RECREATIESCHAP GEESTMERAMBACHT Adviescommissie 10 oktober 2012 agendapunt 7 Dagelijks bestuur 17 oktober 2012 Algemeen bestuur 7 november 2012 Aantal bijlagen 1 Onderwerp Uitgangspunten voor het programma 2013 en 2014 Besluit Het algemeen bestuur besluit in te stemmen met de Uitgangspunten voor het programma 2013 en 2014 zoals weergegeven in de bijlage met als belangrijke onderdelen: De programmabegroting 2014 te indexeren; In te stemmen met de bezuinigingen op juridische kosten (010), kantoorkosten (020) en kosten PR en marketing (070) met ingang van 2013; De participantenbijdrage te verhogen met de verwachte meerkosten voor de hogere btw afdracht (21% i.p.v. 19%), volgens de geldende verdeelsleutel; Inkomstenwerving in 2013 en 2014 voortzetten voor de drie deelgebieden en de benodigde inzet daarvoor op te nemen in de begrotingen. Korte toelichting In december wordt gestart met de voorbereiding van de begrotingswijziging 2013 en begroting 2014 van het recreatieschap. Het financiële beleid van het recreatieschap wordt hierin uitgewerkt. Met het vooraf vaststellen van de Uitgangspunten voor het programma 2013 en 2014 (zie bijlage) geeft het algemeen bestuur richting aan de op te stellen conceptbegrotingen die in 2013 door het dagelijks bestuur aan de participanten worden toegezonden voor reactie. Consequenties Schapsdoelen: Zie onder punt 4 oplegnotitie Juridisch: - Communicatie: - Financieel: Zie bijlage Financiële toelichting Lasten/baten Dekking in Toelichting afwijking programmabegroting begroting begroting Investering Structurele lasten Incidentele lasten Structurele baten Incidentele baten Meegezonden stukken Uitgangspunten voor het programma 2013-2014 Voorbereid door Akkoord programmamanager Gerben Houtkamp In overleg met Manager Advies Wim Nieuwenhuis Pagina 1 van 7
HET PROCESBLAD VINDT U OP PAGINA 2 PROCESGANG UITGANGSPUNTEN VOOR HET PROGRAMMA 2013 EN 2014 Behandeling in adviescommissie 10 oktober 2012 De adviescommissie adviseert conform het voorstel, met inachtneming van de volgende opmerkingen: - de inhoud van de brief van de regio Alkmaar over de indexering wordt in de bestuursstukken verwerkt; - de participantenbijdrage van de gemeente Alkmaar wordt gecorrigeerd. Behandeling in dagelijks bestuur 17 oktober 2012 Het dagelijks bestuur besluit het voorstel te agenderen voor de vergadering van het algemeen bestuur met inachtneming van de opmerkingen van de adviescommissie. Pagina 2 van 7
UITGANGSPUNTEN VOOR HET PROGRAMMA 2013 EN 2014 1. Achtergrond In december wordt gestart met de voorbereiding van de begrotingswijziging 2013 en begroting 2014 van het recreatieschap. Het financiële beleid van het recreatieschap wordt hierin uitgewerkt. Met het vooraf vaststellen van de financiële uitgangspunten voor 2013 en 2014 geeft het algemeen bestuur richting aan de op te stellen conceptbegrotingen die door het dagelijks bestuur aan de participanten worden toegezonden voor reactie. In de bijlage is het overzicht opgenomen van de uitgangspunten voor het programma van 2013 en 2014. Hier wordt onder andere ingegaan op de invoering van het programmamanagement bij de uitvoeringsorganisatie en de doelenboom waarin het programma voor het recreatieschap kernachtig is weergegeven. Daarnaast bevat de bijlage een overzicht van de ontwikkeling van de participantenbijdrage. Er is een scheiding aangebracht tussen de index, bezuinigingen en de nieuwe stand van de participantenbijdrage. 2. Uitwerking 2.1) Bezuinigingen en indexering Het bestuur heeft eind 2010 besloten met ingang van 2011 5% te bezuinigen op de participantenbijdrage van Geestmerambacht. De bezuinigingsmaatregelen die aan deze percentages te grondslag liggen worden momenteel doorgevoerd. Daarnaast heeft het bestuur besloten als uitgangspunt nogmaals 5% te bezuinigen op de participantenbijdrage in 2012. Daarnaast heeft het bestuur de afgelopen jaren de participantenbijdrage niet altijd verhoogd waardoor nog eens een extra bezuiniging is doorgevoerd van ca 3,6%. Bij het vaststellen van de programmabegroting 2013 in de vergadering van 7 juni 2012 heeft het algemeen bestuur opdracht gegeven om te onderzoeken welke bezuinigingsmogelijkheden er zijn om de begroting in 2013 niet te indexeren. Omdat de inflatie door de aannemers en leveranciers wel in de prijs wordt doorberekend kan het schap bij het uitblijven van indexatie relatief minder onderhoud uitvoeren voor hetzelfde budget. Het verschil tussen indexeren en niet indexeren betekent in 2013 een extra bezuiniging van 13.041,-. Op basis van de in 2010 opgestelde bezuinigingstabel voor 2012 en de informatie uit de najaarsnotitie geeft de onderstaande tabel aan hoe de 2,275% bezuinigingen bereikt kunnen worden. PRODUCT VOORSTEL (wijzigingsoptie) BEZUINIGING Niet indexeren ppbijdrage 2,275 % 13.041,- 010 Bestuursadvisering Juridische kosten niet meer begroten en 6.700,- indien onvoorzien kosten worden gemaakt deze ten laste van de algemene reserve te laten komen 020 Secretariaat Vermindering uitgaven 3.341,- 070 Communicatie en voorlichting Bezuiniging op uitgaven recreatiemonitor 3.000,- TOTAAL Bezuinigingsmaatregelen 13.041,- Het algemeen bestuur heeft in 2009 besloten de begroting jaarlijks te indexeren conform het indexcijfer dat jaarlijks wordt vastgesteld voor de gemeenschappelijke regelingen regio Pagina 3 van 7
Alkmaar. De gemeente Alkmaar heeft bij brief van 29 december 2011 het schap geïnformeerd over de uitgangspunten voor de begroting van 2013. Hierin staan de uitgangspunten voor de indexering genoemd. Daarnaast worden de uitgangspunten voor bezuinigingen genoemd: De bestuurlijk verstrekte bezuinigingsopdracht voor gemeenschappelijke regelingen gaat uit van een fasering van 5% in 2012, 7,5% in 2013 en 10% in 2014. In een aanvullende brief van de gemeente Alkmaar van 3 juli 2012 wordt aangegeven dat besloten is de loon- en prijsindexatie van alle gemeenschappelijke regelingen terug te draaien en de nullijn te hanteren. Dat is waar bovenstaand bezuinigingsvoorstel van uitgaat. Daarnaast dient de eerder genoemde bezuinigingsopgave van 7,5% verwerkt te worden in de begroting 2013. Voor Geestmerambacht is de bezuinigingsopgave van de regio Alkmaar behaald. Tot en met 2013 is er namelijk in totaal ca. 16% bezuinigd. Voor begrotingsjaar 2014 wordt voorgesteld conform de gemeenschappelijke regeling de participantenbijdrage te indexeren. 2.2)Verhoging btw Vanaf 1 oktober 2012 wordt de btw verhoogd van 19% naar 21%. Het recreatieschap is btwplichtig. De participanten in het schap kunnen de door het schap betaalde btw jaarlijks terugvorderen via het btw compensatie fonds. Dit betekent het volgende: Om het verlies aan koopkracht voor het recreatieschap te compenseren kan de participantenbijdage worden verhoogd met de (geprognosticeerde) extra btw afdracht. De netto bijdrage blijft dan voor de participanten gelijk, omdat zij het bedrag waarmee de participantenbijdrage wordt verhoogd terugkrijgen via het btw compensatiefonds. De participantenbijdrage voor 2013 (inclusief bezuiniging van 2,275%) en de participantenbijdrage 2013 inclusief verhoging met de extra btw kosten staan in de tabel hier onder. RECREATIESCHAP GEESTMERAMBACHT BIJDRAGE PARTICIPANTEN bijdrage oud bijdrage nieuw mutatie mutatie Provincie Noord-Holland 202.351 206.704 4.353 2,15% Gemeente Alkmaar 201.204 205.533 4.329 2,15% Gemeente Bergen 6.306 6.441 135 2,14% Gemeente Heerhugowaard 107.767 110.086 2.319 2,15% Gemeente Langedijk 55.604 56.800 1.196 2,15% 573.232 585.565 12.333 PERSONEELSKOSTEN 504.233 512.708 8.475 BESTUURSKOSTEN 834 848 14 KANTOORKOSTEN 14.689 14.935 246 VERVOERSKOSTEN 7.819 7.951 132 PR & MARKETING 16.452 16.729 277 BEDRIJFSKOSTEN 2.036.288 2.050.852 14.564 CORRECTIE INZ. BIJDR. HAL -11.376-11.376 Pagina 4 van 7
2.3) Nieuwe opzet begroting 2013 en 2014 In de voorjaarsvergadering is aangekondigd dat de financiële stukken van de schappen zullen worden gewijzigd, gericht op een duidelijke en heldere weergave van schapsdoelen, en de inspanningen die het recreatieschap verricht om de doelen te bereiken. In overleg met de financiële adviseurs van enkele participanten wordt momenteel gewerkt aan een nieuwe opzet van de programmabegroting en aanverwante stukken. Een belangrijk verschil tussen de nieuwe begroting en de huidige begroting heeft betrekking op de opbouw van het programma. De huidige begroting gaat nog uit van maximaal 15 producten. In de nieuwe begroting zullen deze producten worden teruggebracht tot de volgende 7 deelprogramma s: 1. Gebiedsbeheer 2. Toezicht 3. Financiën 4. Bestuursadvisering 5. Secretariaat 6. Communicatie 7. Inrichting en ontwikkeling Per deelprogramma zullen de inspanningen met daaraan verbonden kosten en baten worden uitgesplitst naar een reguliere en een projectmatige inspanningen. De nieuwe opzet, op basis van de zeven deelprogramma s, zal worden doorgevoerd in de begrotingswijziging 2013 en de begroting 2014. De jaarrekening 2012 zal nog in de oorspronkelijke opzet worden opgesteld om een goede vergelijking met de begroting 2012 te kunnen waarborgen. Dit gebeurt voor alle recreatieschappen in Noord-Holland. 2.4.)Verbreden van het aanbod en vergroten van de verdiencapaciteit recreatieschap Mede ingegeven door de wens van de participanten om te bezuinigen op de participantenbijdrage (zie ook punt 1) en het feit dat recreanten een gevarieerd aanbod aan voorzieningen wensen, wordt gekeken naar het vergroten van de verdiencapaciteit. Concreet gaat het in het Geestmerambacht om exploitaties als een Adventure Park en evenementen en in Geestmerambacht Uitbreiding om het mogelijk maken van exploitaties als themapark Justerland en het baggerdepot. Er zal meer moeten worden samengewerkt met ondernemers om de kwaliteit van beheer en onderhoud op peil te houden. De ervaring leert dat met het realiseren van plannen gericht op het verbreden van het aanbod en het verhogen van inkomsten in de recreatiegebieden veel tijd en geld gemoeid is. Voor het verwezenlijken van extra inkomsten is binnen de begroting 2012 ruimte gecreëerd. Bij het vaststellen van de begroting 2013 is hiervoor budget gereserveerd voor het uitbreidingsgebied. Voorgesteld wordt in 2013 ook voor Geestmerambacht bestaand gebied uit te gaan van de inzet die in 2012 is ingezet op inkomstenwerving. Voor de begroting 2014 wordt voorgesteld deze inzet te continueren voor zowel het bestaande gebied als het uitbreidingsgebied. 2.5) Inkomsten Indian Summer Festival De inkomsten uit evenementen, waaronder de inkomsten uit het Indian Summer Festival, zijn onderdeel van de begroting Geestmerambacht bestaand gebied. Op dit moment wordt gewerkt aan de afronding van het nieuwe evenemententerrein in de uitbreiding. Tegelijkertijd wordt ingezet op realisatie van nieuwe voorzieningen in het bestaande gebied en in de uitbreiding, die tevens inkomsten opleveren voor het schap. Pagina 5 van 7
Naar verwachting zal het Indian Summer Festival in 2014 voor het eerst gehouden worden in op het nieuwe evenemententerrein. Dit betekent dat de inkomsten uit dit festival in 2014 onderdeel moeten worden van de begroting Geestmerambacht Uitbreiding. Op dit moment is echter nog onzeker of de nieuwe ontwikkeling die voorzien zijn in het bestaande gebied (Adventure Park, Windmolens) al in 2014 geëxploiteerd kunnen worden. Indien dit niet het geval is zullen er maatregelen moeten worden genomen om het wegvallen inkomsten ISF op te vangen en de begroting voor 2014 sluitend te krijgen. 2.6.) Aanvullende investeringen evenemententerrein Het schap treft voorbereidingen om aanvullende voorzieningen te realiseren voor het evenemententerrein. Een voorstel hiertoe is geagendeerd voor deze vergadering. In de vergadering van het dagelijks bestuur van 11 juli 2012 heeft bestuur besloten dat de dekking voor deze investering via de begroting van het Geestmerambacht Uitbreiding moet worden gedekt (en niet uit het projectbudget uitbreiding) b.v. door het aangaan van een lening. Tegenover de kosten voor rente en afschrijving staan de verwacht inkomsten uit evenementen. De organisatie van het ISF heeft aangegeven 20 % mee te willen investeren in de aanvullende inrichting met een maximum van 100.000-,. Voor dekking van de resterende investeringslasten zijn twee opties mogelijk, nl. het afsluiten van een lening of dekking uit eigen middelen (HAL-fonds). Uitgaande van een bedrag van 500.000,- exclusief btw resteert na aftrek van de bijdrage van ISF en uitgaande van teruggave van de btw een bedrag van 400.000,- waarvoor dekking moet worden gevonden. Indien hiervoor een lening wordt afgesloten (tegen 4,1% rente) bedraagt de jaarlast gemiddeld ca. 49.000,- (bij een aflossing in 10 jaar). Indien voor financiering gebruik wordt gemaakt van het HAL-fonds bedraagt deze jaarlast ca. 46.000,- als gevolg van het rente verschil (2,2 % renteverlies tegenover 4,1 rentekosten in geval van externe lening). 2.7) Reserveontwikkeling en weerstandsvermogen Geestmerambacht De berekening van het gewenste weerstandsvermogen van het Geestmerambacht is in 2011 herijkt en is nu 336.000,-. Bij het opstellen van de begrotingswijziging 2013 en programmabegroting 2014 zal wederom een herijking plaatsvinden. Hierin zullen de risico s die voortkomen uit de onroerend goed contracten worden uitgewerkt. 3. Overwegingen De financiële situatie van het Recreatieschap Geestmerambacht is op dit moment stabiel. De uitgaven voor het bestaande recreatiegebied zijn in grote lijnen gelijk aan de inkomsten. Voor zowel de uitbreiding als het Park van Luna geldt dat de uitgaven nog onder de overeengekomen normkosten per ha liggen. De afgelopen jaren is door de participanten bezuinigd op de participantenbijdrage. Indien het bestuur besluit de participantenbijdrage voor Geestmerambacht voor 2013 niet te indexeren dan bedraagt de totale bezuiniging in 2013 ca. 16 % de afgelopen jaren. Deze bezuinigingen konden worden doorgevoerd met beperkte consequenties voor de recreanten. Om te kunnen blijven vernieuwen, de gerealiseerde voorzieningen op een acceptabel niveau in stand te houden en daarmee de consequenties van bezuinigingen voor recreanten te beperken zal de komende jaren ingezet moeten worden op het vinden van nieuwe inkomstenbronnen. Het recreatieschap zal naast de doorgevoerde bezuinigingen ook moeten investeren om de nieuwe inkomsten gerealiseerd te krijgen. De investering in het nieuwe evenemententerrein is daarvan een voorbeeld. Pagina 6 van 7
4. Bijdrage aan schapsdoelen Met het vaststellen van de Uitgangspunten voor het programma 2013 en 2014 geeft het algemeen bestuur richting aan het schapsprogramma op hoofdlijnen. De gemeenschappelijke regeling en het vigerende beleid van het recreatieschap vormen het kader voor dit programma. De uitgangspunten dragen bij aan een evenwichtige inzet gericht op het realiseren van de schapsdoelen. Het algemeen bestuur geeft hiermee belangrijke accenten aan die richting geven voor het dagelijks bestuur en de uitvoeringsorganisatie. Een duidelijke koers voor het financiële beleid is een basisvoorwaarde voor de hoofdoelen gericht op financieel duurzame instandhouding en ontwikkeling van het recreatieschap. 5. Het algemeen bestuur besluit In te stemmen met de Uitgangspunten voor het programma 2013 en 2014 zoals weergegeven in de bijlage met als belangrijke onderdelen: De programmabegroting 2014 te indexeren; In te stemmen met de bezuinigingen op juridische kosten (010), kantoorkosten (020) en kosten PR en marketing (070) met ingang van 2013; De participantenbijdrage te verhogen met de verwachte meerkosten voor de hogere btw afdracht (21% i.p.v. 19%), volgens de geldende verdeelsleutel; Inkomstenwerving in 2013 en 2014 voortzetten voor de drie deelgebieden en de benodigde inzet daarvoor op te nemen in de begrotingen. 6. Vervolg Opstellen begrotingswijziging 2013 en begroting 2014 op basis van de vastgestelde uitgangspunten. Pagina 7 van 7