdragen van de ziekenhuiskosten plaatsvinden. Over- en onderfinanäering ziekenhuisbudgetten Zoals ook in 2005, 2006 en 2007 zijn er in 2008 en 2009 grote verschillen tussen de budgetten van de ziekenhuizen en de door de ziekenhuizen verkregen financiering (declaraties en onderhanden werk) van dit budget. Omdat de verschillen tussen budgetten en financiering zo groot zijn en er jaarlijks een verschuiving van verzekerden plaatsvindt, is besloten tot een speciale verrekenmethodiek. Dit maakt het mogelijk de schade achteraf in de desbetreffende jaren te verwerken. In oktober 2009 hebben alle ziekenhuizen en zorgverzekeraars van de NZa de definitieve opbrengstverrekening 2007 ontvangen. Deze gegevens zijn in de jaarrekening 2009 verwerkt. De NZa is aansluitend begonnen met de afrekening 2008. Hiervoor zijn ultimo 2009 alle nacalculaties 2008 van de ziekenhuizen afgerond. Op basis van deze gegevens is een eerste inschatting van de opbrengstverrekening 2008 per ziekenhuis gemaakt. De daadwerkelijke opbrengstverrekening 2008 per ziekenhuis per zorgverzekeraar zal in september 2010 gereed zijn. DSW heeft voor 2009 zelf een inschatting gemaakt. Voor de jaren 2008 en 2009 leidt het onvoldoende inzicht in de over- of onderfinanciering per instelling per jaar tot een onzekerheid in de jaarrekening, die grotendeels wordt gemitigeerd door de ex post correcties. De hiervoor weergegeven onzekerheden kunnen een significante invloed hebben op de hoogte van de technische voorzieningen voor de basisverzekering per eind 2009 en dus op het resultaat 2009. 17
Aandeel herverzekeraars: De bruto schade herverzekering bestaat volledig uit de ontvangsten uit de HKC-pool. Acquisitiekosten: In de acquisitiekosten zijn opgenomen (afsluit)provisies, reclame- en marketingkosten. Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Opbrengsten uit beleggingen Gerealiseerde resultaten op beleggingen worden direct in de winst-en-verliesrekening verantwoord. Op balansdatum nietgerealiseerde resultaten op beleggingen worden opgenomen in de herwaarderingsreserve. Grondslagen yoor de opstelling van bet geçoosoljdeerde kas$trogmoyerzîcbt De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. I 18
TOELICHTING OP DE BALANS 1. Effecten De mutaties in de effectenportefeuille zijn als volgt: 2009 ( 2008 (; Stand per 1 januari Aankopen Verkopen Overige waardernutaties Herwaardering 16.661.816 o o 53.823 1.182.662 20.340.186 o (123.619) (3.554.751) Stand per 31 december De samenstelling van de effecten is als volgt: 17.898.301 2009 (; 16.661.816 2008 (; Obligaties Aandelen 10.662.304 7.235.997 17.898.301 10.765.792 5.896.024 16.661.816 2. Deelnemingen Deelnemingen: Naam Statutaire zetel Aandeel in het geplaatste kapitaal Multizorg VRZ B.V. VECOZO B.V. Vektis C.V. IJsselstein Tilburg Zeist 16,7 % 16,7 % 2,5 % Het verloop van de deelnemingen is als volgt: Stand per 1 januari Verkrijging aandelen Verkoop aandelen Stand per 31 december 2009 (; 226.000 0 0 226.000 2008 (; 276.000 0 (50.000) 226.000 3. Met het College voor zorgverzekeringen te verrekenen saldo De met het COllege voor zorgverzekeringen te verrekenen posten zijn: - het saldo van baten, lasten en voorschotten in het kader van de uitvoering van de ZVW met het Zorgverzekeringsfonds te verrekenen; - het saldo van baten, lasten en voorschotten in het kader van de uitvoering van de ZFW met de Algemene Kas te verrekenen; - het saldo van baten, lasten en voorschotten in het kader van de uitvoering AWBZ met het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten te verrekenen. Het saldo is als volgt opgebouwd: Met het Zorgverzekeringsfonds te verrekenen Met de Algemene Kas te verrekenen Met Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten te verrekenen 2009 (; 46.939.024 o (3.363.886) 2008 (; 39.695.563 (4.142.744) 737.387 19 43.575.138 36.290.206
4. Vorderingen uit directe verzekering Deze post is als volgt samengesteld: Premiedebiteuren Eigen bijdragen AWBZ 2009 6.823.876 150.091 2008 3.402.469 239.528 6.973.967 3.641.997 De bijcjrage van het OIZ in het kader van de regeling wanbetalers is in mindering gebracht op het saldo premiedebiteuren. 5. Overige vorderingen Deze post is als volgt samengesteld: 2009 2008 C C Vorderingen op verbonden partijen 1.175.266 630.648 6. Materii!le vaste activa 1.175.266 630.648 2009 2008 C C MaterU~le vaste activa 3.174.743 3.483.612 3.174.743 3.483.612 In de materiêle vaste activa zijn inbegrepen automatiseringsapparatuur, kantoorinventaris en kantoorinrichting alsmede vervoermiddelen. Afschrijvingen op de materiêle vaste activa: - automatiseringsapparatuur variêrend van 25 tot 33 1/3 procent per jaar over de aanschafwaarde; - kantoorinventaris afhankelijk van de aard van het bedrijfsmiddel varlêrend van 10 tot 25 procent per jaar over de aanschafwaarde; - vervoermiddelen 70 procent van de aanschafwaarde in 4 jaar, de restwaarde in 3 jaar. Het verloop in de materiêle vaste activa is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari 3.483.612 AanschMprijs 1.105.364 2009 C 4.588.976 Desinvesteringen (259.093) AfschrijVingen (1.155.140) Stand per 31 december 3.174.743 Cumulatieve afschrijvingen 4.274.393 20
7. Liquide middelen Deze post is als volgt samengesteld: 2009 2008 ( ( Banken 284.693.820 261.704.289 Kas 6.385 2.852 8. Lopende rente 284.700.205 261.707.141 Te Deze post is als volgt samengesteld: 2009 2008 ( ( vorderen rente 1.784.085 2.527.790 1.784.085 2.527.790 9. Overige overlopende activa Deze post is als volgt samengesteld: 2009 2008 ( ( Vooruitbetaalde Vooruitbetaalde pensioenlasten 1.748.680 0 Vooruitbetaalde kosten automatisering 1.512.406 279.465 PGB 1.488.493 837.781 Nog te factureren eigen risico 1.341.757 3.090.120 Opbrengst verhaal 1.000.000 300.000 Vooruitbetaalde overige kosten 613.422 269.347 Overige 420.500 1.406.025 8.125.258 6.182.738 21
10. Groepsvermogen Voor een toelichting op het aandeel van de rechtspersoon in het groepsvermogen wordt verwezen naar de toelichting op het eigen vermogen in de enkelvoudige jaarrekening. 11. Technische voorziening De technische voorziening heeft een kortlopend karakter. 2009 c 2008 c Technische voorziening schade Technische voorziening schadeafhandeling Mutatieoverzicht technische voorziening: schade Stand per 1 januari 202.091.381 Onttrekking (180.935.405) Vrijval 0 Dotatie 198.879.126 ( 220.035.102 771.000 220.806.102 schadeafhandeling 771.000 0 (771.000) 771.000 ( 202.091.381 771.000 202.862.381 totaal 202.862.381 (180.935.405) (771.000) 199.650.126 ( Stand per 31 december 220.035.102 Overzicht ontwikkeling schadeclaims: 2009 2008 ( C Schatting van cumulatieve claims: Aan het einde van het tekenjaar 723.759.853 692.838.897 Een jaar later 8.498.400 Twee jaar later 771.000 2007 528.881.242 5.466.366 (16.046.041) ( 220.806.102 Totaal C 1.945.479.992 13.964.766 (16.046.041) Schatting van cumulatieve claims 723.759.853 701.337.297 518.301.567 1.943.398.717 Cumulatieve betalingen 533.379.127 671.682.921 Waarde balans per 31 december 190.380.726 29.654.376 518.301.567 0 1.723.363.615 220.035.102 12. Voorzieningen personeelsbeloningen De samenstelling van de voorzieningen personeelsbeloningen is als volgt: 2009 ( 2008 c Voorziening VUT Voorziening jubileumuitkeringen 3.760.000 143.000 3.903.000 4.150.000 126.000 4.276.000 Voorziening VUT: In 2000 is een voorziening vervroegde uittreding (VUT) van personeel gevormd. Het aantal personeelsleden dat gebruik maakt van de regeling bedraagt 23. Het aantal personeelsleden dat onder de bestaande regeling kan opteren, maar dat nog niet heeft gedaan bedraagt 2. In de toekomst kunnen nog 31 personeelsleden van de bestaande regeling gebruik maken. 22