Rapport aan Alertis, Stichting voor beer- en natuurbescherming Rhenen inzake de jaarrekening over 2014
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Algemeen 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2014 5 2 Staat van baten en lasten over 2014 6 3 Kasstroomoverzicht 2014 7 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 5 Toelichting op de balans per 31 december 2014 10 6 Toelichting op de staat van baten en lasten 13 BIJLAGEN 7 Toelichting op de kostprijs van de baten 17 Totaal aantal pagina's in dit rapport : 18
ACCOUNTANTSVERSLAG
Aan het bestuur van Alertis, Stichting voor beer- en natuurbescherming Grebbeweg 111 3911 AV Rhenen Veenendaal, 22 juni 2015 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot de stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 523.071 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 45.291, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Alertis, Stichting voor beer- en natuurbescherming te Rhenen bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-enverliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.
Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De stichting heeft tot doel het bevorderen van soort bescherming en hun biotoop en voorts al hetgeen dat met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevordelijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. De stichting wordt aangemerkt als een instelling overeenkomstig artikel 24 lid 4 successie wet 1956. Verder wordt de stichting gerangschikt als een stichting die de Gedragscode voor Fondsen werving aanvaardt, welke is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het ISF. Met ingang van november 2000 is de stichting ingeschreven bij de Raad van Toezicht voor Fondsenwerving in de Zorgsector. Als bewijs van registratie mag de stichting gedurende de registratie op haar communicatiemiddelen het beeldmerk voeren van de Raad van Toezicht. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, MKB Accountants Veenendaal BV G.J. Dreschler Accountant Administratieconsulent - 3 -
JAARREKENING
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na winstbestemming) 31 december 2014 31 december 2013 ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa (1) 94.033 101.401 Vlottende activa Vorderingen (2) Belastingen en premies sociale verzekeringen 3.304 - Overige vorderingen 10.374 53.316 Overlopende activa 2.967 1.929 16.645 55.245 Liquide middelen (3) 412.393 313.422 TOTAAL ACTIVA 523.071 470.068
31 december 2014 31 december 2013 PASSIVA Eigen vermogen (4) Kapitaal 359.049 358.758 Bestemmingsreserve 120.000 75.000 479.049 433.758 Kortlopende schulden (5) 44.022 36.310 TOTAAL PASSIVA 523.071 470.068-5 -
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014 2013 Baten (6) 1.519.153 488.838 Kostprijs van de baten (7) 1.376.762 375.570 Bruto-omzetresultaat 142.391 113.268 Uitvoeringskosten Lonen en salarissen (8) 43.687 55.224 Sociale lasten (9) 21.524 20.739 Pensioenlasten (10) 17.781 19.719 Afschrijvingen (11) - 20 Overige bedrijfskosten (13) 16.979 15.354 99.971 111.056 Bedrijfsresultaat 42.420 2.212 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (14) 4.183 3.561 Rentelasten en soortgelijke kosten (15) -1.312-1.660 Financiële baten en lasten 2.871 1.901 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 45.291 4.113 Overige lasten - - Resultaat 45.291 4.113-6 -
3 KASSTROOMOVERZICHT 2014 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten 2014 Bedrijfsresultaat 42.420 2.212 Aanpassingen voor: Afschrijvingen - 20 Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen 38.600-8.142 Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) 7.712-3.259 2013 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 88.732-9.169 Rentebaten 2.871 1.901 Kasstroom uit operationele activiteiten 91.603-7.268 Afname financiële vaste activa 7.368 7.319 98.971 51 Samenstelling geldmiddelen 2014 2013 Liquide middelen per 1 januari 313.422 313.371 98.971 51 Geldmiddelen per 31 december 412.393 313.422-7 -
4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Financiële vaste activa De onder overige financiële vaste activa opgenomen huurrechten vorderingen worden gewaardeerd tegen de contante waarde. De rente bedraagt 2%. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. - 8 -
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. De baten met betrekking tot nalatenschappen en aandelen in erfenissen worden pas als bate geboekt op het moment dat deze gelden worden ontvangen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en - verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen en de vlottende effecten. De effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen inzake geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. - 9 -
5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 31-12-2014 31-12-2013 1. Financiële vaste activa Huurrechten 94.033 101.401 2. Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 3.304 - Overige vorderingen Rekening-courant Ouwehands Dierenpark 10.374 53.316 Overlopende activa Rente 2.967 1.929 3. Liquide middelen Rabobank bedrijfstelerekening 3311.359.216-7.504 Rabobank Verenigingspakket 3799.69.777-12.416 ASN Bank 221.192 61.134 Triodos Bank 162.871 194.860 ING Bank Vermogen spaarrekening 12.146 33.333 ING Bank zakelijke girorekening 85860 16.184 4.175 412.393 313.422-10 -
4. Eigen vermogen Kapitaal Stand per 1 januari 358.758 354.645 Resultaatbestemming boekjaar 45.291 4.113 Dotatie bestemmingsreserve -45.000 - Stand per 31 december 359.049 358.758 2014 2013 Bestemmingsreserve Stand per 1 januari 75.000 75.000 Dotatie bestemmingsreserve 45.000 - Stand per 31 december 120.000 75.000 Het bestuur heeft een bestemmingsreserve gevormd ter waarborging van de continuïteit van de stichting. De hoogte van de bestemmingsreserve bedraagt 50% van de jaarlijkse personeelskosten met een maximum van 75.000. Het tweede deel van de bestemmingsreserve is een reserve voor een berenbos buiten Nederland voor een bedrag van 45.000. 5. Kortlopende schulden 31-12-2014 31-12-2013 Nog te betalen projecten 35.887 24.673 Belastingen en premies sociale verzekeringen - 4.052 Overlopende passiva 8.135 7.585 44.022 36.310 Nog te betalen projecten Vooruitontvangen adpotiegelden 6.601 4.851 Nog te besteden projecten Ouwehands Dierenpark 29.286 19.822 35.887 24.673-11 -
Belastingen en premies sociale verzekeringen 31-12-2014 31-12-2013 Omzetbelasting - 208 Loonheffing - 3.844-4.052 Overlopende passiva Nog te betalen vakantiegeld en vakantiedagen 8.135 7.585 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Voorwaardelijke verplichtingen Samenwerking Ouwehands Dierenpark In de samenwerkingsovereenkomst met Ouwehands Dierenpark is vastgelegd dat Alertis de volgende verplichtingen heeft aan Ouwehands Dierenpark: - verrekening van voedingskosten met een verplichting van 4.095 per jaar; - verrekening van telefoonkosten met een verplichting van 35 per maand. Deze overeenkomsten worden in 2014 geactualiseerd. Verbouwing Berenbos In 2013 en 2014 wordt het Berenbos in Ouwehands Dierenpark te Rhenen verbouwd, Stichting Alertis heeft toegezegd een substantiele bijdrage te leveren om deze verbouwing mogelijk te maken. Om deze bijdrage mogelijk te maken zal Stichting Alertis een gelijk bedrag ontvangen zodat het geen directe invloed heeft op de liquiditeiten van de stichting. - 12 -
6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 6. Baten Baten uit eigen fondsenwerving 784.517 240.955 Resultaat verkopen 5.273 5.414 Project specifieke baten 729.363 242.469 2014 2013 1.519.153 488.838 Giften inclusief bijdragen GDL 604.547 38.470 Lijfrentes 3.732 3.562 Donateurs 72.549 68.428 Nalatenschappen/legaten 66.486 87.921 Loterijen 6.993 7.843 Adopties zakelijk 2.479 5.479 Adopties particulier 11.375 9.897 Sponsoring/samenwerking bedrijven 646 902 Spaarpot 4.656 5.055 Berenbos feestweekend 1.198 2.234 Inzameling cartridges 285 189 Kavelverkoop 9.571 10.975 784.517 240.955 Opbrengst verkoop artikelen 5.273 5.414 Bijdragen onderhoud berenbos 686.165 200.000 Bijdrage Ouwehands Dierenpark 29.491 25.034 Educatieprojecten - 4.330 Project Azië (Galberen) - 200 Projectsubsidies 10.872 7.700 Overige acties/campagnes 2.835 5.205 7. Kostprijs van de baten 729.363 242.469 1.519.153 488.838 Kosten eigen fondsenwerving 16.913 19.953 Natuurbescherming beren 18.102 43.645 Natuurbescherming Ouwehands Dierenpark 25.866 18.863 Welzijn beren 21.019 13.679 Transporteren 81.900 96.140-13 -
2014 Transport 81.900 96.140 Berenbos 1.218.787 205.951 Voorlichting en educatie 49.240 52.677 Projecten algemeen 26.835 20.802 2013 1.376.762 375.570 Voor een nadere toellichting op de kostprijs van de baten verwijzen wij naar bijlage 1 Personeelskosten 8. Lonen en salarissen Bruto lonen 118.166 110.513 Vakantiegeld 930 8.435 Ziektekostenverzekering 27 - Doorbelaste personeelskosten -75.436-63.724 9. Sociale lasten 43.687 55.224 Premies sociale verzekeringswetten 21.524 20.739 10. Pensioenlasten Pensioenlasten 17.781 19.719 Personeelsleden Bij de stichting waren in 2014 gemiddeld 4 (3,5 FTE) personeelsleden werkzaam 2013: 4 (2,7 FTE) 11. Afschrijvingen 12. Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris - 20 13. Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten 2.284 3.316 Huisvestingskosten 7.368 7.319 Kantoorkosten 3.971 5.044 Algemene kosten 3.356-325 16.979 15.354-14 -
Overige personeelskosten 2014 Reiskostenvergoedingen 1.702 1.851 Secretariaatvergoeding - 1.177 Declaratie personeel 408 490 Kosten studenten/vrijwilligers 98 466 Arbodienst - -668 Overige personeelskosten 76 - Huisvestingskosten 2013 2.284 3.316 Vrijval huurrechten 7.368 7.319 Kantoorkosten Kantoorbehoeften 22 43 Drukwerk - 715 Automatiseringskosten 243 285 Telefoon 703 1.068 Porti 1.389 740 Contributies en abonnementen - 240 Verzekering 363 364 Internetkosten 1.251 1.589 Algemene kosten 3.971 5.044 Administratiekosten 2.428 626 Verzekeringen 101 122 Bestuursverzekering - 35 Overige algemene kosten 827-1.108 Financiële baten en lasten 3.356-325 14. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente rekening-courant 1.207 - Ontvangen rente 2.976 3.561 4.183 3.561-15 -
15. Rentelasten en soortgelijke kosten 2014 Bankrente en -kosten -1.262-1.660 Rente belastingdienst -50-2013 -1.312-1.660 Ondertekening bestuur voor akkoord Rhenen, 22 juni 2015 P.J.C. Weijers - 16 -
7 TOELICHTING OP DE KOSTPRIJS VAN DE BATEN - 17 -