DE REGIE VAN VERZELFSTANDIGDE AGENTSCHAPPEN DOOR LOKALE BESTUREN IN VLAANDEREN: ANALYSES EN HANDLEIDINGEN De (om)vorming van een AGB in de praktijk: een praktijkgetuigenis door het hoofd van een autonoom gemeentebedrijf R. Neirynck algemeen manager AGSO Knokke-Heist 1 KNOKKE-HEIST kustgemeente : inwoners : 33 824 ± 36.000 woningen tweede verblijven : ± 19.000 woningen focus : (kust)toerisme : vernieuwing en creativiteit vastgoed : (constante) shopping : (ca 5 km winkelstraten) leisure : (bezorgdheid) verzorging : (grote vraag) 38 % bevolking > 60j 2 1
De aanzet 2000-2007 : Complexe dossiers in gemeentelijk beheer : afvalverwerking - (concessie van diensten + prestaties gemeente) concessie openbare werken parkings (concessie van werken + subsidie) internationale architectuuropdrachten - (complexiteit in uitvoering) GEMEENTELIJK INSTRUMENTARIUM IS ONTOEREIKEND : Kwalificatie en tijdsbesteding personeel : taken zijn niet voorzien (generalisme versus specialisme) verloning gespecialiseerd personeel schalen Kelchtermans Organisatie van de gemeentelijke comptabiliteit : (budgettering, gewone en buitengewone uitgaven) Beperking in samenwerkingsmogelijkheden : participatieve structuren 3 Oprichting AGSO Knokke-Heist volgens gemeentedecreet oprichtingsbesluit : 22 juni 2007 opstart : december 2007 werking : januari 2008 fiscale ruling : 30 maart 2010 referentiekader: statuten : doel, werking BS 24092010 beheersovereenkomst 2007-2012 (art 235 GeM. Decr.) relatie gemeente / AGB bijzondere samenwerkingsovereenkomsten per project rapportering en evaluatie budget & rekeningen, beheersovereenkomst, ad hoc 4 2
Afwegingskader (art 232 Gem. Decr.) 1. handelingsbekwaamheid (optreden in rechte, ontvangen subsidies, onteigeningsbevoegdheid) 2. autonomie (omvang, begrenzing, relatie gemeentebestuur) 3. participatiemogelijkheden 4. wet overheidsopdrachten toepassing op filialen 5. doelstellingen bestemming middelen specialisatiebeginsel 6. flexibiliteit/complexiteit marktomstandigheden 6. fiscaliteit BTW belasting (Vennootschapsbelasting vs rechtspersonenbelasting registratierechten 5 complexiteit 6 3
autonomie Basis : AGB is uitvoeringsagent van de gemeente (225 Gem. Decr.) Gevolg : beleidscyclus regie : gemeente uitvoering AGB via organen en subdelegatie beleidsvoorbereiding : is mogelijk AGB = overheid cfr motivering, overheidsopdrachten, wisselwerking gemeente : overleg, afspraken, communicatie 7 administratieve organisatie Raad van bestuur (12) - maandelijks gender-bepaling & opname oppositie uitsluitend gemeenteraadsleden + directeur (= bestuurder-secretaris) alle leden van college (ofwel bestuurder ofwel waarnemer) geen presentiegelden Directiecomité (4) - wekelijks voorzitter, directeur, directie Stadsontwikkeling en uitvoerende diensten Subdelegatie (2) - dagelijks voorzitter en bestuurder-secretaris Raad van commissarissen (3) 2 gemeenteraadsleden 1 extern lid van het instituut voor bedrijfsrevisoren 8 4
middelen Budget : Personeel (4) Adj. Managementassistent Projectleider Patrimoniummanager Algemeen manager AGSO AGSO AGSO AGSO 2008 2009 2010 2011 HISTORISCHE KOSTEN 83.455 2. Verwervingsfase 248.695 531.633 341.543 14.240.147 3. Tijdelijke exploitatiefase 4. Mededingingsfase 5.273 21.093 134.560 928.980 5. Ontwerp, vergunnings en contractfase 33.147 75.881 6. Uitvoeringsfase gronden 4.325 3.460 951.974 1.720.939 7. Uitvoeringsfase gebouwen 397.674 6.283.519 8.a Commercialisatie fase verhuur / erfpacht / opstal / onroer. leasing 1.000 8.b Commercialisatie fase verkoop 162.779 Totale kosten project 436.749 756.810 1.995.841 23.581.143 Subsidies en tussenkomsten 643.295 Verkoop 9.882.842 Verhuur/erfpacht/opstal/onroer.leasing Totale opbrengsten project 10.526.136 Bruto Marge project 436.749 756.810 1.995.841 13.055.007 Totale algemene kosten 610.206 692.750 714.102 735.779 Netto resultaat vr fin & uitz 1.047.310 1.451.631 2.725.358 13.819.684 Financiële kost lening 16.000 122.000 122.000 313.069 Voorraadwijziging door productie 793.887 1.062.634 1.276.961 11.409.492 Voorraadwijziging door verkopen 4.015.632 Geproduceerd vast actief 62.248 120.260 1.067.110 11.687.034 Netto resultaat voor tax 207.175 390.737 503.287 4.948.142 belastingen 1.351.363 Netto resultaat na belastingen 207.175 390.737 503.287 3.596.780 Gemeentelijke toelage : nihil 9 toekomst nu stadsontwikkeling uitvoering gemeentelijk grond- en pandenbeleid exploitatie patrimonium uitvoering parkeerbeleid onderzoek : beheer hernieuwbare energie waterbeheer afvalbeheer 10 5