MEMO van college aan de raad datum : 27 november 2008 aan : Gemeenteraad van : College onderwerp : Beantwoording vraag vanuit de raadsvergadering van 4 november j.l. over de ontstane rentevoordelen na herziening renteomslag 2008-2012. Portefeuillehouder:Jan Stam Inlichtingen bij: Adri Sloof Aanleiding De memo wordt opgesteld als antwoord op een toezegging in de begrotingsraadsvergadering van 4 november 2008 gedaan door Jan Stam. Kernboodschap Wij beantwoorden door middel van deze memo de vraag van uw raad over ontstane rentevoordelen na herziening renteomslag 2008-2012. Wat is er aan de hand? Tot en met het 2006 werd alleen bij het samenstellen van de begroting een renteomslagberekening gemaakt voor het lopende jaar en de drie daaropvolgende jaren (meerjarenraming). Nacalculatie vond alleen plaats bij het jaarrekeningproces voor het lopende jaar. Aanpassing van de meerjarenraming bleef op dat moment achterwege wat tot verschillen heeft geleid zoals in onderstaande tabel vermeld. Hoe op te lossen? Begin 2008 heeft extern onderzoek plaatsgevonden naar de werkmethoden voor de budgetcyclus. Ook onze methode van renteberekening is bekeken. Onze methode is algemeen gebruikelijk en wordt goed toegepast. Als verbeterpunt is benoemd het regelmatiger samenstellen en op een eerder moment in het jaar (tijdig voor opname in perspectiefnota) van de renteomslagberekening voor het lopende begrotingsjaar en de drie daaropvolgende jaren. Als gevolg hiervan is één van de actiepunten bij het opstellen van de najaarsnota 2008 geweest het actualiseren van de op de kostenplaats kapitaallasten opgenomen bedragen voor rente. Voor een zo juist mogelijke berekening van de rentecomponenten wordt gebruik gemaakt van de berekeningsmethodieken zoals toegepast in het overzicht Berekening renteomslagpercentage begroting 2008 tot en met 2012. De producten waarvoor investeringen zijn gedaan worden belast met een vooraf vastgesteld renteomslagpercentage voor een bepaalde periode (bij ons is dat al een aantal jaren 5%). Bij de najaarsnota worden in beeld gebracht de financiële effecten t.o.v. de in de begroting opgenomen bedragen als gevolg van opname nieuwe leningen, wijzigingen in het investeringsniveau (activa) en eigen vermogen (reserves/voorzieningen). Het saldo van de financieringsfunctie komt als "sluitpost" ten gunste of ten laste van de exploitatie (functie 914). Voor de opstelling van de meerjarenbegroting 2009 e.v. en de najaarsnota 2008 (actualisatie) is dit proces nu uitgevoerd. Voor de jaren 2008 tot en met 2012 staat in de volgende tabel het voordeel van deze actualisatie voor de exploitatie:
Jaar (bedragen x 1.000) V(oordeel) / N(adeel) 2008 830 V 2009 1.012 V 2010 1.071 V 2011 874 V 2012 741 V Bij de begrotingsbehandeling op 4 november j.l. heeft uw raad ingestemd met de voor 2009 tot en met 2012 vermelde bedragen. De besluitvorming voor het voor 2008 opgenomen bedrag is opgenomen in het besluit over de Najaarsnota. De in de tabel opgenomen cijfers zijn gebaseerd op de geactualiseerde staat van activa en het investeringsplan 2008 2012. Ook is rekening gehouden met de actuele stand van de reserves en voorzieningen en de opgenomen geldleningen voor deze jaren. Bij het opstellen van de begroting 2008 en de meerjarenraming 2009 e.v. (in 2007) is uitgegaan van een te hoog investeringsniveau. De gevolgen van onderuitputting in 2007 en 2008 waren ook nog niet in beeld. Daarnaast was sprake van een aantal dubbeltellingen in de investeringen. Als gevolg daarvan zijn vooral de bedragen voor rente kortlopende gelden tot te hoge bedragen begroot. Door middel van vorenstaande actualisatie wordt e.e.a. nu gecorrigeerd. Bijlagen Vijf: Berekening renteomslagpercentage begroting 2008, 2009, 2010, 2011 en 2012. - 2 -
a. BEREKENING RENTEOMSLAGPERCENTAGE BEGROTING 2008 6 augustus 2008 1. Financieringoverschot 1-1-2008 31-12-2008 gemiddeld a Boekwaarde bestaande investeringen 98.281.188 113.240.342 105.760.765 b Voorraden 188.517 160.145 174.331 Totaal investeringen 98.469.705 113.400.487 105.935.096 Vaste financieringsmiddelen: a. reserves van de algemene dienst 14.690.802 16.598.300 15.644.551 b. voorzieningen van de algemene dienst 4.510.180 5.246.274 4.878.227 20.522.778 c. Financiering met langlopende geldleningen 84.061.952 89.144.185 86.603.069 Totaal vaste financieringsmiddelen 107.125.847 Totaal financieringsoverschot -1.190.751 2. Rentelasten Begroot a. rente van langlopende geldleningen 4.173.220 b. rente van kortlopende geldleningen: - rente á 2.50 % van financieringsoverschot ad -1.190.751-29.769 c. rente lasten HVO 165.639 d. rente uitgezette gelden (Achmea) -111.785 e. saldo financieringsfunctie (6.914.0100) Sluitpost, i.v.m. vastgestelde omslagrente van 5%) 614.495 f. rente kortlopende gelden (rc ed, cfm bw 21) 152.876 Totale rentelast investeringen 4.964.676 1) 3. Rentepercentage Gemiddelde investeringen 2008 (zie A.1) 105.935.096 Buiten omslag houden (zie onderdeel B) 40.201.775 Boekwaarde waarover de rente wordt omgeslagen 65.733.321 Rentelast (zie onderdeel A.2) 4.964.676 Buiten omslag houden (zie onderdeel B.) 1.678.010 3.286.666 Begroot 3.286.666 Renteomslagpercentage 2008 --------------- x 100 % = 5,0000000 65.733.321 Contole 1-1-2008 Boekwaarde per 1 januari 2008 98.281.188 Vermeerderingen 2008 22.401.204 Verminderingen 2008-2.426.770 Afschrijving 2008-4.188.458 Aflossing verstrekte geldleningen cfm overzicht 2008-826.822 Boekwaarde 113.240.342 9.1
b. BUITEN DE OMSLAG HOUDEN I.V.M. VAST RENTEPERCENTAGE Omschrijving 1-1-2008 31-12-2008 gemiddeld geinvesteerd vermogen % rente functie 1 Leningen ERB-Egmond 36.520 23.912 30.216 div 1.842 140.11.00 v 2 Lening St. Openbare Bibliotheek Bergen 148.195 139.478 143.836 6,4 9.484 510.01.00 v 3 Lening Wereldwinkel "De Egmonden" 570 0 285 5,45 4 511.11.00 v 4 Renovatie sportcentrum Egmond (actnr 1067) 1.595.183 1.431.096 1.513.140 5,5 87.735 530.01.00 v 5 Grondkosten sportcentrum de Watertoren (actnr 1624) 2.467.387 2.467.387 2.467.387 3,85 94.994 830.02.00 v 6 Gebouw sportcentrum de Watertoren (actnr 1625) 2.322.324 2.068.937 2.195.631 3,85 89.409 530.01.00 v 7 Leningen openluchtsportaccommodaties 140.698 113.894 127.296 div 7.074 531.01.00 v 8 Leningen musea 68.608 55.852 62.230 div 950 541.01.00 v 9 Lening Molenstichting Alkmaar 3.341 2.869 3.105 6,625 214 541.11.00 v 10 Lening St Bejaarden Zorg Bergen 209.708 196.601 203.155 4,71 9.747 620.11.00 v 11 Leningen Dorpshuizen Egmond 786.308 750.932 768.620 div 40.638 630.01.00 v 12 Lening Kennemerwindmolenproject 234 0 117 4,5 11 723.01.00 v 13 Leningen Wst Duinstee Bergen 9.651.055 9.461.978 9.556.516 div 490.696 820.01.00 v 14 Leningen Wst Egmond 11.009.491 10.839.304 10.924.397 div 558.386 820.01.00 v 15 Leningen hypotheken ambtenaren 7.797.539 7.440.625 7.619.082 div 276.201 Kp 52001800 v 16 Leningen Achmea act nr 1266, 1267, 1272 1.773.827 1.773.827 1.773.827 0 913.01.00 v 17 Stimuleringsfonds Volkshuisvesting 20.573 20.800 20.686 var 389 913.01.00 v 18 Geen rente ivm dekking afschr lasten tlv res afschr invst 19 1436 Nieuw en verbouw Rondelaan 34 1.764.583 1.714.166 1.739.375 0 0 v 20 1799 Bibliotheek de Driehoeck bouwkosten 656.365 639.535 647.950 0 0 v 21 1800 Bibliotheek de Driekhoeck, inrichtingskosten 94.537 84.032 89.285 0 0 v 22 Afwik kst sportcentrum de Watertoren (act nr 1398) 32.617 0 16.309 3,9 636 530.01.00 v 23 Voorraad gronden 188.517 160.145 174.331 9.599 v Reconstructie Heereweg C'duin (actnr 1859) 0 220000 110000 0 0 1) Reconstructie Elzenlaan Bergen aan Zee (actnr 1861) 0 30000 15000 0 0 1) Aanleg rotonde Heerenweg-Hondsboscheweg C'duin 1879 0 90.000 45000 0 0 1) 40.768.180 39.725.369 40.201.775 1.678.010 1) De kredieten van deze projecten zijn reeds in de staat van activa opgehoogd, echter de rente hierover moet nog worden verwerkt. Komt nog aanvullende begrotingswijziging van. Rente vanaf 2009 wel juist berekend. 1)Vlg staat van activa bij begr 6 aug 2008 4.955.282 en voorraad gronden, begrote rente 9.599 4.964.881 Totaal begrote rentelasten 2008 4.964.676 Nog te verklaren verschil/afrondingsverschillen 205 per 6 aug 2008 begrote kapitaallasten kpl 52008000: moet zijn mutatie Omschrijving lasten baten ecl U I Rente langlopende leningen (leningen og) 3.855.470 21.000 4.173.220 317.750 Rente langlopende leningen (renteaanvulling HVO) 165.639 21.000 165.639 0 4.021.109 Ontvangen rente langlopende lening ug 111.785 21.000 111.785 0 0 Rente kortlopende geldleningen rc ed 1.401.606 21.010 152.876-1.248.730 Bespaarde rente eigen fin midd -126.341 22.000 0 126.341 Saldo kostenplaats 389 62.290 0-389 Overige interne verrekeningen 251.743 63.020 614.495 362.752 Ontvangen rente kortlopende geldleningen 708 21.005 29.769 29.061 Rente bijschrijving op 3.327 22.010 0-3.327 Saldi van kostenplaatsen 467.805 62.290 0-467.805 5.548.506-442.276-442.071 583.625 4.964.881 Afschrijving volgens staat van activa bij PN 2008 6 aug 3.883.458 Gevolgen exploitatie: Afschrijving volgens kstplt kapitaallast 52008000 3.866.406 lasten baten Verschil 17.052 69.140.100 U 63.020-148.257 69.140.100 I 63.020-148.257 Rente volgens staat van activa bij PN 2008 4.955.282 69.140.100 I 63.020 362.752 Rente voorraad gronden vlg staat van activa bij PN 2008 9.599 69.600.100 I 62.290-389 4.964.881 69.600.100 U 62.290-467.805 Rente volgens kpl kap.lasten 6 aug 2008 4.981.925-616.062 214.106-17.044 Per saldo voordelig: -830.168 Nog te maken awn i.v.m. rechttrekken rente en afschrijving cfm staat van activa: Rente kortlopende geldleningen rc ed (U) -17.044 Afschrijving (U) 17.052 Dekking kapitaallasten (I) 8 9.2
a. BEREKENING RENTEOMSLAGPERCENTAGE BEGROTING 2009 6 augustus 2008 1. Financieringtekort 1-1-2009 31-12-2009 gemiddeld a Boekwaarde bestaande investeringen 113.240.342 117.450.920 115.345.631 b Voorraden 160.145 169.744 164.945 Totaal investeringen 113.400.487 117.620.664 115.510.576 Vaste financieringsmiddelen: a. reserves van de algemene dienst 16.598.300 20.060.288 18.329.294 b. voorzieningen van de algemene dienst 5.246.274 5.104.736 5.175.505 23.504.799 c. Financiering met langlopende geldleningen 89.144.185 92.821.005 90.982.595 Totaal vaste financieringsmiddelen 114.487.394 Totaal financieringstekort 1.023.181 2. Rentelasten Begroot a. rente van langlopende geldleningen 4.457.131 b. rente van kortlopende geldleningen: - rente á 5,75 % van financieringstekort ad 1.023.181 58.833 c. rente lasten HVO 165.713 d. rente uitgezette geldden (Achmea) -111.785 e. saldo financieringsfunctie (6.914.0100) Sluitpost, i.v.m. vastgestelde omslagrente van 5%) 896.048 Totale rentelast investeringen 5.465.940 1) 3. Rentepercentage Gemiddelde investeringen 2007 (zie A.1) 115.510.576 Buiten omslag houden (zie onderdeel B) 38.884.296 Boekwaarde waarover de rente wordt omgeslagen 76.626.280 Rentelast (zie onderdeel A.2) 5.465.940 Buiten omslag houden (zie onderdeel B.) 1.634.626 3.831.314 Begroot 3.831.314 Renteomslagpercentage 2009 --------------- x 100 % = 5,0000000 76.626.280 Contole 1-1-2009 Boekwaarde per 1 januari 2009 113.240.342 Vermeerderingen 2009 11.887.140 Verminderingen 2009-2.825.000 Afschrijving 2009-4.350.661 Aflossing verstrekte geldleningen cfm overzicht 2009-500.901 Boekwaarde 117.450.920 11.1
b. BUITEN DE OMSLAG HOUDEN I.V.M. VAST RENTEPERCENTAGE Omschrijving 1-1-2009 31-12-2009 gemiddeld geinvesteerd vermogen % rente functie 1 Leningen ERB-Egmond 23.912 14.397 19.154 div 1.196 140.11.00 v 2 Lening St. Openbare Bibliotheek Bergen 139.478 130.761 135.119 6,4 8.927 510.01.00 v 3 4 Renovatie sportcentrum Egmond (actnr 1067) 1.431.096 1.257.984 1.344.540 5,5 78.710 530.01.00 v 5 Grondkosten sportcentrum de Watertoren (actnr 1624) 2.467.387 2.467.387 2.467.387 3,85 94.994 830.02.00 v 6 Gebouw sportcentrum de Watertoren (actnr 1625) 2.068.937 1.805.794 1.937.366 3,85 79.654 530.01.00 v 7 Leningen openluchtsportaccommodaties 113.894 87.091 100.493 div 5.525 531.01.00 v 8 Leningen musea 55.852 43.082 49.467 div 936 541.01.00 v 9 Lening Molenstichting Alkmaar 2.869 2.367 2.618 6,63 182 541.11.00 v 10 Lening St Bejaarden Zorg Bergen 196.601 183.495 190.048 4,71 9.130 620.11.00 v 11 Leningen Dorpshuizen Egmond 750.932 713.856 732.394 div 38.902 630.01.00 v 12 13 Leningen Wst Duinstee Bergen 9.461.978 9.263.766 9.362.872 div 481.297 820.01.00 v 14 Leningen Wst Egmond 10.839.304 10.660.477 10.749.891 div 549.438 820.01.00 v 15 Leningen hypotheken ambtenaren 7.440.625 7.425.252 7.432.939 div 275.542 Kp 52001800 v 16 Leningen Achmea act nr 1266, 1267, 1272 1.773.827 1.773.827 1.773.827 0 913.01.00 v 17 Stimuleringsfonds Volkshuisvesting 20.800 21.031 20.915 var 389 913.01.00 v 18 Geen rente ivm dekking afschr lasten tlv res afschr invst 19 2073 Nieuw en verbouw Rondelaan 34 1.714.166 1.663.749 1.688.958 0 0 v 20 1799 Bibliotheek de Driehoeck bouwkosten 639.535 622.705 631.120 0 0 v 21 1800 Bibliotheek de Driekhoeck, inrichtingskosten 84.032 73.527 78.780 0 0 v 22 1759e restantkrediet Buitengebied (nog aanpassen) 3.000-69 1.466 206 23 Voorraad gronden 160.145 169.744 164.945 9.599 v 0 0 0 39.388.369 38.380.222 38.884.296 1.634.626 1)Vlg staat van activa bij begr 6 aug 2008 5.461.153 en voorraad gronden, begrote rente 9.599 5.470.752 Totaal begrote rentelasten 2009 (kpl kap.lasten) 5.465.940 Nog te verklaren verschil/afronding 4.812 per 6 aug 2008 begrote kap.lasten kpl kap.lasten 52008000: mutatie Omschrijving lasten baten ecl U I Rente langlopende leningen (leningen og) 3.614.342 21.000 4.457.131 842.789 Rente langlopende leningen (renteaanvulling HVO) 165.639 21.000 165.713 74 3.779.981 Ontvangen rente langlopende lening ug 111.785 21.000 111.785 0 0 Rente kortlopende geldleningen rc ed 2.047.745 21.010 58.833-1.988.912 Bespaarde rente eigen fin midd -125.441 22.000 0 125.441 Saldo kostenplaats 389 62.290 0-389 Overige interne verrekeningen 252.659 63.020 896.048 643.389 Ontvangen rente kortlopende geldleningen 0 21.005 0 0 Rente bijschrijving op 3.327 22.010 0-3.327 Saldi van kostenplaatsen 369.469 62.290 0-369.469 5.955.333-377.608-372.796 484.581 5.470.752 Gevolgen exploitatie: Afschrijving volgens staat van activa bij PN 2008 4.350.661 lasten baten Afschrijving volgens kstplt kapitaallast 52008000 4.336.519 69.140.100 U 63.020-147.341 Verschil 14.142 69.140.100 I 63.020-147.341 69.140.100 I 63.020 643.389 Rente volgens staat van activa bij PN 2008 5.461.153 69.600.100 I 62.290-389 Rente voorraad gronden vlg staat van activa bij PN 2008 9.599 69.600.100 U 62.290-369.469 5.470.752-516.810 495.659 Dekking rente volgens kpl kap.lasten 5.484.886-14.134 Per saldo voordelig: -1.012.469 Nog te maken awn i.v.m. rechttrekken rente en afschrijving cfm staat van activa: Rente kortlopende geldleningen rc ed (U) -14.134 Afschrijving (U) 14.140 Dekking kapitaallasten (I) 8 11.2
a. BEREKENING RENTEOMSLAGPERCENTAGE BEGROTING 2010 6 augustus 2008 1. Financieringtekort 1-1-2010 31-12-2010 gemiddeld a Boekwaarde bestaande investeringen 117.450.920 116.285.378 116.868.149 b Voorraden 169.744 179.343 174.544 Totaal investeringen 117.620.664 116.464.721 117.042.693 Vaste financieringsmiddelen: a. reserves van de algemene dienst 20.060.288 20.568.174 20.314.231 b. voorzieningen van de algemene dienst 5.104.736 5.229.754 5.167.245 25.481.476 c. Financiering met langlopende geldleningen 92.821.005 86.738.026 89.779.516 Totaal vaste financieringsmiddelen 115.260.992 Totaal financieringstekort 1.781.701 2. Rentelasten Begroot a. rente van langlopende geldleningen 4.288.873 b. rente van kortlopende geldleningen: - rente á 5,75 % van financieringstekort ad 1.781.701 102.448 c. rente lasten HVO 165.713 d. rente uitgezette geldden (Achmea) -111.785 e. saldo financieringsfunctie (6.914.0100) Sluitpost, i.v.m. vastgestelde omslagrente van 5%) 1.116.619 Totale rentelast investeringen 5.561.868 1) 3. Rentepercentage Gemiddelde investeringen (zie A.1) 117.042.693 Buiten omslag houden (zie onderdeel B) 37.349.489 Boekwaarde waarover de rente wordt omgeslagen 79.693.204 Rentelast (zie onderdeel A.2) 5.561.868 Buiten omslag houden (zie onderdeel B.) 1.577.208 3.984.660 Begroot 3.984.660 Renteomslagpercentage 2010 --------------- x 100 % = 5,0000000 79.693.204 Contole 1-1-2010 Boekwaarde per 1 januari 2010 117.450.920 Vermeerderingen 2010 5.756.125 Verminderingen 2010-672.000 Afschrijving 2010-4.715.094 Aflossing verstrekte geldleningen cfm overzicht 2008-1.534.573 Boekwaarde 116.285.378 11.3
b. BUITEN DE OMSLAG HOUDEN I.V.M. VAST RENTEPERCENTAGE Omschrijving 1-1-2010 31-12-2010 gemiddeld geinvesteerd vermogen % rente functie 1 Leningen ERB-Egmond 14.397 4.408 9.403 div 720 140.11.00 v 2 Lening St. Openbare Bibliotheek Bergen 130.761 122.044 126.402 6,4 8.369 510.01.00 v 3 Renovatie sportcentrum Egmond (actnr 1067) 1.257.984 1.075.351 1.166.668 5,5 69.189 530.01.00 v 4 Grondkosten sportcentrum de Watertoren (actnr 1624) 2.467.387 2.467.387 2.467.387 3,85 94.994 830.02.00 v 5 Gebouw sportcentrum de Watertoren (actnr 1625) 1.805.794 1.532.521 1.669.158 3,85 69.523 530.01.00 v 6 Leningen openluchtsportaccommodaties 87.091 60.287 73.689 div 3.975 531.01.00 v 7 Leningen musea 43.082 30.299 36.691 div 922 541.01.00 v 8 Lening Molenstichting Alkmaar 2.367 1.831 2.099 6,63 148 541.11.00 v 9 Lening St Bejaarden Zorg Bergen 183.495 170.388 176.942 4,71 8.512 620.11.00 v 10 Leningen Dorpshuizen Egmond 713.856 694.873 704.365 div 37.755 630.01.00 v 11 Leningen Wst Duinstee Bergen 9.263.766 8.023.915 8.643.840 div 457.755 820.01.00 v 12 Leningen Wst Egmond 10.660.477 10.472.561 10.566.519 div 540.026 820.01.00 v 13 Leningen hypotheken ambtenaren 7.425.252 7.409.365 7.417.308 div 274.970 Kp 52001800 v 14 Leningen Achmea act nr 1266, 1267, 1272 1.773.827 1.773.827 1.773.827 0 913.01.00 v 15 Stimuleringsfonds Volkshuisvesting 21.031 21.263 21.147 var 389 913.01.00 v 16 Geen rente ivm dekking afschr lasten tlv res afschr invst 17 2073 Nieuw en verbouw Rondelaan 34 1.663.749 1.613.332 1.638.541 0 0 v 18 1799 Bibliotheek de Driehoeck bouwkosten 622.705 605.875 614.290 0 0 v 19 1800 Bibliotheek de Driekhoeck, inrichtingskosten 73.527 63.024 68.276 0 0 v 20 Voorraad gronden 169.744 179.343 174.544 9.599 v 1759e restantkrediet Buitengebied (nog aanpassen) -69-3138 -1603,5 362 38.380.222 36.318.755 37.349.489 1.577.208 1)Vlg staat van activa bij begr 5.556.786 en voorraad gronden, begrote rente 9.599 5.566.385 Totaal begrote rentelasten 2010 (kpl kap.lasten) 5.561.868 Nog te verklaren verschil 4.517 per 6 aug 2008 begrote kap.lasten kpl kap.lasten 52008000: mutatie Omschrijving lasten baten ecl U I Rente langlopende leningen (leningen og) 3.353.762 21.000 4.288.873 935.111 Rente langlopende leningen (renteaanvulling HVO) 165.711 21.000 165.713 2 3.519.473 Ontvangen rente langlopende lening ug 111.785 21.000 111.785 0 0 Rente kortlopende geldleningen rc ed 2.241.062 21.010 102.448-2.138.614 Bespaarde rente eigen fin midd -124.941 22.000 0 124.941 Saldo kostenplaats 389 62.290 0-389 Overige interne verrekeningen 254.476 63.020 1.116.619 862.143 Ontvangen rente kortlopende geldleningen 0 21.005 0 0 Rente bijschrijving op 3.327 22.010 0-3.327 Saldi van kostenplaatsen 208.961 62.290 0-208.961 5.890.459-216.806-212288 324.073 5.566.386 Gevolgen exploitatie: Afschrijving volgens staat van activa bij PN 2008 6 aug 4.715.094 lasten baten Afschrijving volgens kpl kap.lasten 52008000 4.705.055 69.140.100 U 63.020-145.524 Verschil 10.039 69.140.100 I 63.020-145.524 69.140.100 I 63.020 862.143 Rente volgens staat van activa bij PN 2008 6 aug 5.556.786 69.600.100 I 62.290-389 Rente voorraad gronden vlg staat van activa bij PN 2008 9.599 69.600.100 U 62.290-208.961 5.566.385-354.485 716.230 Dekking rente volgens kpl kap.lasten 5.576.412-10.027 Per saldo voordelig: -1.070.715 Nog te maken awn i.v.m. rechttrekken rente en afschrijving cfm staat van activa: Rente kortlopende geldleningen rc ed (U) -10.027 Afschrijving (U) 10.039 Dekking kapitaallasten (I) 12 11.4
a. BEREKENING RENTEOMSLAGPERCENTAGE BEGROTING 2011 6 augustus 2008 1. Financieringtekort 1-1-2011 31-12-2011 gemiddeld a Boekwaarde bestaande investeringen 116.285.378 113.584.845 114.935.112 b Voorraden 179.343 188.942 184.143 Totaal investeringen 116.464.721 113.773.787 115.119.254 Vaste financieringsmiddelen: a. reserves van de algemene dienst 20.568.174 21.081.895 20.825.035 b. voorzieningen van de algemene dienst 5.229.754 5.328.384 5.279.069 26.104.104 c. Financiering met langlopende geldleningen 86.738.026 79.911.348 83.324.687 Totaal vaste financieringsmiddelen 109.428.791 Totaal financieringstekort 5.690.463 2. Rentelasten Begroot a. rente van langlopende geldleningen 3.949.255 b. rente van kortlopende geldleningen: - rente á 5,75 % van financieringstekort ad 5.690.463 327.202 c. rente lasten HVO 165.713 d. rente uitgezette geldden (Achmea) -111.785 e. saldo financieringsfunctie (6.914.0100) Sluitpost, i.v.m. vastgestelde omslagrente van 5%) 1.112.839 Totale rentelast investeringen 5.443.224 1) 3. Rentepercentage Gemiddelde investeringen (zie A.1) 115.119.254 Buiten omslag houden (zie onderdeel B) 35.077.744 Boekwaarde waarover de rente wordt omgeslagen 80.041.510 Rentelast (zie onderdeel A.2) 5.443.224 Buiten omslag houden (zie onderdeel B.) 1.441.148 4.002.075 Begroot 4.002.075 Renteomslagpercentage 2011 --------------- x 100 % = 5,0000000 80.041.510 Contole 1-1-2011 Boekwaarde per 1 januari 2011 116.285.378 Vermeerderingen 2011 4.832.069 Verminderingen 2011-675.000 Afschrijving 2011-4.923.042 Aflossing verstrekte geldleningen cfm overzicht 2008-1.934.560 Boekwaarde 113.584.845 11.5
b. BUITEN DE OMSLAG HOUDEN I.V.M. VAST RENTEPERCENTAGE Omschrijving 1-1-2011 31-12-2011 gemiddeld geinvesteerd vermogen % rente functie 1 Leningen ERB-Egmond 4.408 3.115 3.762 div 220 140.11.00 v 2 Lening St. Openbare Bibliotheek Bergen 122.044 113.327 117.685 6,4 7.811 510.01.00 v 3 Renovatie sportcentrum Egmond (actnr 1067) 1.075.351 882.673 979.012 5,5 59.144 530.01.00 v 4 Grondkosten sportcentrum de Watertoren (actnr 1624) 2.467.387 2.467.387 2.467.387 3,85 94.994 830.02.00 v 5 Gebouw sportcentrum de Watertoren (actnr 1625) 1.532.521 1.248.727 1.390.624 3,85 59.002 530.01.00 v 6 Leningen openluchtsportaccommodaties 60.287 33.484 46.885 div 2.425 531.01.00 v 7 Leningen musea 30.299 17.501 23.900 div 907 541.01.00 v 8 Lening Molenstichting Alkmaar 1.831 1.259 1.545 6,63 112 541.11.00 v 9 Lening St Bejaarden Zorg Bergen 170.388 157.281 163.835 4,71 7.895 620.11.00 v 10 Leningen Dorpshuizen Egmond 694.873 674.876 684.874 div 36.729 630.01.00 v 11 Leningen Wst Duinstee Bergen 8.023.915 7.344.002 7.683.959 div 391.373 820.01.00 v 12 Leningen Wst Egmond 10.472.561 9.317.621 9.895.091 div 495.654 820.01.00 v 13 Leningen hypotheken ambtenaren 7.409.365 7.392.944 7.401.154 div 274.379 Kp 52001800 v 14 Leningen Achmea act nr 1266, 1267, 1272 1.773.827 1.773.827 1.773.827 0 913.01.00 v 15 Stimuleringsfonds Volkshuisvesting 21.263 21.494 21.378 var 389 913.01.00 v 16 Geen rente ivm dekking afschr lasten tlv res afschr invst 17 2073 Nieuw en verbouw Rondelaan 34 1.613.332 1.562.915 1.588.124 0 0 v 18 1799 Bibliotheek de Driehoeck bouwkosten 605.875 589.045 597.460 0 0 v 19 1800 Bibliotheek de Driekhoeck, inrichtingskosten 63.024 52.520 57.772 0 0 v 20 Voorraad gronden 179.343 188.942 184.143 9.599 v 1759e restantkrediet Buitengebied (nog aanpassen) -3138-6207 -4.673 514 36.318.755 33.836.733 35.077.744 1.441.148 1)Vlg staat van activa bij begr 5.437.846 en voorraad gronden, begrote rente 9.599 5.447.445 Totaal begrote rentelasten 2011 (kpl kap.lasten) 5.443.224 Nog te verklaren verschil/afronding 4.221 per 6 aug 2008 begrote kap.lasten kpl kap.lasten 52008000: mutatie Omschrijving lasten baten ecl U I Rente langlopende leningen (leningen og) 3.058.392 21.000 3.949.255 890.863 Rente langlopende leningen (renteaanvulling HVO) 165.713 21.000 165.713 0 3.224.105 Ontvangen rente langlopende lening ug 111.785 21.000 111.785 0 0 Rente kortlopende geldleningen rc ed 2.224.199 21.010 327.202-1.896.997 Bespaarde rente eigen fin midd -124.741 22.000 0 124.741 Saldo kostenplaats 389 62.290 0-389 Overige interne verrekeningen 252.198 63.020 1.112.839 860.641 Ontvangen rente kortlopende geldleningen 0 21.005 0 0 Rente bijschrijving op 3.327 22.010 0-3.327 Saldi van kostenplaatsen 13.593 62.290 0-13.593 5.576.150-21.141-16.920 128.705 5.447.445 Gevolgen exploitatie: Afschrijving volgens staat van activa bij PN 2008 6 aug 4.923.042 lasten baten Afschrijving volgens kpl kap.lasten 52008000 4.910.706 69.140.100 U 63.020-147.802 Verschil 12.336 69.140.100 I 63.020-147.802 69.140.100 I 63.020 860.641 Rente volgens staat van activa bij PN 2008 6 aug 5.437.846 69.600.100 I 62.290-389 Rente voorraad gronden vlg staat van activa bij PN 2008 9.599 69.600.100 U 62.290-13.593 5.447.445-161.395 712.450 Dekking rente volgens kpl kap.lasten 5.459.786-12.341 Per saldo voordelig: -873.845 Nog te maken awn i.v.m. rechttrekken rente en afschrijving cfm staat van activa: Rente kortlopende geldleningen rc ed (U) -12.341 Afschrijving (U) 12.336 Dekking kapitaallasten (I) -5 11.6
a. BEREKENING RENTEOMSLAGPERCENTAGE BEGROTING 2012 6 augustus 2008 1. Financieringtekort 1-1-2012 31-12-2012 gemiddeld a Boekwaarde bestaande investeringen 113.584.845 109.973.838 111.779.342 b Voorraden 188.942 198.541 193.742 Totaal investeringen 113.773.787 110.172.379 111.973.083 Vaste financieringsmiddelen: a. reserves van de algemene dienst 21.081.895 21.601.528 21.341.712 b. voorzieningen van de algemene dienst 5.328.384 5.489.764 5.409.074 26.750.786 c. Financiering met langlopende geldleningen 79.911.348 74.557.048 77.234.198 Totaal vaste financieringsmiddelen 103.984.984 Totaal financieringstekort 7.988.099 2. Rentelasten Begroot a. rente van langlopende geldleningen 3.664.917 b. rente van kortlopende geldleningen: - rente á 5,75 % van financieringstekort ad 7.988.099 459.316 c. rente lasten HVO 165.712 d. rente uitgezette geldden (Achmea) -111.785 e. saldo financieringsfunctie (6.914.0100) Sluitpost, i.v.m. vastgestelde omslagrente van 5%) 1.119.020 Totale rentelast investeringen 5.297.179 1) 3. Rentepercentage Gemiddelde investeringen (zie A.1) 111.973.083 Buiten omslag houden (zie onderdeel B) 33.315.437 Boekwaarde waarover de rente wordt omgeslagen 78.657.646 Rentelast (zie onderdeel A.2) 5.297.179 Buiten omslag houden (zie onderdeel B.) 1.364.297 3.932.882 Begroot 3.932.882 Renteomslagpercentage 2012 --------------- x 100 % = 5,0000000 78.657.646 Contole 1-1-2012 Boekwaarde per 1 januari 2012 113.584.845 Vermeerderingen 2012 2.217.140 Verminderingen 2012-217.500 Afschrijving 2012-5.137.040 Aflossing verstrekte geldleningen cfm overzicht 2012-473.607 Boekwaarde 109.973.838 11.7
b. BUITEN DE OMSLAG HOUDEN I.V.M. VAST RENTEPERCENTAGE Omschrijving 1-1-2012 31-12-2012 gemiddeld geinvesteerd vermogen % rente functie 1 Leningen ERB-Egmond 3.115 1.758 2.437 div 156 140.11.00 v 2 Lening St. Openbare Bibliotheek Bergen 113.327 104.609 108.968 6,4 7.253 510.01.00 v 3 Renovatie sportcentrum Egmond (actnr 1067) 882.673 679.398 781.036 5,5 48.547 530.01.00 v 4 Grondkosten sportcentrum de Watertoren (actnr 1624) 2.467.387 2.467.387 2.467.387 3,85 94.994 830.02.00 v 5 Gebouw sportcentrum de Watertoren (actnr 1625) 1.248.727 954.006 1.101.367 3,85 48.076 530.01.00 v 6 Leningen openluchtsportaccommodaties 33.484 22.323 27.903 div 1.603 531.01.00 v 7 Leningen musea 17.501 17.187 17.344 div 891 541.01.00 v 8 Lening Molenstichting Alkmaar 1.259 650 954 6,63 112 541.11.00 v 9 Lening St Bejaarden Zorg Bergen 157.281 144.174 150.728 4,71 7.278 620.11.00 v 10 Leningen Dorpshuizen Egmond 674.876 653.810 664.343 div 35.648 630.01.00 v 11 Leningen Wst Duinstee Bergen 7.344.002 7.137.790 7.240.896 div 366.825 820.01.00 v 12 Leningen Wst Egmond 9.317.621 9.123.532 9.220.577 div 468.486 820.01.00 v 13 Leningen hypotheken ambtenaren 7.392.944 7.375.969 7.384.457 div 273.768 Kp 52001800 v 14 Leningen Achmea act nr 1266, 1267, 1272 1.773.827 1.773.827 1.773.827 0 913.01.00 v 15 Stimuleringsfonds Volkshuisvesting 21.494 21.726 21.610 var 389 913.01.00 v 16 Geen rente ivm dekking afschr lasten tlv res afschr invst 17 2073 Nieuw en verbouw Rondelaan 34 1.562.915 1.512.498 1.537.707 0 0 v 18 1799 Bibliotheek de Driehoeck bouwkosten 589.045 572.215 580.630 0 0 v 19 1800 Bibliotheek de Driekhoeck, inrichtingskosten 52.520 42.016 47.268 0 0 v 20 Voorraad gronden 188.942 198.541 193.742 9.599 v 1759e restantkrediet Buitengebied (nog aanpassen) -6.207-9.276-7.742 670 33.836.733 32.794.141 33.315.437 1.364.297 1)Vlg staat van activa bij begr 6 aug 2008 5.291.469 en voorraad gronden, begrote rente 9.599 5.301.068 Totaal begrote rentelasten 2012 (kpl kap.lasten) 5.297.179 Nog te verklaren verschil 3.889 per 6 aug 2008 begrote kap.lasten kpl.kaplasten 52008000: mutatie Omschrijving lasten baten ecl U I Rente langlopende leningen (leningen og) 2.818.304 21.000 3.664.917 846.613 Rente langlopende leningen (renteaanvulling HVO) 165.712 21.000 165.712 0 2.984.016 Ontvangen rente langlopende lening ug 111.785 21.000 111.785 0 0 Rente kortlopende geldleningen rc ed 2.178.027 21.010 459.316-1.718.711 Bespaarde rente eigen fin midd -124.341 22.000 0 124.341 Saldo kostenplaats 389 62.290 0-389 Overige interne verrekeningen 251.593 63.020 1.119.020 867.427 Ontvangen rente kortlopende geldleningen 0 21.005 0 0 Rente bijschrijving op 3.327 22.010 0-3.327 Saldi van kostenplaatsen -126.496 62.290 0 126.496 5.289.684 119.280 123.169-11.384 5.301.068 Gevolgen exploitatie: Afschrijving volgens staat van activa bij PN 2008 5.137.040 lasten baten Afschrijving volgens kpl.kaplasten 52008000 5.124.704 69.140.100 U 63.020-148.407 Verschil 12.336 69.140.100 I 63.020-148.407 69.140.100 I 63.020 867.427 Rente volgens staat van activa bij PN 2008 6 aug 2008 5.291.469 69.600.100 I 62.290-389 Rente voorraad gronden vlg staat van activa bij PN 2008 9.599 69.600.100 U 62.290 126.496 5.301.068-21.911 718.631 Dekking rente volgens kpl kap.lasten 5.313.408-12.340 Per saldo voordelig: -740.542 Nog te maken awn i.v.m. rechttrekken rente en afschrijving cfm staat van activa: Rente kortlopende geldleningen rc ed (U) -12.340 Afschrijving (U) 12.336 Dekking kapitaallasten (I) -4 11.8