- 8. BIJLAGEN EN OVERZICHTEN
8.1 Reserves en voorzieningen 8.1.1 De mutaties in de reserves reserves 31.12.2015 2016 2016 31.12.2016 onttrekking nr. eindbalans dotatie (ram) (ram) eindbalans Algemene Reserves Algemene Reserve (rentedragend) 102 10.606.415 2.263.500 12.869.915 Algemene Reserve grondexploitatie 150 3.032.344 5.194.230 4.107.204-4.119.370 subtotaal algemene reserves 13.638.759 7.457.730 4.107.204-16.989.285 Bestemmingsreserves BR centraal opleidingsbudget 310 100.000 100.000 BR communicatiebeleid 311 216.320 216.320 BR arbeidsvoorwaarden 316 212.308 212.308 BR Warmtenet 319 369.908 4.339.451-4.709.359 BR preventiepakket Berflo 324 820.498 400.000-420.498 BR egalisatie accommodaties 326 598.236 272.040 347.307-522.969 BR vastgoedbedrijf 327 459.622 459.622 BR duurzaamheid 328 116.146 116.146 BR fietspadenplan 329 939.219 939.219 BR Twentehaven 331 371.232 44.750 415.982 BR bodemsanering 332 2.348.893 932.221 103.091-3.178.023 BR volkshuisvesting 333 83.311 83.311 BR Onderwijshuisvesting 367 6.420.876 5.398.925 7.127.582-4.692.219 BR decentralisatie uitk 371 3.513.405 3.513.405 BR organisatie-ontwikkeling 372 2.328.325 400.000 145.400-2.582.925 BR Groencompensatie bomen 374 120.020 120.020 BR lening schouwburg 384 5.066.615 327.530 5.394.145 BR lopende projecten 396 664.000 664.000 BR onderhoud buurtcentra 398 108.609 108.609 BR Vereveningsfonds Binnenstad 400-400.000 400.000 BR ARI 399 5.636.782 5.636.782 subtotaal bestemmingsreserves 30.494.324 12.114.917 8.123.380-34.485.861 totaal reserves 44.133.083 19.572.647 12.230.584-51.475.146
8.1.2 Aard en reden reserves Algemene reserve Gevormd vanuit resultaten van algemene middelen zonder directe bestemming, nodig t.b.v. het weerstandsvermogen van de gemeente (o.a. voor calamiteiten). Algemene reserve grondexploitatie Buffer ter afdekking van de risico s vanuit grondexploitatie. De bedragen vanuit de herziening grondexploitaties per 1-1-2015 zijn hierin verwerkt. Reserve Centraal Opleidingsbudget Niet bestede middelen van het centraal opleidingsbudget worden hierin gedoteerd als buffer voor tegenvallers in reguliere opleidingsbudgetten. Reserve communicatiebeleid Reservering bij verkoop van St. Kabeltevee Hengelo met doel deze te besteden ter dekking van kapitaallasten van investeringen op het gebied van informatie- en communicatietechnologie. Besteding dient plaats te vinden t.b.v. de burgers van de gemeente Hengelo conform de oorspronkelijke doelstellingen van de stichting. Reserve secundaire arbeidsvoorwaarden Bestemd voor de uitvoering lokale arbeidsvoorwaarden. Reserve Warmtenet Bestemd om aanloopverliezen van het Warmtenet i.o. te dekken. Reserve Preventiepakket Berflo Es Bestemd voor Programma Berflo Es kansen scheppen, stappen maken. Reserve egalisatie accommodaties Ter dekking van (groot) onderhoud van gebouwen, welke niet direct meer in gemeentelijk gebruik zijn, maar nog wel eigendom van de gemeente. Reserve vastgoedbedrijf Egalisatie van verkoopresultaten, Reserve duurzaamheid Bestemd voor dekking van interne duurzaamheid. Reserve fietspadenplan Als correctie op de negatieve boekwaarde van cpl. 42 Fietspadenplan/Duurzaam Veilig is de vermogenstoename ondergebracht in deze reserve. Reserve Twentehaven Bestemd voor toekomstig incidenteel groot onderhoud van de haven. Reserve bodemsanering Middelen ter dekking van lasten bodemsaneringen, waarvoor binnen de beschikbare ISV-gelden geen ruimte is. Reserve Volkshuisvesting Ingesteld met doel een bedrag beschikbaar te hebben voor sociale woningbouw. Reserve onderwijshuisvesting Vanuit de algemene uitkering afgezonderde middelen ter dekking van uitgaven binnen het meerjarig investeringsprogramma onderwijshuisvesting. Reserve decentralisatie-uitkeringen Vanuit de algemene uitkering afgezonderde middelen ter dekking van uitgaven die gemoeid zijn met decentralisatie-uitkeringen. Het gaat om incidentele middelen voor een beperkte periode.
Reserve organisatie-ontwikkeling Bestemd voor de transitie van meer mobiliteit in de organisatie naar een flexibele organisatie met de juiste medewerker op de juiste plek, zoals verwoord in de notitie Koersvast in krappe tijden. Reserve groencompensatie bomen Egalisatie van baten en lasten bomenverordening. Reserve lening schouwburg Reservering als tegenhanger van de aan de schouwburg verstrekte lening, welke na 40 jaar aan elkaar gelijk zijn. Vast staat dat de lening niet zal worden terugbetaald. De lening is aan te merken als een bijdrage aan een actief in eigendom van derden. De jaarlijkse afschrijving van het actief is feitelijk de jaarlijkse dotatie aan de reserve. Reserve lopende projecten Reservering van middelen om de exploitatie te belasten op het moment waarmee in de beheersplanning rekening is gehouden. De verrekening kan plaatsvinden op of na het moment van realisatie, ter voorkoming van een negatieve boekwaarde van activa. Reserve onderhoud buurtcentra Doel: meerjarig onderhoud van buurtcentra. Reserve vereveningsfonds binnenstad Middelen ter versterking van de kwaliteit van de binnenstad (concentratie horecafunctie) Reserve ARI Bestemd ter dekking van toekomstige lasten die voortvloeien uit de ARI-investeringen
8.1.3. De mutaties in de voorzieningen voorzieningen 31.12.2015 2016 2016 31.12.2016 nr. eindbalans dotatie (ram) onttrekking (ra eindbalans 1. Risico, verplichtingen VZ pensioen wethouders 503 5.516.719 125.020 5.641.739 VZ grondexploitaties 511-3.616.560 3.616.560- - VZ FPU 59+ 506 39.684 39.684 subtotaal risico/verplichtingen 5.556.402 125.020-5.681.422 2. Egalisatie onderhoud VZ groot onderh stadhuis/stadskantoor 501 1.719.741 50.150 1.769.891 VZ onderhoud gebouwen 505 246.225 12.520 49.140-209.605 VZ onderhoud Waterstaatskerk 507 131.819 9.940 19.560-122.199 VZ renovatie sportvelden 527 110.329 110.329 VZ gebouwen/installaties sport 528 526.322 17.650 202.440-341.532 VZ onderhoud buurt/wijkcentra 530 387.852 9.050 396.902 VZ onderhoud Metropool 69.866 69.866 VZ parkeergarage De Beurs 532 46.800 46.800 93.600 subtotaal egalisatie onderhoud 3.238.954 146.110 271.140-3.113.924 3. Beklemde middelen VZ rioolrenovatie 508 18.528.476 1.834.849 10.021.836-10.341.489 vz afvalverwerking 511 3.114.398 845.973-2.268.425 VZ gebiedsgericht grondbeleid 510 1.148.000 1.148.000 Subtotaal beklemde middelen 22.790.874 1.834.849 10.867.809-13.757.914 totaal voorzieningen 31.586.230 2.105.979 11.138.949-22.553.260
8.1.4. Aard en reden voorzieningen Voorziening pensioen wethouders Te verwachten verplichtingen jegens de pensioenen wethouders, waarvan de omvang redelijkerwijs in te schatten is. Voorziening FPU-59+ Vermogensafzondering ter dekking van voorzienbare financiële verplichtingen jegens ABP t.b.v. arrangementskosten van vetrokken medewerkers in kader van 59-jarigen maatregel. Voorziening groot onderhoud stadhuis/stadskantoor T.b.v. groot onderhoud stadhuis en stadskantoor op basis van een meerjarige onderhoudsplanning. Voorziening onderhoud gebouwen Ter dekking van groot onderhoud van gebouwen. Aan de voorziening ligt een meerjarig onderhoudsplan ten grondslag. Voorziening onderhoud Waterstaatskerk Ter dekking van toekomstig onderhoud van de Waterstaatskerk. Voorziening renovatie sportvelden T.b.v. het toekomstig groot onderhoud van sportvelden afgezonderde middelen. Aan de voorziening ligt een onderhoudsplan ten grondslag. Voorziening gebouwen en installaties sport T.b.v. het toekomstig groot onderhoud voor gebouwen en installaties op de sportparken afgezonderde middelen. Aan de voorziening ligt een onderhoudsplan ten grondslag. Voorziening onderhoud buurt-wijkcentra Ter dekking van het onderhoud van buurtwijkcentra. Voorziening onderhoud Metropool Ter dekking van het onderhoud voor Metropool. Voorziening Parkeergarage De Beurs Ter dekking van het onderhoud aan de parkeergarage. Voorziening rioolrenovatie Bestemd voor het in stand en op peil houden van het rioolstelsel alsmede egalisatie van de tarieven rioolheffing. Voorziening afvalverwerking Reserve vanuit toevallige meevallers product afvalverwerking/-verwijdering ten behoeve van egalisatie mogelijk toekomstige tegenvallers. Voorziening gebiedsgericht grondbeleid Ter dekking van grondwaterverontreiniging in centrumgebied.