VL-BRABANT LEUVEN DIEST Provincie Arrond. Gemeente 215 Provincie VLAAMS-BRABANT Arrondissement LEUVEN Stad DIEST Autonoom Gemeentebedrijf Cultuurcentrum Diest Ondernemingsnummer: BE 845.332.432 Rekeningnummer: BE2 91 1967 274 Adres: Nijverheidslaan 24; 329 Diest Tel.: 13/46.64 Secretaris: Dave Van den Broeck JAARREKENING BOEKJAAR 215
Inhoudstafel BBC-jaarrekening 215 AGB CC DIEST 1. BELEIDSNOTA - Doelstellingenrealisatie - Doelstellingenrekening (schema J1) - Financiële toestand 2. FINANCIËLE NOTA - Exploitatierekening (schema J2) - Investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (schema J3) - Rekening van de afgesloten investeringsenveloppen (schema J4) - Liquiditeitenrekening (schema J5) 3. SAMENVATTING VAN DE ALGEMENE REKENINGEN - De balans (schema J6) - Staat van opbrengsten en kosten (schema J7) - Proef-en saldibalans C. TOELICHTING BIJ DE JAARREKENING TOELICHTING BIJ DE FINANCIËLE NOTA - Toelichting bij de exploitatierekening o Verklaring van de belangrijkste verschillen tussen gerealiseerde en geraamde ontvangsten en uitgaven van de laatste budgetwijziging o Exploitatierekening per beleidsdomein (schema TJ1) o Evolutie van de exploitatierekening (schema TJ2) - Toelichting bij de investeringsrekening o Verklaring van de belangrijkste verschillen tussen gerealiseerde en geraamde ontvangsten en uitgaven van de laatste budgetwijziging o Investeringsverrichtingen per beleidsdomein (schema TJ3) o Evolutie van de investeringsverrichtingen (schema TJ4) o Stand van de kredieten per investeringsenveloppe (schema TJ5) o o Evolutie van de liquiditeitenrekening (schema TJ6) Overzicht, per beleidsveld, van de toegestane werkings-en investeringssubsidies TOELICHTING BIJ DE SAMENVATTING VAN DE ALGEMENE REKENINGEN - Toelichting bij de balans (schema TJ7) - Waarderingsregels - Overzicht van niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen - Overzicht van de deelnemingen - Vorderingen op lange termijn - Schulden op lange termijn - Patrimonium en diverse
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : De doelstellingenrealisatie Jaarrekening / Beleidsnota AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 215 21541
De doelstellingenrealisatie 215 Cluster II. Cultuur & Vrije Tijd: Een inspirerende belevings- en ontmoetingsplek op maat BD - II.1. Iedereen betrekken bij het vrijetijdsbeleid door inspraak en deelname Aantal uitgereikte cultuurcheques/jaar (LCBVBP1) (IMPACT) Aantal deelnemers aan de start-to-bike activiteiten/jaar (LSBVBP4)(IMPACT) Aantal deelnemers aan de sportactiviteiten voor senioren uit het woonzorgcentrum/jaar (LSBVBP4)(IMPACT) AP - II.1.2. Participatie aan het vrijetijdsleven voor iedereen mogelijk maken Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 18.37,4 19.964,89 17., II.1.2.5. Sensibilisering in scholen voor modernisering van cultuureducatie Gerealiseerd: Ja. in 215 zijn we concreet gestart met Baraque Cultuur, een samenwerking tussen CC Diest en de Diestse middelbare scholen met als doelstelling de verbinding te maken tussen cultuur en onderwijs, en de introductie van structurele cultuureducatie in Diest. Concrete resultaten in 215: week vd film, integrate van middelbare scholen in de avondvoorstellingen, actieve participatie van jongeren in de beleving van een theatervoorstelling. II.1.2.6 Organisatie van cultuureducatie projecten door middel van evolutief groeitraject AP - II.1.3. Vrijwilligers motiveren en ondersteunen Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten II.1.3.4. Integreren van een efficiënte vrijwilligerswerking in het CC Gerealiseerd: Nee. De BTW administratie heeft aangegeven dat een autonoom gemeentebedrijf niet met vrijwilligers kan werken. CC Diest ging in 215 op zoek naar juridische opties, doch oplossingen zijn er blijkbaar momenteel niet. Dit zoekproces wordt verdergezet. Cluster II. Cultuur & Vrije Tijd: Een inspirerende belevings- en ontmoetingsplek op maat Totaal Hoofdstuk Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 18.37,4 19.964,89 17., Totaal 18.37,4, 19.964,89, 17.,, Totalen Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 18.37,4 19.964,89 17., Totaal 18.37,4, 19.964,89, 17.,, AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 215 Pagina 2 van 2
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J1 : De doelstellingenrekening Jaarrekening / Beleidsnota AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 215 21541
J1 : De doelstellingenrekening 215 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene Financiering 31 173. 172.969 16 185.35 185.19 16 185.35 185.19 Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid 31 173. 172.969 16 185.35 185.19 16 185.35 185.19 Exploitatie 31 173. 172.969 16 185.35 185.19 16 185.35 185.19 Investeringen Andere Algemene Werking 79.959-79.959 71.5-71.5 44.5-44.5 Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid 79.959-79.959 71.5-71.5 44.5-44.5 Exploitatie 79.959-79.959 71.5-71.5 44.5-44.5 Investeringen Andere Cultuur en Vrije Tijd 629.81 577.45-51.631 671.69 568. -13.69 589.323 448.633-14.69 Prioritaire beleidsdoelstellingen 18.37-18.37 19.965-19.965 17. -17. Exploitatie 18.37-18.37 19.965-19.965 17. -17. Investeringen Andere Overig beleid 611.43 577.45-33.593 651.725 568. -83.725 572.323 448.633-123.69 Exploitatie 532.866 499.273-33.593 519.25 425.3-93.725 465.49 341.8-123.69 Investeringen 78.177 78.177 132.7 142.7 1. 16.833 16.833 Andere Totalen 79.7 75.45 41.38 743.35 753.35 1. 633.983 633.983 - Exploitatie 63.893 672.273 41.38 61.65 61.65-527.15 527.15 - Investeringen 78.177 78.177 132.7 142.7 1. 16.833 16.833 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 215 Pagina 2 van 3
J1 : De doelstellingenrekening 215 Andere Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 215 Pagina 3 van 3
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J : De financiële toestand Jaarrekening / Beleidsnota AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 215 21541
J : De financiële toestand RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten 41.38 63.893 672.273-61.65 61.65-1 527.151 527.15 1.a Belastingen en boetes 1.b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige 672.273 61.65 527.15 II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten 78.177 78.177 1. 132.7 142.7 16.833 16.833 III. Andere (B-A) A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) 41.38 19.522 6.92 6.92 1. 19.522 29.522 29.522-1 19.522 19.522 19.522 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 215 Pagina 2 van 3
J : De financiële toestand AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Autofinancieringsmarge (I-II) 41.38 - -1 I. Financieel draagvlak (A-B) 41.38 - -1 A. Exploitatieontvangsten 672.273 61.65 527.15 B. Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van schulden (1-2) 63.893 61.65 527.151 1. Exploitatie-uitgaven 63.893 61.65 527.151 2. Nettokosten van de schulden a. Kosten van de schulden b. Terugvordering van de kosten van de schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) A. Netto-aflossingen van schulden 1. Periodieke aflossingen van schulden 2. Terugvordering van periodieke aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden 1. Kosten van de schulden 2. Terugvordering van de kosten van de schulden AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 215 Pagina 3 van 3
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J2 : De exploitatierekening Jaarrekening / Financiële nota AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 215 21541
J2 : De exploitatierekening 215 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene Financiering 31 173. 172.969 16 185.35 185.19 16 185.35 185.19 Algemene Werking 79.959-79.959 71.5-71.5 44.5-44.5 Cultuur en Vrije Tijd 55.94 499.273-51.631 538.99 425.3-113.69 482.49 341.8-14.69 Totalen 63.893 672.273 41.38 61.65 61.65-527.15 527.15 - AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 215 Pagina 2 van 2
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar Jaarrekening / Financiële nota AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 215 21541
J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar 215 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Cultuur en Vrije Tijd 78.177 78.177 132.7 142.7 1. 16.833 16.833 Totalen 78.177 78.177 132.7 142.7 1. 16.833 16.833 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 215 Pagina 2 van 2
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema J4 : De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe Jaarrekening AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 215 21541
Schema J4 : De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe 215 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening jaar 215 Pagina 2 van 2
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema J5 : De Liquiditeitenrekening Jaarrekening AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 215 21541
Schema J5 : De Liquiditeitenrekening 215 RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatierekening (B-A) 41.38-1 -1 A. Uitgaven 63.893 61.651 527.151 B. Ontvangsten 672.273 61.65 527.15 1.a Belastingen en boetes 1.b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige 672.273 61.65 527.15 II. Investeringsrekening (B-A) A. Uitgaven 78.177 1. 132.7 16.833 B. Ontvangsten 78.177 142.7 16.833 III. Andere (B-A) A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) 41.38 1. -1 V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie 19.522 6.92 19.522 29.522 19.522 19.522 B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) 6.92 29.522 19.522 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 215 Pagina 2 van 3
Schema J5 : De Liquiditeitenrekening 215 Mutatie Bestemde gelden Bedrag op 1/1 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Bedrag op 31/12 I. Exploitatie II. Investeringen III. Andere verrichtingen Totalen AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 215 Pagina 3 van 3
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J6 : DE BALANS Jaarrekening / Samenvatting van de algemene rekeningen AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 215 21541
J6 : DE BALANS 215 I. Vlottende activa A. Liquide Middelen en geldbeleggingen B. Vorderingen op korte termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen ACTIVA Boekjaar Vorig boekjaar 329.771,88 187.426,52 94.71,41 55.951,14 38.75,27, 47.643,95, 1.35.422,14 587.332,47 719.888,44 4.886,2 679.2,42, 43.21,23, II. Vaste activa A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties B. Financiéle vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiéle vaste activa C. Materiële vaste activa 1. Gemeenschapsgoederen a. Terreinen en gebouwen b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiéle vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Roerende goederen D. Immateriële vaste activa TOTAAL ACTIVA 569.669,55,,,,,,,,, 537.769,2,,,,,,, 537.769,2 21.62,44 516.166,58,,,,, 31.9,53 899.441,43 573.923,4,,,,,,,,, 573.923,4,,,,,,, 573.923,4 14.249,25 559.673,79,,,,,, 1.924.345,18 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 215 Pagina 2 van 3
J6 : DE BALANS 215 I. Schulden A. Schulden op korte termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties 3. Overlopende rekeningen van het passief 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen B Schulden op lange termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 2. Overige risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar 379.11,85 379.11,85 95.511,59,, 95.511,59 125.714,24 157.876,2,,,,,,,,, 1.373.339,76 1.373.339,76 1.76.51,91,, 1.76.51,91 211.187,76 85.641,9,,,,,,,,, II. Nettoactief TOTAAL PASSIVA 52.339,58 899.441,43 551.5,42 1.924.345,18 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 215 Pagina 3 van 3
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J7 : De staat van opbrengsten en kosten Samenvatting van de algemene rekeningen AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 215 21541
J7 : DE STAAT VAN OPBRENGSTEN EN KOSTEN 215 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar 78.574,73 78.574,73 624.65,2, 82.43,63,, 2.79,8,,,, Vorig boekjaar 743.54,42 711.149,42 618.617,82, 7.582,51,, 21.949,9 32.355,,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 681.572,64 599.731,73 345.518,36, 211.64,38 211.64,38,, 43.148,99 81.84,91, 693.975,54 623.952,57 348.148,56, 275.31,81 275.31,81,, 493,2 7.22,97, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar -27.2,9-18.843, 81.84,91, -27.2,9-49.528,88-87.196,85 37.667,97, -49.528,88 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening jaar 215 Pagina 2 van 2
AGB CC Cultuurcentrum Diest Proef- en saldibalans van 1/1/215 tot 31/12/215 17-mei-216 16:29 Kostenplaats : Geen Algemene rekening Debet Credit Saldo 1 Kapitaal. 25., -25., 14 Overgedragen overschot 7.518,3. 7.518,3 141 Wettelijke reserves. 316,46-316,46 15 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vordering op korte termijn. 775.678,65-775.678,65 159 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vordering op korte termijn - verrekening 21.137,23. 21.137,23 211 Concessies, octrooien, licenties, knowhow, merken en soortgelijke rechten 39.875,66. 39.875,66 2119 Concessies, octrooien, licenties, knowhow, merken en soortgelijke rechten - afschrijvingen. 7.975,13-7.975,13 2291 Gebouwen - bedrijfsmatige MVA 43.261,4 17.499,12 25.761,92 22919 Gebouwen - bedrijfsmatige MVA - afschrijvingen. 4.159,48-4.159,48 235 Installaties, machines en uitrusting - bedrijfsmatige MVA 727.912,23 11.973,81 715.938,42 2359 Installaties, machines en uitrusting - bedrijfsmatige MVA - afschrijvingen. 199.771,84-199.771,84 246 Informaticamaterieel - bedrijfsmatige goederen 63.5,55 63.5,55, 4 Operationele vorderingen uit ruiltransacties - nominale waarde 78.586,6 742.829,62 37.756,44 451 Te ontvangen creditintresten op financiële rekeningen 85,2 85,2, 44 Te innen opbrengsten uit ruiltransacties 4.22,75 15, 4.7,75 46 Gestorte voorschotten en vooruitbetalingen 18.17,73 3.893,78 14.123,95 469999 Andere vooruitbetalingen op ruiltransacties 3.254,2 3.254,2, 411 Terug te vorderen btw 111.98,94 73.244,64 38.736,3 412 Belgische winstbelastingen 2,4 6,43 13,97 414 Te innen opbrengsten uit niet-ruiltransacties 13,94 13,94, 4151 Vorderingen wegens investeringssubsidies 136.652,28 136.652,28, 4153 Vorderingen wegens werkingssubsidies 1.43.151,62 1.43.151,62, 44 Leveranciers 1.924.677,66 1.994.753,1-7.75,44 444 Te ontvangen facturen 21.966,12 31.595,77-9.629,65 4493 Borgtochten ontvangen in contanten (algemeen) 5.479,3 57.23,3-6.724, 44933 Borgtochten te ontvangen in contanten (zaalverhuur) 4.3, 11.22, -6.92, 4499999 Andere overige schulden uit ruiltransacties 37.979,88 37.979,88, 453 Ingehouden bedrijfsvoorheffing 469,5 97,3-5,8 454 Rijksdienst voor sociale zekerheid. 324,58-324,58 455 Bezoldigingen 4.339,28 5.676,4-1.337,12 Pagina 1 van 4
AGB CC Cultuurcentrum Diest Proef- en saldibalans van 1/1/215 tot 31/12/215 17-mei-216 16:29 Algemene rekening Debet Credit Saldo Kostenplaats : Geen 474 Geraamd bedrag der belastingschulden 9.591,32 9.591,32, 475 Te betalen btw 113.88,66 113.88,66, 483 Ontvangen vooruitbetalingen op niet-ruiltransacties 26.814,68 26.814,68, 4891 Andere diverse schulden uit niet-ruiltransacties 184.848,87 184.88,19-31,32 48915 R/C binnen AGB CC-boekhouding tov stad 2.23.733,65 2.356.416,57-125.682,92 49 Over te dragen kosten 9.845,18 43.21,23 47.643,95 492 Toe te rekenen kosten 2.473,15 4.639,94-2.166,79 493 Over te dragen opbrengsten 83.167,94 238.877,17-155.79,23 4991 Te identificeren betalingen 65, 65,, 4994 wachtrekening tickets AGB CC 1.118.144,9 1.118.144,9, 4995 wachtrekening tickets kassa AGB CC 13.363,74 13.363,74, 4996 wachtrekening cursussen AGB CC 9.919,5 9.919,5, 4997 wachtrekening antiekmarkt AGB CC 11.55, 11.55,, 4998 Wachtrekening tickets AGB CC - overschrijvingen 62.983,5 62.983,5, 5541 R/C - AGB CC Diest 1.585.754,77 1.47.457,5 178.297,27 55412 BIU - R/C AGB CC Diest 739.31,59 739.31,59, 5542 R/C - AGB CC Zebra Cinema 5.779,21,12 5.779,9 5543 Belfius Werkgroep AGB CC Diest 1.581,42 97.781, 2.8,42 57 Kassen 2.38.287,41 2.37.737,67 549,74 58 Interne overboekingen 129.861, 129.861,, 6121 Periodieke erfpachtvergoedingen 74.711,11 36.731,23 37.979,88 611 Elektriciteit 33.236,3 6.321,43 26.914,6 6111 Gas 31.172,54 4.615,24 26.557,3 6113 Water 8.469,42 2.12,95 6.456,47 612999 Overige verzekeringen 9.57,39 121,95 9.385,44 61312 Erelonen en vergoedingen consultancy 13.577,13 5,8 13.76,33 61315 Erelonen en vergoedingen auteursrechten 35.868,27 14.573,92 21.294,35 61316 Erelonen en vergoedingen voor optredens, lesgevers, gidsen, tolken, e.d. 323.562,83 71.265,99 252.296,84 613115 Presentiegelden 4.19,66. 4.19,66 613161 Programmatie Schoolvoorstellingen 6.317,39 1.352,5 4.964,89 613162 Cursussen 13.72,51. 13.72,51 Pagina 2 van 4
AGB CC Cultuurcentrum Diest Proef- en saldibalans van 1/1/215 tot 31/12/215 17-mei-216 16:29 Algemene rekening Debet Credit Saldo Kostenplaats : Geen 6139999 Andere erelonen en vergoedingen voor prestaties van derden 53.253,41 4.148,66 49.14,75 61411 Kantoorbenodigdheden 18.844,96 7,87 18.837,9 61414 Communicatiekosten telefoon en internet 8.31,6 154,26 8.147,34 61417 Administratieve kosten (mtc, 2e pijler, lonen, pb ) 3,68. 3,68 61421 Aankoop klein hard- en softwaremateriaal 7.644, 53,75 7.14,25 6142999 Overige informaticakosten 15.28,95 12.17,34 3.191,61 61431 Representatie- en receptiekosten & kosten onthaal 18.827,15 634,18 18.192,97 61437 Publiciteit, advertenties & info 38.911,28 7.135,28 31.776, 6151 Aankoop klein materieel 25.14,47 1.445,85 23.658,62 6156 Lidmaatschappen 2.22,34 578,34 1.444, 6152 Huur technische materieel 11.956,49. 11.956,49 6153 Onderhoud en herstelling technisch materieel 4.614,35 6.218,4 34.395,95 621 Presentiegelden van de gemeentemandatarissen 3.689,86 3.689,86, 631 Afschrijvingen op immva 7.975,13. 7.975,13 632 Afschrijvingen op MVA 74.455,5. 74.455,5 64 Onroerende voorheffing 3.428,87 1.349,79 2.79,8 711 Ticketverkoop 212.486,62 426.372,62-213.886, 713 Toegangsgelden 413,22 17.264,9-16.851,68 714 Organisatie antiekmarkt. 3.14,49-3.14,49 74999 Andere terugvorderingen en tussenkomsten 18.531,57 18.531,57, 751 Opbrengsten uit verhuur zalen en lokalen 69.147,73 161.34,15-91.886,42 761 Opbrengsten uit concessies 12.141,23 24.42,5-12.278,82 771 Doorfacturatie 6.59,2 13.984,15-7.474,95 744994 Toelage werkingskosten gebouwen. 133., -133., 744995 Toelage werkingskosten Administratie. 4., -4., 744999 Overige algemene werkingssubsidies 2.239,1 4.33,48-38.64,38 7479999 Overige diverse operationele kosten. 43.148,99-43.148,99 751 Creditintresten op rekening courant,12,12, 753 In resultaat genomen kapitaalsubsidies en schenkingen. 81.84,89-81.84,89 7599999 Andere financiële opbrengsten.,2 -,2 793 Over te dragen tekort van het boekjaar. 27.2,9-27.2,9 Pagina 3 van 4
AGB CC Cultuurcentrum Diest Proef- en saldibalans van 1/1/215 tot 31/12/215 17-mei-216 16:29 Kostenplaats : Geen Algemene rekening Debet Credit Saldo Kostenplaats : Geen 15.744.4,66 15.744.4,66, Totaal: 15.744.4,66 15.744.4,66, Pagina 4 van 4
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein Toelichting bij de jaarrekening AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 215 21541
TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein 215 Code Totaal Algemene Financiering Algemene Werking Cultuur en Vrije Tijd I. Uitgaven 63.893,18 3,68 79.958,82 55.93,68 A. Operationele uitgaven 63.893,18 3,68 79.958,82 55.93,68 1. Goederen en diensten 6/1 625.124,24 3,68 76.268,96 548.824,6 2. Bezoldigingen, sociale lasten en 62 3.689,86, 3.689,86, pensioenen 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648,,,, 4. Toegestane werkingssubsidies 649,,,, 5. Andere operationele uitgaven 64/7 2.79,8,, 2.79,8 B. Financiële uitgaven 65,,,, C. Rechthebbenden uit het overschot van het 694,,,, boekjaar II. Ontvangsten 672.273,4 173.,2, 499.273,2 A. Operationele ontvangsten 672.273,2 173.,, 499.273,2 1. Ontvangsten uit de werking 7 418.59,65,, 418.59,65 2. Fiscale ontvangsten en boetes 73,,,, 3. Werkingssubsidies 74 211.64,38 173.,, 38.64,38 4. Recuperatie specifieke kosten OCMW 748,,,, 5. Andere operationele ontvangsten 742/7 43.148,99,, 43.148,99 B. Financiële ontvangsten 75,2,2,, C. Tussenkomst door derden in het tekort van 794,,,, het boekjaar III. Saldo 41.379,86 172.969,34-79.958,82-51.63,66 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 215 Pagina 2 van 2
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ2: Evolutie van de exploitatierekening Toelichting bij de jaarrekening AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 215 21541
Schema TJ2 : Evolutie van de exploitatierekening 215 Code Jaarrekening 215 Jaarrekening 214 Jaarrekening 213 I. Uitgaven 63.893,18 675.32,21 1.16.946,88 A. Operationele uitgaven 63.893,18 642.965,21 1.16.946,88 1. Goederen en diensten 6/1 625.124,24 621.16,12 1.16.946,88 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 3.689,86,, 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648,,, 4. Toegestane werkingssubsidies 649,,, 5. Andere operationele uitgaven 64/7 2.79,8 21.949,9, B. Financiële uitgaven 65, 32.355,, C. Rechthebbenden uit het overzicht van het boekjaar 694,,, II. Ontvangsten 672.273,4 57.81,45 28.31, A. Operationele ontvangsten 672.273,2 57.51,25 28.31, 1. Ontvangsten uit de werking 7 418.59,65 294.247,24 28.31, 2. Fiscale ontvangsten en boetes,,, a. Aanvullende belastingen,,, - Opcentiemen op de onroerende voorheffing 73,,, - Aanvullende belasting op de personenbelasting 731,,, - Andere aanvullende belastingen 732/9,,, b. Andere belastingen 731/9,,, 3. Werkingssubsidies 211.64,38 275.31,81, a. Algemene werkingssubsidies 211.64,38 275.31,81, - Gemeente- of provinciefonds 74,,, - Gemeentelijke of provinciale bijdrage 741,,, - Overige algemene werkingssubsidies 742/4 211.64,38 275.31,81, b. Specifieke werkingssubsidies 745/9,,, 4. Recuperatie specifieke kosten soc.dienst OCMW 748,,, 5. Andere operationele ontvangsten 742/7 43.148,99 493,2, B. Financiële ontvangsten 75,2 3,2, C Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794,,, III. Saldo 41.379,86-15.238,76-1.132.915,88 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 215 Pagina 2 van 2
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein Toelichting bij de jaarrekening AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 215 21541
Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein 215 DEEL 1 : UITGAVEN Code Totaal Algemene Financiering Algemene Werking I. Investeringen in financiële vaste activa,,, A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28,,, B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281,,, verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282,,, D. OCMW-verenigingen 283,,, E. Andere financiële vaste activa 284/8,,, II. Investeringen in materiële vaste activa 78.177,14,, A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 78.177,14,, 1. Terreinen en gebouwen 22/3-229 2.426,54,, 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8,,, 3. Roerende goederen 23/4 75.75,6,, 4. Leasing en soortgelijke rechten 25,,, 5. Erfgoed 27,,, B. Overige materiële vaste activa,,, 1. Onroerende goederen 26/4,,, 2. Roerende goederen 265/9,,, C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296,,, III. Investeringen in immateriële vaste activa 21,,, IV. Toegestane investeringssubsidies 664,,, TOTAAL UITGAVEN 78.177,14,, AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 215 Pagina 2 van 4
Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein 215 DEEL 1 : UITGAVEN Code Cultuur en Vrije Tijd I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8,,,,,, II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/3-229 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten 25 5. Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 78.177,14 78.177,14 2.426,54, 75.75,6,,,,, C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296, III. Investeringen in immateriële vaste activa 21, IV. Toegestane investeringssubsidies 664, TOTAAL UITGAVEN 78.177,14 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 215 Pagina 3 van 4
Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein 215 DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Totaal Algemene Financiering Cultuur en Vrije Tijd I. Verkoop van financiële vaste activa 28,,, A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28,,, B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281,,, verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282,,, D. OCMW-verenigingen 283,,, E. Andere financiële vaste activa 284/8,,, II. Verkoop van materiële vaste activa 22/7,,, A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige,,, materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/3-229,,, 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8,,, 3. Roerende goederen 23/4,,, 4. Leasing en soortgelijke rechten 25,,, 5. Erfgoed 27,,, B. Overige materiële vaste activa,,, 1. Onroerende goederen 26/4,,, 2. Roerende goederen 265/9,,, C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop 176,,, van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa 21,,, IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 15-18- 4951/2 78.177,14, 78.177,14 TOTAAL ONTVANGSTEN 78.177,14, 78.177,14 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 215 Pagina 4 van 4
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen Toelichting bij de jaarrekening AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 215 21541
Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen 215 DEEL 1 : UITGAVEN Code Jaarrekening 215 Jaarrekening 214 Jaarrekening 213 I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa 78.177 114.466 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 78.177 114.466 1. Terreinen en gebouwen 22/3-229 2.427 16.367 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 75.751 98.98 4. Leasing en soortgelijke rechten 25 5. Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296 III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN 78.177 114.466 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 215 Pagina 2 van 3
Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen 215 DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Jaarrekening 215 Jaarrekening 214 Jaarrekening 213 I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/3-229 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten 25 5. Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 15-18- 4951/2 78.177 114.466 TOTAAL ONTVANGSTEN 78.177 114.466 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 215 Pagina 3 van 3
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema TJ5 : Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen Toelichting bij de jaarrekening AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 215 21541
Schema TJ5 : Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen 215 Uitgaven Investeringsenveloppen Verbinteniskrediet Vastleggingen Verbinteniskrediet min vastleggingen Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aanrekeningen Ontvangsten Verbinteniskrediet Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aanrekeningen 13:Overig beleid (214-219) 31.332,79 193.15,66 117.317,13 192.642,98 117.689,81 32.332,79 192.642,98 127.689,81 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 215 Pagina 2 van 2
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening Toelichting bij de jaarrekening AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 215 21541
Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening 215 RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening 215 I. Exploitatiebudget (B-A) 41.38 Jaarrekening 214-15.239 Jaarrekening 213-1.132.916 A. Uitgaven 6/5-694 63.893 675.32 1.16.947 B. Ontvangsten 7/794 672.273 57.81 28.31 1. a. Belastingen en boetes 73 1. b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 741 1. c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 2. Overige 7-74-742/9-742/8-75 672.273 57.81 28.31 II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven 21/28-296-664 78.177 114.466 B. Ontvangsten 15-176-18-21/28-4951/2 78.177 114.466 III. Andere (B-A) A. Uitgaven 1. Aflossing financiele schulden a. Periodieke aflossingen 421/4 b. Niet-periodieke aflossingen 171/4 2. Toegestane leningen 293/4 3. Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 295 B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 171/4 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen 4934/4 b. Niet-periodieke terugvorderingen 293/4 3. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 4949-4959 c. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II 12 d. Niet opgevraagd kapitaal (-) 11 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) 41.38-15.239-1.132.916 V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar 19.522 124.761 VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) 6.92 19.522-1.132.916 VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie 91 B. Bestemde gelden voor investeringen 92 C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 93 VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) 6.92 19.522-1.132.916 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 215 Pagina 2 van 3
Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening 215 Bestemde gelden Jaarrekening 215 Jaarrekening 214 Jaarrekening 213 Totaal bestemde gelden AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 215 Pagina 3 van 3
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ7 : De toelichting bij de balans Toelichting bij de jaarrekening AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 215 21541
TJ7 : De toelichting bij de balans 215 1: Mutatiestaat van de financiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investeringen Desinvesteringen Herwaarderingen Waardeverminderingen Boekwaarde op 31/12 A. Extern verzelfstandigde agentschappen,,,,,, B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten,,,,,, C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden,,,,,, D. OCMW-verenigingen,,,,,, E. Andere financiële vaste activa,,,,,, Totaal financiële vaste activa,,,,,, 2: Mutatiestaat van de materiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investeringen Desinvesteringen Herwaarderingen Afschrijvingen Waardeverminderingen Boekwaarde op 31/12 I. Gemeenschapsgoederen,,,,,, A. Terreinen en gebouwen,,,,,, B. Wegen en overige infrastructuur,,,,,, C. Installaties, machines en uitrusting,,,,,, D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel,,,,,, E. Leasing en soortgelijke rechten,,,,,, F. Erfgoed,,,,,, II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 573.923,4 78.177,14, -74.455,5, 537.769,2 A. Terreinen en gebouwen 14.249,25 2.426,54, -2.576,21, 21.62,44 B. Installaties, machines en uitrusting 559.673,79 35.874,94, -71.879,29, 516.166,58 C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel, 39.875,66,,, -, D. Leasing en soortgelijke rechten,,,,,, III. Overige materiële vaste activa,,,,,,, A. Terreinen en gebouwen,,,,,,, B. Roerende goederen,,,,,,, Totaal materiële vaste activa 573.923,4 78.177,14,, -74.455,5, 537.769,2 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 215 Pagina 2 van 4
TJ7 : De toelichting bij de balans 215 3: Mutatiestaat van de financiële schulden Boekwaarde op 1/1 Nieuwe leningen / leasings Aflossingen Overboekingen LT naar KT Boekwaarde op 31/12 I. Financiële schulden op lange termijn,,,,, A. Financiële schulden ten laste van het bestuur,,,,, 1. Leningen ten laste van het bestuur,,,,, 2. Leasings ten laste van het bestuur,,,,, B. Financiële schulden ten laste van derden,,,,, 1. Leningen ten laste van derden,,,,, 2. Leasings ten laste van derden,,,,, II. Schulden op korte termijn,,,,, A. Financiële schulden ten laste van het bestuur,,,,, 1. Leningen ten laste van het bestuur,,,,, 2. Leasings ten laste van het bestuur,,,,, B. Financiële schulden ten laste van derden,,,,, 1. Leningen ten laste van derden,,,,, 2. Leasings ten laste van derden,,,,, Totaal financiële schulden,,,,, AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 215 Pagina 3 van 4
TJ7 : De toelichting bij de balans 215 4. De mutatiestaat van het nettoactief Herwaarderingsreserve Gecumuleerd resultaat Overig nettoactief Investeringssubsidies en schenkingen TOTAAL I. Balans op einde boekjaar 213,,,,, II. Boekhoudkundige wijzigingen,,,,, III. Herwerkte balans,,,,, IV. Mutaties in het nettoactief boekjaar 214, -49.528,88 44.473,7-5.55,81 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief, 44.473,7 44.473,7 1. Toevoeging aan herwaarderingen,, 2. Terugneming van herwaarderingen (-),, 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen 114.465,84 114.465,84 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) 69.992,77 69.992,77 B. Overschot / tekort van het boekjaar 214-49.528,88-49.528,88 V. Balans op einde boekjaar 214 25.,, -43.199,75 569.25,17 551.5,42 VI. Mutaties in het nettoactief boekjaar 215, -27.2,9-3.663,75-3.665,84 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief, -3.663,75-3.663,75 1. Toevoeging aan herwaarderingen,, 2. Terugneming van herwaarderingen (-),, 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen 78.177,14 78.177,14 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) 81.84,89 81.84,89 B. Overschot / tekort van het boekjaar 215-27.2,9-27.2,9 VII. Balans op einde boekjaar 215 25.,, -7.21,84 565.541,42 52.339,58 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 215 Pagina 4 van 4
WAARDERINGSREGELS Waarderingsregels helpen om de financiële rapportering beter te begrijpen. Ze geven een beeld van de belangrijkste waarderingsprincipes toegepast in de boekhouding van de organisatie. Ze gaan ervan uit dat het bestuur zijn activiteiten zal voortzetten, en zijn van het ene boekjaar op het andere identiek tenzij ze niet langer aanleiding geven tot een waar en getrouw beeld. In dat geval zal het bestuur de waarderingsregels aanpassen. Elk jaar opnieuw worden de waarderingsregels consequent en volledig onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar toegepast. ALGEMENE PRINCIPES INVESTERING OF EXPLOITATIE Alle vermogensbestanddelen worden uitgedrukt en gewaardeerd aan hun gebruikswaarde. De gebruikswaarde van een activum stemt overeen met de toekomstige economische voordelen of het dienstverleningspotentieel dat het activum voor het bestuur zal opleveren. Alle vermogensbestanddelen worden afzonderlijk gewaardeerd en voor dat bedrag in de balans opgenomen, na aftrek van de desbetreffende afschrijvingen en waardeverminderingen. In afwijking op deze regel opteert het bestuur ervoor om het meubilair, de kantooruitrusting, het klein materieel, alsook de grond- en hulpstoffen die bestendig worden hernieuwd en waarvan de aanschaffingswaarde te verwaarlozen is in verhouding tot het balanstotaal, in de boekhouding op te nemen voor een vast bedrag. De prijs voor de hernieuwing van deze bestanddelen komt ten laste van het exploitatieresultaat. In aansluiting op voorgaande opteert het bestuur ervoor om individuele roerende verrichtingen van minder dan 2.5 die geen deel uitmaken van een ruimer project, niet als investering te beschouwen, maar op te nemen in het exploitatieresultaat. Voor verrichtingen met betrekking tot onroerende goederen wordt dit bedrag verhoogd naar 7.5. Pag.1
AANSCHAFFINGSWAARDE Het bestuur hanteert als algemene regel dat elk actiefbestanddeel gewaardeerd wordt tegen aanschaffingswaarde en neemt voor dat bedrag de bestanddelen op in de balans, onder aftrek van de gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. In sommige gevallen kan het actief ook worden geherwaardeerd. Op deze algemene regel zijn hieronder afwijkingen bepaald. Met de aanschaffingswaarde wordt bedoeld de aanschaffingsprijs (aankoopprijs + bijkomende kosten), de ruilwaarde, de vervaardigingsprijs (aanschaffingsprijs grondstoffen, + rechtstreekse productiekosten), de schenkingswaarde (marktwaarde van de goederen op het moment van de schenking of datum van het openvallen van de nalatenschap + belastingen en kosten) of de inbrengwaarde. AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Afschrijvingen drukken de slijtage uit van het actief met een beperkte gebruiksduur. Het afschrijvingsbedrag wordt per financieel boekjaar bepaald door het verschil tussen de boekhoudkundige waarde en de restwaarde te delen door de resterende gebruiksduur, uitgedrukt in jaren. Ten minste aan het einde van elk financieel boekjaar wordt de restwaarde en de gebruiksduur van de activa opnieuw geëvalueerd. Het bestuur opteert ervoor de initiële afschrijvingsduur voor de diverse categorieën van activa te bepalen zoals opgenomen in bijgevoegde tabel. Het bestuur boekt waardeverminderingen op de aanschaffingswaarde van actiefbestanddelen om rekening te houden met (al dan niet als definitief aan te merken) ontwaardingen van activa bij de afsluiting van het boekjaar. Waardeverminderingen zijn correcties op de aanschaffingswaarde die niet voortvloeien uit hun waarschijnlijke nuttigheids- of gebruiksduur (bv. naar aanleiding van een schadegeval). Dit houdt in dat waardeverminderingen zowel mogelijk zijn voor activa met een beperkte (gebouwen) als een onbeperkte levensduur (gronden). Waardeverminderingen blijven niet behouden als de boekhoudkundige waarde van het activum daardoor op het einde van het boekjaar lager is dan de gebruikswaarde. In dat geval worden de waardeverminderingen teruggenomen. HERWAARDERINGEN Sommige activa kunnen worden geherwaardeerd om hun boekwaarde in overeenstemming te brengen met een marktwaarde. Herwaardering is enkel toegestaan voor de financiële vaste activa en overige materiële vaste activa. Bij de herwaardering van een actief, wordt de volledige categorie waartoe dat actief behoort, geherwaardeerd. De overige materiële vaste activa met beperkte gebruiksduur worden op basis van deze geherwaardeerde waarde afgeschreven. Pag.2
AFWIJKINGEN EN SPECIFIEKE WAARDERINGSREGELS GELDBELEGGINGEN EN LIQUIDE MIDDELEN Het bestuur waardeert de liquide middelen en de geldbeleggingen, tegen de nominale waarde. De aandelen en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde. Het bestuur past op de liquide middelen en geldbeleggingen waardeverminderingen toe als blijkt dat de realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde. Er zullen bovendien aanvullende waardeverminderingen geboekt worden om rekening te houden met de evolutie van hun realisatie- of marktwaarde of met de risico s die inherent zijn aan de aard van de producten in kwestie of van de uitgevoerde activiteit. VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Vorderingen worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. In geval er onzekerheid bestaat over de invorderbaarheid van bepaalde vorderingen, worden deze overgeboekt naar dubieuze debiteuren. Op de dubieuze debiteuren worden waardeverminderingen geboekt in functie van de ouderdom van de vordering, zijnde : Ouder dan 2 jaar - jonger dan 3jaar : 1% Ouder dan 3 jaar - jonger dan 5 jaar : 4% Ouder dan 5 jaar 6% Het bestuur opteert ervoor om ook waardeverminderingen toe te passen als hun realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan hun boekhoudkundige waarde. VOORRADEN De voorraden die het bestuur heeft verworven naar aanleiding van een ruiltransacties, waardeert ze tegen de aanschaffingswaarde of de marktwaarde op de balansdatum als die lager is. De waardering tegen een lagere marktwaarde, zal niet worden behouden als de marktwaarde achteraf hoger is dan de lagere waarde waartegen de voorraad werd gewaardeerd. Pag.3
De voorraden die verworven zijn door niet-ruiltransacties, worden gewaardeerd tegen de marktwaarde op de datum van de verwerving. Deze zullen echter niet worden gewaardeerd indien ze gratis of tegen een symbolische prijs worden verdeeld of verbruikt worden in het productieproces van goederen die gratis of tegen een symbolische prijs worden verdeeld. Het bestuur opteert ervoor om initieel geen voorraden uit te drukken. In afwijking zal geopteerd worden voor de FIFO-waardering (waardering voorraden aan de recentste aankoopprijzen). FINANCIEEL VASTE ACTIVA Belangen of aandelen in rechtspersonen worden in de boekhouding opgenomen tegen hun aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde van belangen of aandelen, ontvangen als vergoeding voor inbrengen die niet bestaan in contanten of die voortkomen uit de omzetting van vorderingen, stemt overeen met de conventionele waarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen. Als de conventionele waarde echter lager is dan de marktwaarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen, wordt de aanschaffingswaarde geherwaardeerd tot de hogere marktwaarde. Er worden waardeverminderingen toegepast op de belangen en de aandelen die onder de financiële vaste activa zijn opgenomen in geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding, verantwoord door de toestand, de rentabiliteit of de vooruitzichten van de entiteit waarin de belangen of de aandelen worden aangehouden. Het bestuur zal ook op de vorderingen, inclusief de vastrentende effecten, die in de financiële vaste activa zijn opgenomen waardeverminderingen toepassen als er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de betaling ervan op de vervaldag. MATERIËLE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa worden onderverdeeld in 3 categorieën. De gemeenschapsgoederen zijn de roerende en onroerende activa die worden aangewend binnen het maatschappelijk doel van de organisatie, los van enige bedrijfseconomische activiteit. De bedrijfsmatige activa worden aangewend binnen een bedrijfsmatige context, dat betekent waar een bepaald rendement of zekere productiviteit kan worden gekoppeld aan de aangewende activa. De diensten verbonden aan deze activa worden aangeboden aan concurrentiële tarieven, die beogen zoveel als mogelijk de kosten verbonden aan deze diensten te dekken. De overige activa worden voor geen van vorige doeleinden aangewend, maar worden aangehouden als (on)roerende reserve. Deze activa zijn niet nuttig bij het functioneren van het bestuur, en kunnen mogelijks in de toekomst worden gerealiseerd ter financiering van andere investeringen. Pag.4
Tot het erfgoed behoren de activa met historische, artistieke, wetenschappelijke, waarde. Erfgoed zal in veel gevallen weinig economische voordelen opleveren of weinig dienstenpotentieel inhouden. Deze hebben dus in principe geen gebruikswaarde. Daarom zal op de aanschafwaarde van deze activa een waardevermindering worden toegepast om de boekhoudkundige waarde terug te brengen tot 1. Indien het actief dat behoort tot erfgoed wordt ingezet voor de uitvoering van het maatschappelijk doel (bv. dienst toerisme in belfort), kan dat actief tóch een gebruikswaarde hebben. Dat actief wordt dan niet afgeschreven maar de waarde kan worden aangepast door het uitdrukken van waardeverminderingen. Overige zakelijke rechten op onroerende goederen betreft de andere zakelijke rechten die het bestuur bezit op een onroerend goed als de vergoedingen bij aanvang van het contract werden vooruitbetaald (geactiveerde eenmalige vergoeding). Deze activa worden afgeschreven over de looptijd van de overeenkomst, tenzij de economische gebruiksduur van het actief waarop het zakelijk recht betrekking heeft, korter is. De gebruiksrechten voor materiële vaste activa waarover het bestuur beschikt op grond van leasing of gelijkaardige overeenkomsten (bv. erfpacht) worden onder de activa opgenomen voor het gedeelte van de volgens de overeenkomst te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft. De overeenkomstige schuld aan de passiefzijde waardeert het bestuur ieder jaar ten bedrage van het gedeelte van de in de volgende boekjaren te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft. De duur van de afschrijvingsperiode wordt geregeld door IAS17 en IPSAS13: indien het redelijk zeker is dat het geleasede actief overgenomen wordt bij het verstrijken van de leaseperiode (lichten van de aankoopoptie), zal het actief worden afgeschreven over de normale gebruiksduur van soortgelijke activa (die in volle eigendom zijn). Indien het niet redelijk zeker is dat het actief wordt overgenomen bij het verstrijken van de leaseperiode (aankoopoptie wordt niet gelicht), wordt het actief afgeschreven over de leaseperiode, tenzij de (economische) gebruiksduur korter is. IMMATERIËLE VASTE ACTIVA De immateriële vaste activa worden gewaardeerd aan aanschafwaarde, tenzij deze niet verworven zijn van derden. In dat geval worden ze gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, als die niet hoger is dan een voorzichtige raming van de gebruikswaarde of van het toekomstige rendement of nut voor het bestuur van die vaste activa. Pag.5