Release notes Beschrijving van nieuwe mogelijkheden en aanpassingen in Figlo Platform Januari 2016 release 5.2.6 Titel: Release notes Onderwerp: Beschrijving van nieuwe mogelijkheden en aanpassingen in Figlo Platform Januari 2016 release 5.2.6 Versie: 3 5-1-2016
Inhoudsopgave 1 Verbeteringen en aanpassingen... 3 1.1 Algemeen... 3 1.2 Specifiek voor Nederland... 3 2 Verkort overzicht inclusief meldingsnummers... 6 Release notes: Figlo Platform Januari 2016 (5.2.6) Versie: 3 5-1-2016 Pagina: 2 van 7
In deze Release Notes wordt de belangrijkste nieuwe en verbeterde functionaliteit van de Figlo Advisor Januari 2016 release 5.2.6 beschreven. Wij adviseren u dit document goed door te lezen. Voor meer informatie kunt u contact opnemen met onze afdeling support via support@figlo.com. 1 Verbeteringen en aanpassingen 1.1 Algemeen Exclusief voor gebruikers van een Enterprise licentie: De waarden van tekstvelden in de klantverkenning-widget worden nu weer correct weergegeven. 1.2 Specifiek voor Nederland BV module In het overzicht van de BV-module is nu duidelijker weergegeven dat de latente belasting box 2 in mindering wordt gebracht op de verkoopopbrengst. Op de lening en/of hypotheek is de term 'Gekoppelde BV' vervangen door 'Geldverstrekkende BV'. Hierdoor wordt duidelijker dat het om een lening verstrekt door de BV gaat. Met ingang van 2017 gaat het forfaitair voordeel uit VBI van 4% naar 5,5%. Dit is aangepast. Scenario s Bij de berekening van het netto naar bruto tekort bedrag voor een inkomenswens wordt nu ook rekening gehouden met de AOW-datum op basis van de levensverwachting. Daardoor wordt het belastingbedrag en het tekort correct berekend. Aanpassing rekencijfers 2016/2017 De Nederlandse fiscale cijfers 2016, op basis van het Belastingplan 2016, de Novelle en de Bijstellingsregeling, zijn verwerkt. Een gedetailleerd overzicht van de nieuwe cijfers wordt gegeven in het kerncijfer document, op te vragen via onze supportafdeling. De belastingpercentages en de belastingschijven voor box 1 voor het jaar 2016 zijn daarmee ook aangepast. De belastingpercentages worden in 2016 verlaagd. Ook de wijzigingen voor 2017 zijn doorgevoerd. Vanaf 2017 worden de tarieven jaarlijks verhoogd tot het jaar 2026. Daarna dalen de tarieven weer. De grens van de 3de belastingschijf wordt vanaf 2017 t/m 2031 ieder jaar verhoogd met 300. De bedragen en percentages voor de arbeidskorting, ouderenkorting, alleenstaande ouderenkorting en de inkomensafhankelijk combinatiekorting zijn aangepast volgens de nieuwe wetgeving. De arbeidskorting wordt vanaf 2016 volledig afgebouwd. Dit wordt nu ook in de berekeningen toegepast. Ook de Nederlandse sociale zekerheidscijfers 2016 zijn verwerkt. Release notes: Figlo Platform Januari 2016 (5.2.6) Versie: 3 5-1-2016 Pagina: 3 van 7
De AOW datum op basis van de levensverwachting is aangepast, aan de hand van de nieuwe tabel levensverwachting op 65-jarige leeftijd. De bijtellingscategorieën voor de auto van de zaak zijn uitgebreid met de categorieën 15% en 21%. Voordeel sparen en beleggen Het heffingvrij vermogen bedraagt in 2016 ruim 3.000,- meer dan in 2015. Het heffingvrij vermogen voor 2016 is 24.437,- per persoon. Met ingang van 2017 wordt het Voordeel uit sparen en beleggen in box 3 gewijzigd. Vanaf 2017 zijn er 2 rendementsklassen: - rendementsklasse 1: deel sparen in de grondslag sparen en beleggen; - rendementsklasse 2: deel beleggen (overige bezittingen) in de grondslag sparen en beleggen. Het forfaitair rendement voor rendementsklasse 1 bedraagt 1,63% en het forfaitair rendement voor rendementsklasse 2 bedraagt 5,5%. Het heffingvrij vermogen bedraagt 25.000 per persoon in het jaar 2017. Daarnaast hebben we te maken met vermogensschijven, te weten Schijf 1: van 0 tot 100.000 Schijf 2: van 100.000 tot 1.000.000 Schijf 3: meer dan 1.000.000 Elk van de vermogensschijven wordt verondersteld uit een andere vermogensmix te bestaan. Schijf 1: 67% valt in rendementsklasse 1 33% valt in rendementsklasse 2 Schijf 2: 21% valt in rendementsklasse 1 79% valt in rendementsklasse 2 Schijf 3: 0% valt in rendementsklasse 1 100% valt in rendementsklasse 2 In verband met deze wijziging is het fiscaal overzicht uitgebreid met Grondslag rendementsklasse 1, Grondslag rendementsklasse 2, Voordeel uit rendementsklasse 1 en Voordeel uit rendementsklasse 2. Rekenvoorbeeld Stel iemand heeft een vermogen met een rendementsgrondslag van 125.000. Het heffingvrij vermogen is 25.000,- Het gedeelte van de grondslag sparen en beleggen dat behoort tot rendementsklasse 1 Vermogensschijf 1: 67% van ( 100.000-25.000) = 50.250 Vermogensschijf 2: 21% van ( 125.000-100.000) = 5.250 Vermogensschijf 3: 0% van ( 0-0) = 0 Totaal 55.500,- Het gedeelte van de grondslag sparen en beleggen dat behoort tot rendementsklasse 2 Vermogensschijf 1: 33% van ( 100.000-25.000) = 24.750 Release notes: Figlo Platform Januari 2016 (5.2.6) Versie: 3 5-1-2016 Pagina: 4 van 7
Vermogensschijf 2: 79% van ( 125.000-100.000) = 19.750 Vermogensschijf 3: 100% van ( 0-0) = 0 Totaal 44.500,- Voordeel uit sparen en beleggen = 55.500 * 1.63% + 44.500*5,5% = 3.352 Inkomstenbelasting box 3 = 3.352 * 30% = 1.006 Woonquotes 2016 De nieuwe woonquotes voor het jaar 2016 en aanverwante wijzigingen zijn verwerkt. Het financieringslastpercentage mag met ingang van 2016, afhankelijk van o.a. het inkomen, alleen nog voor een alleenstaande met maximaal 3% worden verhoogd. Het laagste inkomen telt nu voor de helft mee voor de bepaling van de woonquote. Voorheen was dat een derde deel. De woonquote voor de betaalbaarheid van een hypotheek in het overlijdensscenario is tevens gecorrigeerd. Algemene heffingskorting Met ingang van 2016 wordt de algemene heffingskorting steiler en volledig afgebouwd. Bij een belastbaar inkomen dat rond de derde belastingschijf ligt, bedraagt de algemene heffingskorting nul. De hoogte van de heffingskorting wordt berekend op basis van het inkomen en een afbouwpercentage. Voor 2016 is dat afbouwpercentage 4,822%. WULBZ bij parttime dienstverband Wanneer het loon hoger is dan het maximum dagloon en het parttime percentage van toepassing is, wordt nu de hoogte van de WULBZ-uitkering correct berekend. Omdat geen rekening meer wordt gehouden met het parttime percentage bij het toepassen van het maximum dagloon, kan de WULBZ uitkering veel hoger uitvallen. Wijziging recht op WULBZ voor AOW gerechtigde In 2015 hadden werknemers die doorwerkten na het bereiken van de AOW gerechtigde leeftijd een onverminderd recht op inkomen vanuit de WULBZ. Naast de AOW uitkering ontvingen deze werknemers bij arbeidsongeschiktheid dus 2 jaar loon via de werkgever. Vanaf 2016 heeft een AOW-er nog slechts recht op 6 weken loondoorbetaling bij ziekte. In het jaar van arbeidsongeschiktheid wordt nu rekening gehouden met deze 6 weken loondoorbetaling. Daarnaast is een correctie aangebracht op de berekening van de uitkering uit WULBZ in het geval dat de ziekmeldingsdatum niet op de eerste van de maand begint. Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering De inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering wordt nu correct berekend omdat het bijdrageinkomen niet langer negatief kan zijn. Middeling De belasting teruggaaf uit middeling wordt nu ook correct berekend indien de AOW-leeftijd wordt bereikt in het middelingstijdvak. Release notes: Figlo Platform Januari 2016 (5.2.6) Versie: 3 5-1-2016 Pagina: 5 van 7
2 Verkort overzicht inclusief meldingsnummers Hieronder volgt een totaal overzicht van alle toegevoegde en gewijzigde functionaliteit. In dit overzicht zijn tevens de meldingsnummers opgenomen waaronder de wijziging in ons systeem is geadministreerd. Item nummer Lokalisatie Beschrijving 49768 NLD In het overzicht van de BV-module is nu duidelijker weergegeven dat de latente belasting box 2 in mindering wordt gebracht op de verkoopopbrengst. 52052 NLD Doordat bij de berekening van het netto naar bruto tekort bedrag voor een inkomenswens nu ook rekening wordt gehouden met de AOW-datum op basis van de levensverwachting, wordt het belastingbedrag en het tekort correct berekend. 54282 NLD De Nederlandse fiscale cijfers 2016 zijn verwerkt. 54283 NLD De Nederlandse sociale zekerheidscijfers 2016 zijn verwerkt. 54285 NLD De AOW datum op basis van de levensverwachting is aangepast. 54288 NLD De fiscale en sociale woordenlijst voor rapporten is bijgewerkt met de cijfers 2016. 54291 NLD De herziening van het forfaitair rendement en verdeling in twee rendementsklassen per 2017 is doorgevoerd. 54301 NLD Op de lening en/of hypotheek is de term 'Gekoppelde BV' vervangen door 'Geldverstrekkende BV'. Hierdoor wordt duidelijker dat het om een lening verstrekt door de BV gaat. 54500 NLD De nieuwe woonquotes en maximale woonquote-toename voor het jaar 2016 zijn verwerkt. 55446 NLD De versnelde afbouw van de algemene heffingskorting is doorgevoerd. 55468 NLD De belastingpercentages en de belastingschijven voor het jaar 2016 en 2017 zijn aangepast. 55744 NLD Wanneer het loon hoger is dan het maximum dagloon en het parttime percentage van toepassing is, wordt nu de hoogte van de WULBZ-uitkering correct berekend. 55925 NLD Het ingekorte recht op loondoorbetaling bij ziekte van een werknemer die doorwerkt na AOW gerechtigde leeftijd is verwerkt. 56543 NLD De woonquote voor de betaalbaarheid van een hypotheek is nu correct in het overlijdensscenario. 57188 NLD NLD De inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering wordt nu correct berekend omdat het bijdrage-inkomen niet langer negatief kan zijn. 58122 NLD De belasting teruggaaf uit middeling wordt nu ook correct berekend indien de AOW-leeftijd wordt bereikt in het middelingstijdvak. 59014 NLD De bedragen en percentages voor de arbeidskorting, ouderenkorting, alleenstaande ouderenkorting en de inkomensafhankelijk combinatiekorting zijn aangepast volgens de nieuwe wetgeving. De arbeidskorting wordt vanaf 2016 volledig afgebouwd. 59015 NLD Met ingang van 2017 gaat het forfaitair voordeel uit VBI van 4% naar 5,5%. Dit is aangepast. Release notes: Figlo Platform Januari 2016 (5.2.6) Versie: 3 5-1-2016 Pagina: 6 van 7
60154 NLD De bijtellingscategorieën voor de auto van de zaak zijn uitgebreid met de categorieën 15% en 21%. 60438 GLOB De waarden van tekstvelden in de klantverkenning-widget worden nu weer correct weergegeven. Release notes: Figlo Platform Januari 2016 (5.2.6) Versie: 3 5-1-2016 Pagina: 7 van 7