Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen gevestigd te Nijkerk
Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag Opdracht 3 Algemeen 3 Financiële positie 3 Meerjarenoverzicht 4 Bestuursverslag Bestuursverslag 6 Jaarrekening Balans per 31 december 2015 8 Staat van baten en lasten over 2015 10 Kasstroomoverzicht over 2015 11 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 12 Toelichting op de balans per 31 december 2015 14 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 16 Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 20 Voorstel resultaatbestemming 20 Samenstellingsverklaring van de accountant 21
Accountantsverslag
Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen T.a.v. het bestuur Stationsweg 6-B 3862 CG Nijkerk Beesd, 4 april 2016 Geacht bestuur, Opdracht De verklaring is opgenomen in de overige gegevens. Het betreft hier een samenstellingsverklaring. Algemeen Oprichting vereniging Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen is opgericht op 15 februari 1996. De vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 40062625. Activiteiten De activiteiten van Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen, statutair gevestigd te Hardenberg bestaan uit het steunen en behartigen van de belangen van patiënten en ouders van kinderen met een aangeboren heupafwijking. Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vereniging verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2015 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2015 31-12-2014 % % Activa Financiële vaste activa 1.500 4,2 1.500 4,2 Vorderingen 1.339 3,8 1.377 3,8 Liquide middelen 32.698 92,0 33.201 92,0 35.537 100,0 36.078 100,0 Passiva Eigen vermogen 33.994 95,7 26.744 74,1 Kortlopende schulden 1.543 4,3 9.334 25,9 35.537 100,0 36.078 100,0 Geen accountantscontrole toegepast 3
Analyse van de financiële positie 31-12-2015 31-12-2014 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 1.339 1.377 Liquide middelen 32.698 33.201 34.037 34.578 Kortlopende schulden -1.543-9.334 Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 32.494 25.244 Vastgelegd op lange termijn Financiële vaste activa 1.500 1.500 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 33.994 26.744 Financiering Eigen vermogen 33.994 26.744 Meerjarenoverzicht Activa 31-12-2015 31-12-2014 31-12-2013 Vaste activa Financiële vaste activa 1.500 1.500 1.500 Vlottende activa Vorderingen 1.339 1.377 1.397 Liquide middelen 32.698 33.201 44.649 Totaal activa 35.537 36.078 47.546 Passiva Eigen vermogen 33.994 26.744 28.251 Kortlopende schulden 1.543 9.334 19.295 Totaal passiva 35.537 36.078 47.546 2015 2014 2013 Baten 45.530 47.129 38.947 Netto resultaat 7.250 6.612-8 Eigen vermogen 33.994 26.744 28.251 Geen accountantscontrole toegepast 4
Bestuursverslag
Bestuursverslag Het bestuursverslag ligt ter inzage ten kantore van de vereniging. Nijkerk, 04 april 2016 Voorzitter / Penningmeester: T. Nederveen Secretaris: R. Pereboom Bestuurslid: A. van der Linde Bestuurslid: M. van Veen - Wagensveld Geen accountantscontrole toegepast 6
Jaarrekening
Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming) Activa 31-12-2015 31-12-2014 Vaste activa Financiële vaste activa 1 1.500 1.500 Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 2 1.339 1.377 Liquide middelen 3 32.698 33.201 35.537 36.078 8 Geen accountantscontrole toegepast
Passiva 31-12-2015 31-12-2014 Eigen vermogen 4 Overige reserve 5 33.994 26.744 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva 6 1.543 9.334 35.537 36.078 Geen accountantscontrole toegepast 9
Staat van baten en lasten over 2015 Baten 7 Realisatie Budget Realisatie 2015 2015 2014 Overheidsbijdragen en -subsidies 8 30.767 23.280 24.028 Giften en baten uit fondsenwerving 9 12.883 12.220 13.014 Financiële baten 10 270 250 279 Overige baten 11 1.610 1.600 9.808 45.530 37.350 47.129 Lasten Lotgenotencontact 12 10.185 9.400 7.342 Informatievoorziening 13 13.573 13.600 12.524 Belangenbehartiging 14-280 866 Instandhoudingskosten 15 14.522 14.070 19.785 Som der bedrijfslasten 38.280 37.350 40.517 Netto resultaat 7.250-6.612 Resultaatbestemming Egalisatiereserve PGO - -3.000 Overige reserve 7.250 9.612 7.250 6.612 Geen accountantscontrole toegepast 10
Kasstroomoverzicht over 2015 2015 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo van baten en lasten 7.250 6.612 Aanpassingen voor Aan resultaat toegevoegde bestemmingsreserves en -fondsen - -8.119 Verandering in werkkapitaal Overige vorderingen 9-279 Overlopende activa 29 299 Kortlopende schulden (exclusief banken) -7.791-9.961-7.753-9.941 Kasstroom uit operationele activiteiten -503-11.448 Mutatie geldmiddelen -503-11.448 Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar 33.201 44.649 Mutaties in boekjaar -503-11.448 Stand per eind boekjaar 32.698 33.201 Geen accountantscontrole toegepast 11
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Financiële vaste activa De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Overige reserve Overige reserves zijn vrij besteedbaar vermogen. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Overige schulden Overige kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Geen accountantscontrole toegepast 12
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overheidsbijdragen en -subsidies Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen heeft de mogelijkheid bij het Ministerie van VWS Unit PGO te Den Haag instellings- en projectsubsidie aan te vragen. De toekenning van subsidie geschiedt op basis van de ingediende (project)aanvraag en verklaring van het bestuur dat de stichting voldoet aan de gestelde voorwaarden. In de staat van baten en lasten is de te ontvangen subsidie op basis van de werkelijke cijfers van dat boekjaar opgenomen. De nog te ontvangen of terug te betalen gelden zijn in de balans opgenomen. Giften en baten uit fondsenwerving Onder giften en baten uit fondsenwerving wordt verstaan de (te) ontvangen bedragen in het verslagjaar voor onder meer contributies, donaties, giften en legaten. Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Geen accountantscontrole toegepast 13
Toelichting op de balans per 31 december 2015 Vaste activa 31-12-2015 31-12-2014 1 Financiële vaste activa Overige vorderingen 1.500 1.500 Overige vorderingen Lening FBPN 1.500 1.500 Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen heeft een lening verstrekt aan het Facilitair Bureau Patiëntenorganisaties Nederland. Ten aanzien van aflossingen zijn geen afspraken gemaakt. De jaarlijkse rente bedraagt nihil. Vlottende activa 2 Overige vorderingen en overlopende activa Afrekening uren FBPN 561 998 Te vorderen overige rente 270 279 Verschotten 100 100 Overige overlopende activa 408-1.339 1.377 3 Liquide middelen Rabobank Bedrijfsspaarrekening NL76 RABO 1093 8736 04 26.900 28.621 Rabobank rekening courant NL50 RABO 0155 6225 60 3.248 1.875 ING Betaalrekening NL04 INGB 0005 2156 38 2.429 2.584 ING Spaarrekening NL04 INGB 0005 2156 38 71 71 Kas 50 50 32.698 33.201 Passiva 4 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Overige reserve Stand per 1 januari 2015 26.744 Uit resultaatverdeling 7.250 Stand per 31 december 2015 33.994 Geen accountantscontrole toegepast 14
Bestemmingsfondsen Egalisatiereserve PGO 2015 2014 Stand per 1 januari - 11.119 Resultaatverdeling - -3.000 Vrijval ten gunste van resultaat - -8.119 Stand per 31 december - - 5 Overige reserve Stand per 1 januari 26.744 17.132 Uit resultaatverdeling 7.250 9.612 Stand per 31 december 33.994 26.744 Kortlopende schulden 6 Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2015 31-12-2014 Accountantskosten 917 1.019 Subsidie VWS Unit PGO - 7.487 Overige overlopende passiva 626 828 1.543 9.334 Geen accountantscontrole toegepast 15
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 7 Baten Realisatie Budget Realisatie 2015 2015 2014 Overheidsbijdragen en -subsidies 30.767 23.280 24.028 Giften en baten uit fondsenwerving 12.883 12.220 13.014 Financiële baten 270 250 279 Overige baten 1.610 1.600 9.808 45.530 37.350 47.129 8 Overheidsbijdragen en -subsidies Subsidie VWS Unit PGO 23.280 23.280 11.993 Afrekening subsidie voorgaand jaar VWS / Unit Fonds PGO 7.487-12.035 30.767 23.280 24.028 9 Giften en baten uit fondsenwerving Contributies 12.795 12.220 12.929 Donaties 88-85 12.883 12.220 13.014 10 Financiële baten Ontvangen rente 270 250 279 11 Overige baten Entreegelden Gezinsdag 1.280 1.200 - Entreegelden Landelijke Contactdag 55 - - Entreegelden Kinderspeeldag - - 954 Opbrengst informatiemateriaal 115 200 130 Opbrengsten verhuur 160 200 20 Overige baten - - 585 Vrijval egalisatiereserve - - 8.119 1.610 1.600 9.808 Gemiddeld aantal werknemers Gedurende 2015 waren geen medewerkers in dienst van Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen (2014: 0). Geen accountantscontrole toegepast 16
12 Lotgenotencontact Realisatie Budget Realisatie 2015 2015 2014 Gezinsdag 6.289 4.900 - Landelijke Contactdag 3.841 4.500 2.718 Kinderspeeldag - - 4.302 Overige lotgenotencontact 55-322 10.185 9.400 7.342 13 Informatievoorziening Nieuwsbrief 6.888 4.800 6.800 Informatiemateriaal 3.806 4.900 3.036 Ondersteuning FBPN 2.756 3.900 2.550 Overleg MAR 123-138 13.573 13.600 12.524 14 Belangenbehartiging Vrijwilligersdag - - 674 Bijeenkomsten koepelorganisaties - 280 192-280 866 15 Instandhoudingskosten Ondersteuning FBPN 5.696 7.500 10.332 Accountantskosten 2.293 4.500 2.548 Bestuurskosten 2.068 750 1.731 Vrijwilligersbijdragen 1.070-1.261 Portikosten FBPN 588-350 Vergoeding computergebruik 575 1.320 550 Portikosten 564-559 Bankkosten 399-498 Druk- en kopieerkosten 369-480 Assurantiepremie 303-303 Reiskosten Fonds PGO 247-73 Abonnementen en contributies 192-388 Representatiekosten 80-625 Kantoorbenodigdheden 78-87 14.522 14.070 19.785 Geen accountantscontrole toegepast 17
Analyse verschil uitkomst met budget Baten Realisatie 2015 Budget 2015 Mutatie 45.530 37.350 8.180 45.530 37.350 8.180 Lotgenotencontact 10.185 9.400 785 Informatievoorziening 13.573 13.600-27 Belangenbehartiging - 280-280 Instandhoudingskosten 14.522 14.070 452 Som der bedrijfslasten 38.280 37.350 930 Netto resultaat 7.250-7.250 Geen accountantscontrole toegepast 18
Overige gegevens
Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Voorstel resultaatbestemming Het saldo van baten en lasten over 2015 ad 7.250 wordt bestemd volgens het besluit van het bestuur. De resultaatbestemming is weergegeven onder de staat van baten en lasten. Geen accountantscontrole toegepast 20
Samenstellingsverklaring van de accountant Aangezien onze samenstellingswerkzaamheden met betrekking tot de jaarrekening nog niet zijn voltooid en er derhalve geen samenstellingsverklaring is verstrekt, terwijl tevens geen accountantscontrole is uitgevoerd, vermelden wij op grond van de geldende Verordening gedrags- en beroepsregels accountants dat op deze concept-jaarrekening geen accountantscontrole is toegepast. 21