Landelijke Vereniging van Onderwijsadviseurs Jaarrekening 2014 concept
Inhoudsopgave Verslag van de penningmeester 3 Jaarrekening 2014 Balans op 31 december 2014 4 Exploitatierekening over 2014 5 Kasstroomoverzicht 6 Toelichting op de balans en de exploitatierekening 7 Overige gegevens Bestemming resultaat 2014 10 Samenstelling van het algemeen bestuur 10
Verslag van de penningmeester De jaarrekening van de LVO over het jaar 2014 is opgesteld volgens het baten- lasten stelsel, net als het jaar ervoor. Op 29 augustus 2014 overleed mw Marjan Lodewijk, projectleider LVO. Het bestuur is haar dankbaar voor de vele jaren van grote inzet voor de LVO. Het boekjaar 2014 werd afgesloten met een positief exploitatiesaldo van 103. Het voor- nemen om in 2014 het negatieve eigen vermogen terug te brengen tot 0 is niet gehaald. De belangrijkste redenen hiervoor zijn: a) De tegenvallende deelname van leden en anderen aan de door de LVO opgezette bijeenkomsten; vier van de twaalf georganiseerde bijeenkomsten moesten worden afgezegd wegens gebrek aan deelname. b) Discussie met de Belastingdienst over de wel/niet belastbare werkzaamheden van de vereniging, hetgeen leidde tot een (tijdelijke) regeling die de vereniging ongeveer 9.500 extra kostte, hetgeen niet begroot was. Het saldo van 103 is toegevoegd aan de algemene reserve. Het resterende negatieve eigen vermogen zal in de komende jaren worden weggewerkt. Na het overlijden van de projectleider is - op advies van de kascommissie - intensief gezocht om de dubbelfunctie van penningmeester/projectleider af te bouwen. Eind 2014 is daarin voorzien door met ingang van 1 januari 2015 de functie projectleider/secretaris in te stellen en een ander lid van het bestuur te belasten met de functie van penningmeester. Baarn, 20 januari 2015 B. Deuling Penningmeester
Balans op 31 december 2014 (na verdeling exploitatiesaldo) ACTIVA 31 december 2014 31 december 2013 (in ) Vaste activa inventaris 0 111 0 111 Vlottende activa Vorderingen 158 9.098 Liquide middelen 11.733 18.718 11.891 27.816 Totaal activa 11.891 27.926 PASSIVA 31 december 2014 31 december 2013 (in ) Eigen vermogen Algemene reserve - 11.952-12.055-11.952-12.055 Kortlopende schulden Vooruitontvangen contributies 23.560 37.920 Crediteuren 283 2.061 23.843 39.981 Totaal passiva 11.891 27.926
Exploitatierekening over 2014 (in ) Exploitatie Exploitatie 2014 2013 Baten Contributies 69.220 69.650 Opbrengsten studiedagen 9.265 12.964 Overige baten 0 96 Rentebaten 95 193 Totaal baten 78.580 82.902 Lasten Personele lasten 67.976 58.184 Materiele kosten Huisvestingskosten 0 444 Bureaukosten 6.439 11.495 Reiskosten 0 182 Overige kosten [naheffing BTW] 2.228 0 Kosten studiedagen 1.835 4.571 Totaal lasten 78.478 74.876 Exploitatiesaldo 103 8.026 Het exploitatiesaldo 2014 is ten laste gebracht van de algemene reserve.
Kasstroomoverzicht (in ) 2014 2013 Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatiesaldo 103 8.026 Mutatie werkkapitaal - Vorderingen 8.940-6.128 - Schulden - 16.138 1.871-7.095 3.769 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Materiele vaste activa 111 2.716 111 2.716 Mutatie liquide middelen - 6.985 6.485 Beginstand liquide middelen 18.718 12.233 Mutatie liquide middelen - 6.985 6.485 Eindstand liquide middelen 11.733 18.718
Toelichting Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en resultaat- bepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van een voorziening van oninbaarheid. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld conform de indirecte methode
Toelichting op de balans per 31 december 2014 Inventaris (in ) 31 december 2014 31 december 2013 Stand begin boekjaar 111 2.827 Afschrijvingskosten - 111-2.717 Vorderingen 0 111 (in ) 31 december 2014 31 december 2013 Vooruitbetaalde bedragen 1.404 1.402 Overige vorderingen - 1.247 7.695 158 9.098 De post overige vorderingen betreft de netto af te dragen omzetbelasting over het vierde kwartaal van 2014 en het eerste kwartaal van 2015. Liquide middelen (in ) 31 december 2014 31 december 2013 ING Bank [NL76 INGB 0000 1603 51] 11.667 18.653 ING Bank Spaarrekening [NL76 INGB OOOO 1603 51] 67 65 11.733 18.718 Algemene reserve (in ) 31 december 2014 31 december 2013 Stand begin boekjaar - 12.055-20.080 Exploitatiesaldo boekjaar 103 8.026-11.952-12.055
Toelichting op de exploitatierekening 2014 Contributies (in ) 2014 2013 aantal tarief totale aantal tarief totale leden contributie leden contributie Categorie 1 4 230 935 3 225 675 Categorie 2 22 290 6.380 25 280 7.000 Categorie 3 11 375 4.140 12 365 4.380 Categorie 4 52 490 25.480 54 475 25.650 Categorie 5 10 605 6.050 11 585 6.435 Categorie 6 8 720 5.820 8 700 5.600 Categorie 7 9 860 7.740 8 835 6.680 Categorie 8 13 975 12.675 14 945 13.230 129 69.220 135 69.650 Personele lasten (in ) Exploitatie Exploitatie 2014 2013 Mw MJ Lodewijk (Albeda College) 12.845 21.233 H Hoes (ISMH) 22.461 22.461 Stimulansz 32.670 13.500 Portable Assistent 0 990 67.976 58.184 Bureaukosten (in ) Exploitatie Exploitatie 2014 2013 Kosten administratiekantoor 2.178 2.178 Hosting website 1.758 2.168 Drukwerk en communicatie 0 773 Bankkosten 143 159 Overige bureaukosten 2.361 6.217 6.439 11.495
Overige gegevens Bestemming resultaat 2014 Het positieve exploitatiesaldo ad 103 wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Dit bestemmingsvoorstel is reeds verwerkt in de jaarrekening. Samenstelling van het bestuur Het bestuur van de LVO bestond op 31 december 2014 uit de volgende personen: G. Plomp, voorzitter H. Hoes, penningmeester vacature, secretaris B. Deuling, lid M. Bruijstens, lid G. Luiten, lid T. Eimers, lid