gemeenteraad GOEDGEKEURD Besluit zitting van 18 juni 218 Cultuur en vrije tijd - AGB Cultuurcentrum 2 218_GR_127 Goedkeuring van de jaarrekening over het boekjaar 217 van het Autonoom Gemeentebedrijf Cultuurcentrum Diest en verlenen van kwijting aan de raad van bestuur Samenstelling: Aanwezig: de heer Jan Laurys, burgemeester-voorzitter; de heer Jos Uyttebroek, eerste schepen; de heer Geert Cluckers, tweede schepen; de heer Murat Celik, derde schepen; de heer Bart Stals, vierde schepen; mevrouw Gaby Feyaerts, vijfde schepen; de heer Erwin Jennes, zesde schepen; de heer Marc Florquin; de heer Renaat Rijnders; de heer Christophe De Graef; mevrouw Danielle Bosmans- Gheyskens; mevrouw Pascale Vanaudenhove; de heer Rudi Putseys; mevrouw Hilde Kaspers; mevrouw Monique De Dobbeleer; de heer Joeri Buttiens; mevrouw Irène Gijbels; de heer Frederik Boone; mevrouw Lydia Mertens; de heer Geert Nijs; de heer Mario Versavel; de heer Mario Kemps; de heer Robert Collin; de heer Koen Hensen; de heer Jean-Henri Brans; mevrouw Godelieve Sels; mevrouw Hilde De Wilde, wnd. algemeen directeur Zijn eveneens aanwezig: de heer Willy Goos, zevende schepen Afwezig: de heer Andy Bonnyns; mevrouw Liesbeth Van Rompaey, algemeen directeur Beschrijving Aanleiding, context en argumentatie Er werd een afschrift van de vastgestelde jaarrekening binnen de 2 dagen bezorgd aan de gemeenteraad. De gemeenteraad keurt de jaarrekening goed aan de hand van het verslag van de commissaris op voorwaarde dat de jaarrekening juist en volledig is en een waar en getrouw beeld geeft van de financiële toestand van het Autonoom Gemeentebedrijf Cultuurcentrum Diest. De jaarrekening bestaat uit volgende documenten: de beleidsnota de financiële nota de samenvatting van de algemene rekeningen een toelichting Goedkeuring van de jaarrekening over het boekjaar 217 van het Autonoom Gemeentebedrijf Cultuurcentrum Diest en verlenen van kwijting aan de raad van bestuur 1/2 gemeenteraad - 18 juni 218
Juridische grond Het gemeentedecreet van 15 juli 25 en latere wijzigingen, meer bepaald de artikelen 243 en 243bis Het besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 21 over de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn. Het gemeenteraadsbesluit van 19 december 211 waarin de oprichting en de statuten van het Autonoom Gemeentebedrijf Cultuurcentrum Diest, afgekort AGB Cultuurcentrum Diest werden goedgekeurd Het besluit van de raad van bestuur van 24 mei 218 over de vaststelling van de jaarrekening van het Autonoom Gemeentebedrijf Cultuurcentrum Diest Regelgeving: bevoegdheid De gemeenteraad is bevoegd op basis van artikel 42-43 van het gemeentedecreet Stemming op het besluit Goedgekeurd door de gemeenteraad met unanimiteit Besluit Artikel 1 De gemeenteraad neemt kennis van het besluit van 24 mei 218 van de raad van bestuur van het Autonoom Gemeentebedrijf Cultuurcentrum Diest over de jaarrekening en het jaarverslag over het boekjaar 217. Artikel 2 De gemeenteraad verleent goedkeuring aan de jaarrekening over het boekjaar 217 van het Autonoom Gemeentebedrijf Cultuurcentrum Diest. Artikel 3 De gemeenteraad verleent kwijting aan de raad van bestuur van het Autonoom Gemeentebedrijf Cultuurcentrum Diest. Artikel 4 Dit besluit wordt aan de toezichthoudende overheid overgemaakt. Aldus beslist in bovenvermelde zitting, Namens de gemeenteraad de wnd. algemeen directeur Hilde De Wilde de burgemeester Jan Laurys Goedkeuring van de jaarrekening over het boekjaar 217 van het Autonoom Gemeentebedrijf Cultuurcentrum Diest en verlenen van kwijting aan de raad van bestuur 2/2 gemeenteraad - 18 juni 218
diesfc BESLISSING RAAD VAN BESTUUR AGB CULTUURCENTRUM DIEST Zitting van 24 mei 218 Goedkeuring jaarrekening over het boekjaar 217 van het Autonoom Gemeentebedrijf Cultuurcentrum Diest Aanleiding, context en argumentatie De raad van bestuur keurt de jaarrekening goed aan de hand van het verslag van de commissaris op voorwaarde dat de jaarrekening juist en volledig is en een waar en getrouw beeld geeft van de financiële toestand van het Autonoom Gemeentebedrijf Cultuurcentrum Diest. De jaarrekening bestaat uit volgende documenten:. de beleidsnota. de financiële nota. de samenvatting van de algemene rekeningen. een toelichting Juridische grond Het gemeentedecreet van 15 juli 25 en latere wijzigingen, meer bepaald de artikelen 243 en 243bis Het besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 21 over de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn. Het gemeenteraadsbesluit van 19 december 211 waarin de oprichting en de statuten van het Autonoom Gemeentebedrijf Cultuurcentrum Diest, afgekort AGB Cultuurcentrum Diest werden goedgekeurd. De beheersovereenkomst tussen de stad Diest en het Autonoom Gemeentebedrijf Cultuurcentrum Diest Besluit Artikel l De raad van bestuur verleent goedkeuring aan het jaarverslag over het kalenderjaar 217. Artikel 2 De gemeenteraad verleent goedkeuring aan de jaarrekening over het boekjaar 217 van het Autonoom Gemeentebedrijf Cuttuurcentrum Diest. Artikel 3 De gemeenteraad verleent kwijting aan de raad van bestuur van het Autonoom Gemeentebedrijf Cultuurcentrum Diest. Diest, 24 mei 218 Namens de raad van bestuur Autonoom Gemeentebedrijf Cultuurcentrum Diest: Voorzitter AGB Cultuurcentrum Diest Uyttebroek Jos
AG CULTUURCENTRUM DIEST Jaarrekening 217 BBC
Inhoud BBC K Kengetallen 217 De beleidsnota DR J1 FT Doelstellingenrealisatie Doelstellingenrekening Financiële toestand De financiële nota J2 De exploitatierekening (ER) over boekjaar 217 J3 De investeringsrekening (IR) over boekjaar 217 J4 Afgesloten investeringsenveloppes J5 De liquiditeitenrekening (LR) over boekjaar 217 De samenvatting van de algemene rekeningen J6 De Balans per 31/12/217 J7 De staat van opbrengsten en kosten per 31/12/217 Toelichting bij de financiële nota B-RE TJ1 TJ2 TJ3 B-RI TJ4 TJ5 TJ6 S Verklaring materiële verschillen tussen budget en rekening (exploitatie) Exploitatierekening per BDOM Evolutie van de exploitatierekening Investeringsverrichtingen per BDOM Verklaring materiële verschillen tussen budget en rekening (investeringen) Evolutie van de investeringsverrichtingen Stand kredieten per investeringsenveloppe Evolutie van de liquiditeitenrekening Overzicht per beleidsveld van de toegestane werkings- en investeringssubsidies Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen TJ7 W Toelichting bij de balans Waarderingsregels PS De proef- en saldibalans per 31/12/217 RP BK De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Aansluiting budgettair en algemeen resultaat
Kengetallen 217
AGB DIEST CULTUURCENTRUM KENGETALLEN BOEKJAAR 217 217 Kastoestand per 31/12/217 139.422 Openstaande vorderingen op KT 494.167 Openstaande schulden op KT 717.13 Prijssubsidie gemeente Exploitatieuitgaven in het boekjaar 64.757 Exploitatieontvangsten in het boekjaar 961.688 Budgettair resultaat van het boekjaar 214.895 Gecumuleerd budgettair resultaat 388.41 Autofinancieringsmarge 214.895 Investeringen in het boekjaar 24.64 Desinvesteringen in het boekjaar Toegestane investeringssubsidies in het boekjaar Ontvangen investeringssubsidies in het boekjaar Nieuw aangegane leningen 24.64 Vervroegde terugbetaling van leningen Openstaande schulden uit leningen per 31/12/217 624.97 Periodieke aflossingen op leningen 16.36 Intresten op leningen Aflossingen te betalen in het volgend boekjaar 16.36
De beleidsnota DR J1 FT Doelstellingenrealisatie Doelstellingenrekening Financiële toestand
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : De doelstellingenrealisatie Jaarrekening / Beleidsnota AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 217 217285
De doelstellingenrealisatie 217 Cluster II. Cultuur & Vrije Tijd: Een inspirerende belevings- en ontmoetingsplek op maat BD - II.1. Iedereen betrekken bij het vrijetijdsbeleid door inspraak en deelname 217149 Aantal uitgereikte cultuurcheques/jaar (LCBVBP1) (IMPACT) Aantal deelnemers aan de start-to-bike activiteiten/jaar (LSBVBP4)(IMPACT) Aantal deelnemers aan de sportactiviteiten voor senioren uit het woonzorgcentrum/jaar (LSBVBP4)(IMPACT) AP - II.1.2. Participatie aan het vrijetijdsleven voor iedereen mogelijk maken 2171412 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 16.161,29, 18.23,79, 21.,, II.1.2.6 Organisatie van cultuureducatie projecten door middel van evolutief groeitraject Gerealiseerd: Ja. Structurele inbedding van Baraque Cultuur (cultuureducatie via middelbare scholen) in de werking van CC Diest. Dit impliceert een "week van de Film" voor alle scholen (inclusief kleuter- en lager onderwijs) van Diest half januari. De films worden gekozen in functie van elke leeftijdsgroep in samenspraak met leerkrachten en waar mogelijk ook met leerlingen. In januari 217 namen 3 Leerlingen participeren, ook in samenspraak met CC Diest en betrokken leerkrachten, in de avondvoorstellingen van CC Diest. Dit met alle 2e en 3e graden van het middelbaar onderwijs. Cluster II. Cultuur & Vrije Tijd: Een inspirerende belevings- en ontmoetingsplek op maat Totaal Hoofdstuk Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 16.161,29, 18.23,79, 21.,, Totaal 16.161,29, 18.23,79, 21.,, Totalen Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 16.161,29, 18.23,79, 21.,, Totaal 16.161,29, 18.23,79, 21.,, AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 217 Pagina 2 van 2
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J1 : De doelstellingenrekening Jaarrekening / Beleidsnota AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 217 217285
J1 : De doelstellingenrekening 217 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene Financiering 116.269 244.27 127.938 99.519 228.449 128.93 89.69 18. -71.69 Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid 116.269 244.27 127.938 99.519 228.449 128.93 89.69 18. -71.69 Exploitatie 1.232 3.566-6.666 16 3. 2.84 16 3. 2.84 Investeringen Andere 16.36 24.64 134.64 99.358 225.449 126.91 89.53 15. -74.53 Algemene Werking 58.538-58.538 86. -86. 86. -86. Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid 58.538-58.538 86. -86. 86. -86. Exploitatie 58.538-58.538 86. -86. 86. -86. Investeringen Andere Cultuur en Vrije Tijd 812.627 958.122 145.495 86.347 884.288 23.941 644.897 86.712 161.814 Prioritaire beleidsdoelstellingen 16.161-16.161 18.231-18.231 21. -21. Exploitatie 16.161-16.161 18.231-18.231 21. -21. Investeringen Andere Overig beleid 796.466 958.122 161.656 842.116 884.288 42.172 623.897 86.712 182.814 Exploitatie 555.825 958.122 42.296 616.667 884.288 267.621 68.897 86.712 197.814 Investeringen 24.64-24.64 225.449-225.449 15. -15. Andere Totalen 987.434 1.22.328 214.895 1.45.866 1.112.737 66.871 82.587 824.712 4.124 Exploitatie 64.757 961.688 32.931 721.58 887.288 166.23 716.58 89.712 93.654 Investeringen 24.64-24.64 225.449-225.449 15. -15. AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 217 Pagina 2 van 3
J1 : De doelstellingenrekening 217 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Andere 16.36 24.64 134.64 99.358 225.449 126.91 89.53 15. -74.53 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 217 Pagina 3 van 3
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J : De financiële toestand Jaarrekening / Beleidsnota AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 217 217285
J : De financiële toestand RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten 32.931 64.757 961.688 166.23 721.58 887.288 93.654 716.58 89.712 1.a Belastingen en boetes 1.b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige 961.688 887.288 89.712 II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten -24.64 24.64-225.449 225.449-15. 15. III. Andere (B-A) A. Uitgaven 134.64 16.36 126.91 99.358-74.53 89.53 1. Aflossing financiële schulden 16.36 99.358 89.53 a. Periodieke aflossingen 16.36 99.358 89.53 b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 24.64 225.449 15. 1. Op te nemen leningen en leasings 24.64 225.449 15. 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) 214.895 173.56 388.41 388.41 66.871 173.56 24.377 24.377 4.124 147.87 151.211 151.211 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 217 Pagina 2 van 3
J : De financiële toestand AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Autofinancieringsmarge (I-II) 214.895 66.871 4.124 I. Financieel draagvlak (A-B) 32.931 166.23 93.654 A. Exploitatieontvangsten 961.688 887.288 89.712 B. Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van schulden (1-2) 64.757 721.58 716.58 1. Exploitatie-uitgaven 64.757 721.58 716.58 2. Nettokosten van de schulden a. Kosten van de schulden b. Terugvordering van de kosten van de schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) 16.36 99.358 89.53 A. Netto-aflossingen van schulden 16.36 99.358 89.53 1. Periodieke aflossingen van schulden 16.36 99.358 89.53 2. Terugvordering van periodieke aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden 1. Kosten van de schulden 2. Terugvordering van de kosten van de schulden AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 217 Pagina 3 van 3
De financiële nota J2 De exploitatierekening (ER) over boekjaar 217 J3 De investeringsrekening (IR) over boekjaar 217 J4 Afgesloten investeringsenveloppes J5 De liquiditeitenrekening (LR) over boekjaar 217
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J2 : De exploitatierekening Jaarrekening / Financiële nota AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 217 217285
J2 : De exploitatierekening 217 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene Financiering 1.232 3.566-6.666 16 3. 2.84 16 3. 2.84 Algemene Werking 58.538-58.538 86. -86. 86. -86. Cultuur en Vrije Tijd 571.987 958.122 386.135 634.897 884.288 249.39 629.897 86.712 176.814 Totalen 64.757 961.688 32.931 721.58 887.288 166.23 716.58 89.712 93.654 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 217 Pagina 2 van 2
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar Jaarrekening / Financiële nota AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 217 217285
J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar 217 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Cultuur en Vrije Tijd 24.64-24.64 225.449-225.449 15. -15. Totalen 24.64-24.64 225.449-225.449 15. -15. AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 217 Pagina 2 van 2
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema J4 : De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe Jaarrekening AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 217 217285
Schema J4 : De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe 217 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening jaar 217 Pagina 2 van 2
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema J5 : De Liquiditeitenrekening Jaarrekening AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 217 217285
Schema J5 : De Liquiditeitenrekening 217 RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatierekening (B-A) 32.931 166.23 93.654 A. Uitgaven 64.757 721.58 716.58 B. Ontvangsten 961.688 887.288 89.712 1.a Belastingen en boetes 1.b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige 961.688 887.288 89.712 II. Investeringsrekening (B-A) A. Uitgaven -24.64 24.64-225.449 225.449-15. 15. B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven 134.64 16.36 126.91 99.359-74.53 89.53 1. Aflossing financiële schulden 16.36 99.359 89.53 a. Periodieke aflossingen 16.36 99.359 89.53 b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 24.64 225.449 15. 1. Op te nemen leningen en leasings 24.64 225.449 15. 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) 214.895 66.871 4.124 V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) 173.56 388.41 388.41 173.56 24.377 24.377 147.87 151.211 151.211 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 217 Pagina 2 van 3
Schema J5 : De Liquiditeitenrekening 217 Mutatie Bestemde gelden Bedrag op 1/1 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Bedrag op 31/12 I. Exploitatie II. Investeringen III. Andere verrichtingen Totalen AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 217 Pagina 3 van 3
De samenvatting van de algemene rekeningen J6 De Balans per 31/12/217 J7 De staat van opbrengsten en kosten per 31/12/217
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J6 : DE BALANS Jaarrekening / Samenvatting van de algemene rekeningen AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 217 217285
J6 : DE BALANS 217 I. Vlottende activa A. Liquide Middelen en geldbeleggingen B. Vorderingen op korte termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen ACTIVA Boekjaar Vorig boekjaar 686.276,33 139.422,2 494.166,82 24.542,61 469.624,21, 52.687,49, 36.49,17 82.35,88 176.771,1 41.454,39 135.316,71, 47.683,19, II. Vaste activa A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties B. Financiéle vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiéle vaste activa C. Materiële vaste activa 1. Gemeenschapsgoederen a. Terreinen en gebouwen b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiéle vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Roerende goederen D. Immateriële vaste activa TOTAAL ACTIVA 639.545,15,,,,,,,,, 623.594,88,,,,,,, 623.594,88 199.428,6 422.432,96 1.733,86,,,, 15.95,27 1.325.821,48 58.3,85,,,,,,,,, 484.15,45,,,,,,, 484.15,45 33.577,1 448.216,53 2.311,82,,,, 23.925,4 814.521,2 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 217 Pagina 2 van 3
J6 : DE BALANS 217 I. Schulden A. Schulden op korte termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties 3. Overlopende rekeningen van het passief 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen B Schulden op lange termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 2. Overige risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar 1.235.19,6 717.129,62 259.38,23,, 259.38,23 6.676,55 345.36,64 16.36,2 518.6,44 518.6,44,,, 518.6,44,, 747.21,2 339.5,63 85.3,77,, 85.3,77, 172.227,69 81.972,17 47.52,39 47.52,39,,, 47.52,39,, II. Nettoactief TOTAAL PASSIVA 9.631,42 1.325.821,48 67.5, 814.521,2 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening 217 Pagina 3 van 3
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J7 : De staat van opbrengsten en kosten Samenvatting van de algemene rekeningen AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 217 217285
J7 : DE STAAT VAN OPBRENGSTEN EN KOSTEN 217 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar 757.616,54 757.529,55 614.932,52, 129.995,2,, 12.62,1 86,99,,, Vorig boekjaar 756.848,11 756.72,79 668.21,68, 85.61,94,, 3.448,17 127,32,,, II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 791.791,77 789.291,77 785.725,37, 3.566,4 3.566,4,,, 2.5,, 793.54,49 79.554,49 774.467,65, 2.933,88 2.933,88,, 13.152,96 2.5,, III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar 34.175,23 31.762,22 2.413,1, 34.175,23 8.543,81, 25.631,42 36.26,38 33.833,7 2.372,68, 36.26,38 9.22,84, 27.183,54 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Jaarrekening jaar 217 Pagina 2 van 2
Toelichting bij de financiële nota B-RE TJ1 TJ2 TJ3 B-RI TJ4 TJ5 TJ6 S Verklaring materiële verschillen tussen budget en rekening (exploitatie) Exploitatierekening per BDOM Evolutie van de exploitatierekening Investeringsverrichtingen per BDOM Verklaring materiële verschillen tussen budget en rekening (investeringen) Evolutie van de investeringsverrichtingen Stand kredieten per investeringsenveloppe Evolutie van de liquiditeitenrekening Overzicht per beleidsveld van de toegestane werkings- en investeringssubsidies
AGB DIEST CULTUURCENTRUM MATERIËLE VERSCHILLEN TUSSEN BUDGET EN REKENING - EXPLOITATIE UITGAVEN BELEIDSVELD Code BOEKJAAR 217 BUDGET 217 VERSCHIL VERKLARING 71 Cultuurcentrum 615 64.1 1.3 aankoop materiaal (niet-investering) is opgetrokken via budgetwijziging, maar slechts gedeeltelijk aangewend. Een aantal uitgaven werden immers -36.29 gecatalogeerd als investeringsuitgaven. 71 Cultuurcentrum 613 315.671 33.938-15.267 erelonen en vergoedingen rond programmatie iets lager dan ingeschat ONTVANGSTEN BELEIDSVELD Code BOEKJAAR 217 BUDGET 217 VERSCHIL VERKLARING 71 Cultuurcentrum 77 539.11 539.11 71 Cultuurcentrum 7 3.499 468.988-465.488 71 Cultuurcentrum 75 17.822 15. 2.822 Zaalverhuur, iets meer inkomsten dan gebudgetteerd Boeking prijssubisidie (geboekt op AR 77, gebudgetteerd op AR 7). Bij de berekening van de herziening werd er louter rekening gehouden met de tickets aangaande evenementen van 217. Doch momenteel is er ook prijssubsidie geboekt op tickets evenementen 218 welke we via overlopende rekening over te dragen opbrengsten zullen toewijzen aan 218. Dit is echter een niet budgettaire boeking. Vandaar dat dit merkbaar is op de budgetten van 217. In de toekomst zullen we hier rekenning mee houden. B-RE-1
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein Toelichting bij de jaarrekening AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 217 217285
TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein 217 Code Totaal Algemene Financiering Algemene Werking Cultuur en Vrije Tijd I. Uitgaven 64.757,3 1.232,47 58.537,81 571.986,75 A. Operationele uitgaven 632.126,23 1.61,67 58.537,81 571.986,75 1. Goederen en diensten 6/1 619.524,22, 58.537,81 56.986,41 2. Bezoldigingen, sociale lasten en 62,,,, pensioenen 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648,,,, 4. Toegestane werkingssubsidies 649,,,, 5. Andere operationele uitgaven 64/7 12.62,1 1.61,67, 11.,34 B. Financiële uitgaven 65 86,99 86,99,, C. Rechthebbenden uit het overschot van het 694 8.543,81 8543,81,, boekjaar II. Ontvangsten 961.688,12 3.566,4, 958.121,72 A. Operationele ontvangsten 961.688,12 3.566,4, 958.121,72 1. Ontvangsten uit de werking 7 958.121,72,, 958.121,72 2. Fiscale ontvangsten en boetes 73,,,, 3. Werkingssubsidies 74 3.566,4 3.566,4,, 4. Recuperatie specifieke kosten OCMW 748,,,, 5. Andere operationele ontvangsten 742/7,,,, B. Financiële ontvangsten 75,,,, C. Tussenkomst door derden in het tekort van 794,,,, het boekjaar III. Saldo 32.931,9-6.666,7-58.537,81 386.134,97 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 2 van 2
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ2: Evolutie van de exploitatierekening Toelichting bij de jaarrekening AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 217 217285
Schema TJ2 : Evolutie van de exploitatierekening 217 Code Jaarrekening 217 Jaarrekening 216 Jaarrekening 215 I. Uitgaven 64.757,3 682.824,7 63.893,18 A. Operationele uitgaven 632.126,23 673.673,91 63.893,18 1. Goederen en diensten 6/1 619.524,22 67.225,74 625.124,24 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62,, 3.689,86 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648,,, 4. Toegestane werkingssubsidies 649,,, 5. Andere operationele uitgaven 64/7 12.62,1 3.448,17 2.79,8 B. Financiële uitgaven 65 86,99 127,32, C. Rechthebbenden uit het overzicht van het boekjaar 694 8.543,81 9.22,84, II. Ontvangsten 961.688,12 86.881,98 672.273,4 A. Operationele ontvangsten 961.688,12 86.881,98 672.273,2 1. Ontvangsten uit de werking 7 958.121,72 79.795,14 418.59,65 2. Fiscale ontvangsten en boetes,,, a. Aanvullende belastingen,,, - Opcentiemen op de onroerende voorheffing 73,,, - Aanvullende belasting op de personenbelasting 731,,, - Andere aanvullende belastingen 732/9,,, b. Andere belastingen 731/9,,, 3. Werkingssubsidies 3.566,4 2.933,88 211.64,38 a. Algemene werkingssubsidies 3.566,4 2.933,88 211.64,38 - Gemeente- of provinciefonds 74,,, - Gemeentelijke of provinciale bijdrage 741,,, - Overige algemene werkingssubsidies 742/4 3.566,4 2.933,88 211.64,38 b. Specifieke werkingssubsidies 745/9,,, 4. Recuperatie specifieke kosten soc.dienst OCMW 748,,, 5. Andere operationele ontvangsten 742/7, 13.152,96 43.148,99 B. Financiële ontvangsten 75,,,2 C Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794,,, III. Saldo 32.931,9 124.57,91 41.379,86 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 2 van 2
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein Toelichting bij de jaarrekening AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 217 217285
Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein 217 DEEL 1 : UITGAVEN Code Totaal Algemene Financiering Algemene Werking I. Investeringen in financiële vaste activa,,, A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28,,, B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281,,, verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282,,, D. OCMW-verenigingen 283,,, E. Andere financiële vaste activa 284/8,,, II. Investeringen in materiële vaste activa 24.64,28,, A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 24.64,28,, 1. Terreinen en gebouwen 22/3-229 188.937,71,, 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8,,, 3. Roerende goederen 23/4 51.72,57,, 4. Leasing en soortgelijke rechten 25,,, 5. Erfgoed 27,,, B. Overige materiële vaste activa,,, 1. Onroerende goederen 26/4,,, 2. Roerende goederen 265/9,,, C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296,,, III. Investeringen in immateriële vaste activa 21,,, IV. Toegestane investeringssubsidies 664,,, TOTAAL UITGAVEN 24.64,28,, AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 2 van 4
Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein 217 DEEL 1 : UITGAVEN Code Cultuur en Vrije Tijd I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8,,,,,, II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/3-229 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten 25 5. Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 24.64,28 24.64,28 188.937,71, 51.72,57,,,,, C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296, III. Investeringen in immateriële vaste activa 21, IV. Toegestane investeringssubsidies 664, TOTAAL UITGAVEN 24.64,28 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 3 van 4
Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein 217 DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Totaal Algemene Financiering Cultuur en Vrije Tijd I. Verkoop van financiële vaste activa 28,,, A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28,,, B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281,,, verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282,,, D. OCMW-verenigingen 283,,, E. Andere financiële vaste activa 284/8,,, II. Verkoop van materiële vaste activa 22/7,,, A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige,,, materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/3-229,,, 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8,,, 3. Roerende goederen 23/4,,, 4. Leasing en soortgelijke rechten 25,,, 5. Erfgoed 27,,, B. Overige materiële vaste activa,,, 1. Onroerende goederen 26/4,,, 2. Roerende goederen 265/9,,, C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop 176,,, van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa 21,,, IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 15-18- 4951/2,,, TOTAAL ONTVANGSTEN,,, AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 4 van 4
AGB DIEST CULTUURCENTRUM MATERIËLE VERSCHILLEN TUSSEN BUDGET EN REKENING - INVESTERINGEN UITGAVEN BELEIDSVELD Code BOEKJAAR 217 BUDGET 217 VERSCHIL 71 Cultuurcentrum 2291-188.938 3.38 158.899 71 Cultuurcentrum 235-51.73 19.534-138.831 71 Cultuurcentrum 246-4.878-4.878 VERKLARING De HVAC renovatie in het Begijnhof werd gebudgetteerd op AR 235, maar werd correct geboekt op AR 2291. Per saldo is er nog steeds een budget overschrijding op investeringen van 15.19 euro. Dit omdat een aantal uitgaven aan het gebouw niet zijn gecatalogeerd als exploitatieuitgaven, maar als investeringsuitgaven. B-RI-1
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen Toelichting bij de jaarrekening AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 217 217285
Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen 217 DEEL 1 : UITGAVEN Code Jaarrekening 217 Jaarrekening 216 Jaarrekening 215 I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa 24.64 23.423 78.177 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 24.64 23.423 78.177 1. Terreinen en gebouwen 22/3-229 188.938 16.168 2.427 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 51.73 7.256 75.751 4. Leasing en soortgelijke rechten 25 5. Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296 III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN 24.64 23.423 78.177 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 2 van 3
Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen 217 DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Jaarrekening 217 Jaarrekening 216 Jaarrekening 215 I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/3-229 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten 25 5. Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 15-18- 4951/2-548.41 78.177 TOTAAL ONTVANGSTEN -548.41 78.177 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 3 van 3
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema TJ5 : Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen Toelichting bij de jaarrekening AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 217 217285
Schema TJ5 : Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen 217 Uitgaven Investeringsenveloppen Verbinteniskrediet Vastleggingen Verbinteniskrediet min vastleggingen Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aanrekeningen Ontvangsten Verbinteniskrediet Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aanrekeningen 13:Overig beleid (214-219) 449.682,84 461.686,68-12.3,84 456.76,5-7.23,66-377.231,23-355.398,44-21.832,79 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 2 van 2
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening Toelichting bij de jaarrekening AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 217 217285
Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening 217 RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening 217 I. Exploitatiebudget (B-A) 32.931 Jaarrekening 216 124.58 Jaarrekening 215 41.38 A. Uitgaven 6/5-694 64.757 682.824 63.893 B. Ontvangsten 7/794 961.688 86.882 672.273 1. a. Belastingen en boetes 73 1. b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 741 1. c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 2. Overige 7-74-742/9-742/8-75 961.688 86.882 672.273 II. Investeringsbudget (B-A) -24.64-571.465 A. Uitgaven 21/28-296-664 24.64 23.423 78.177 B. Ontvangsten 15-176-18-21/28-4951/2-548.41 78.177 III. Andere (B-A) 134.64 56.11 A. Uitgaven 16.36 81.972 1. Aflossing financiele schulden 16.36 81.972 a. Periodieke aflossingen 421/4 16.36 81.972 b. Niet-periodieke aflossingen 171/4 2. Toegestane leningen 293/4 3. Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 295 c. Andere overige uitgaven 1 B. Ontvangsten 24.64 641.983 1. Op te nemen leningen en leasings 171/4 24.64 571.465 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen 4943/4 b. Niet-periodieke terugvorderingen 293/4 3. Overige transacties 7.518 a. Borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 4949-4959 c. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II 12 d. Niet opgevraagd kapitaal (-) 11 7.518 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) 214.895 112.64 41.38 V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar 173.56 6.92 19.522 VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) 388.41 173.56 6.92 VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie 91 B. Bestemde gelden voor investeringen 92 C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 93 VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) 388.41 173.56 6.92 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 2 van 3
Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening 217 Bestemde gelden Jaarrekening 217 Jaarrekening 216 Jaarrekening 215 Totaal bestemde gelden AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 3 van 3
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ: Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies Toelichting bij de jaarrekening AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 217 217285
TJ: Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies 217 A. Werkingssubsidies BEGUNSTIGDE Omschrijving Initieel bedrag Eindbedrag Jaarrekening BV Ramingnummer B. Investeringssubsidies BEGUNSTIGDE Omschrijving Initieel bedrag Eindbedrag Jaarrekening BV Ramingnummer AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 2 van 2
Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen TJ7 W Toelichting bij de balans Waarderingsregels PS De proef- en saldibalans per 31/12/217 RP BK De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Aansluiting budgettair en algemeen resultaat
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ7 : De toelichting bij de balans Toelichting bij de jaarrekening AGB CC Cultuurcentrum Diest 242 Nijverheidslaan 24 329 Diest 217 217285
TJ7 : De toelichting bij de balans 217 1: Mutatiestaat van de financiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investeringen Desinvesteringen Herwaarderingen Waardeverminderingen Boekwaarde op 31/12 A. Extern verzelfstandigde agentschappen,,,,,, B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten,,,,,, C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden,,,,,, D. OCMW-verenigingen,,,,,, E. Andere financiële vaste activa,,,,,, Totaal financiële vaste activa,,,,,, 2: Mutatiestaat van de materiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investeringen Desinvesteringen Herwaarderingen Afschrijvingen Waardeverminderingen Boekwaarde op 31/12 I. Gemeenschapsgoederen,,,,,, A. Terreinen en gebouwen,,,,,, B. Wegen en overige infrastructuur,,,,,, C. Installaties, machines en uitrusting,,,,,, D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel,,,,,, E. Leasing en soortgelijke rechten,,,,,, F. Erfgoed,,,,,, II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 484.15,45 24.64,28, -11.15,85, 623.594,88 A. Terreinen en gebouwen 33.577,1 188.937,71, -23.86,75, 199.428,6 B. Installaties, machines en uitrusting 448.216,53 51.72,57, -77.486,14, 422.432,96 C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 2.311,82,, -577,96, 1.733,86 D. Leasing en soortgelijke rechten,,,,,, III. Overige materiële vaste activa,,,,,,, A. Terreinen en gebouwen,,,,,,, B. Roerende goederen,,,,,,, Totaal materiële vaste activa 484.15,45 24.64,28,, -11.15,85, 623.594,88 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 2 van 4
TJ7 : De toelichting bij de balans 217 3: Mutatiestaat van de financiële schulden Boekwaarde op 1/1 Nieuwe leningen / leasings Aflossingen Overboekingen LT naar KT Boekwaarde op 31/12 I. Financiële schulden op lange termijn -47.52,39-24.64,28, 13.1,23-518.6,44 A. Financiële schulden ten laste van het bestuur -47.52,39-24.64,28, 13.1,23-518.6,44 1. Leningen ten laste van het bestuur -47.52,39-24.64,28, 13.1,23-518.6,44 2. Leasings ten laste van het bestuur,,,,, B. Financiële schulden ten laste van derden,,,,, 1. Leningen ten laste van derden,,,,, 2. Leasings ten laste van derden,,,,, II. Schulden op korte termijn -81.972,17, 16.36,2-13.1,23-16.36,2 A. Financiële schulden ten laste van het bestuur -81.972,17, 16.36,2-13.1,23-16.36,2 1. Leningen ten laste van het bestuur -81.972,17, 16.36,2-13.1,23-16.36,2 2. Leasings ten laste van het bestuur,,,,, B. Financiële schulden ten laste van derden,,,,, 1. Leningen ten laste van derden,,,,, 2. Leasings ten laste van derden,,,,, Totaal financiële schulden -489.492,56-24.64,28 16.36,2, -624.96,64 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 3 van 4
TJ7 : De toelichting bij de balans 217 4. De mutatiestaat van het nettoactief Herwaarderingsreserve Gecumuleerd resultaat Overig nettoactief Investeringssubsidies en schenkingen TOTAAL I. Balans op einde boekjaar 215 25.,, -7.518,3 565.541,42 52.23,12 II. Boekhoudkundige wijzigingen,, 316,46, 316,46 III. Herwerkte balans 25.,, -7.21,84 565.541,42 52.339,58 IV. Mutaties in het nettoactief boekjaar 216, 97.71,84-55.541,42-452.839,58 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief, -55.541,42-55.541,42 1. Toevoeging aan herwaarderingen,, 2. Terugneming van herwaarderingen (-),, 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen -75.678,65-75.678,65 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) -2.137,23-2.137,23 B. Overschot / tekort van het boekjaar 216 97.71,84 97.71,84 V. Balans op einde boekjaar 216 25.,, 27.5, 15., 67.5, VI. Mutaties in het nettoactief boekjaar 217, 25.631,42-2.5, 23.131,42 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief, -2.5, -2.5, 1. Toevoeging aan herwaarderingen,, 2. Terugneming van herwaarderingen (-),, 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen,, 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) 2.5, 2.5, B. Overschot / tekort van het boekjaar 217 25.631,42 25.631,42 VII. Balans op einde boekjaar 217 25.,, 53.131,42 12.5, 9.631,42 AGB CC Cultuurcentrum Diest / Toelichting bij de jaarrekening 217 Pagina 4 van 4
WAARDERINGSREGELS Waarderingsregels helpen om de financiële rapportering beter te begrijpen. Ze geven een beeld van de belangrijkste waarderingsprincipes toegepast in de boekhouding van de organisatie. Ze gaan ervan uit dat het bestuur zijn activiteiten zal voortzetten, en zijn van het ene boekjaar op het andere identiek tenzij ze niet langer aanleiding geven tot een waar en getrouw beeld. In dat geval zal het bestuur de waarderingsregels aanpassen. Elk jaar opnieuw worden de waarderingsregels consequent en volledig onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar toegepast. ALGEMENE PRINCIPES INVESTERING OF EXPLOITATIE Alle vermogensbestanddelen worden uitgedrukt en gewaardeerd aan hun gebruikswaarde. De gebruikswaarde van een activum stemt overeen met de toekomstige economische voordelen of het dienstverleningspotentieel dat het activum voor het bestuur zal opleveren. Alle vermogensbestanddelen worden afzonderlijk gewaardeerd en voor dat bedrag in de balans opgenomen, na aftrek van de desbetreffende afschrijvingen en waardeverminderingen. In afwijking op deze regel opteert het bestuur ervoor om het meubilair, de kantooruitrusting, het klein materieel, alsook de grond- en hulpstoffen die bestendig worden hernieuwd en waarvan de aanschaffingswaarde te verwaarlozen is in verhouding tot het balanstotaal, in de boekhouding op te nemen voor een vast bedrag. De prijs voor de hernieuwing van deze bestanddelen komt ten laste van het exploitatieresultaat. In aansluiting op voorgaande opteert het bestuur ervoor om individuele roerende verrichtingen van minder dan 2.5 die geen deel uitmaken van een ruimer project, niet als investering te beschouwen, maar op te nemen in het exploitatieresultaat. Voor verrichtingen met betrekking tot onroerende goederen wordt dit bedrag verhoogd naar 7.5. Pag.1
AANSCHAFFINGSWAARDE Het bestuur hanteert als algemene regel dat elk actiefbestanddeel gewaardeerd wordt tegen aanschaffingswaarde en neemt voor dat bedrag de bestanddelen op in de balans, onder aftrek van de gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. In sommige gevallen kan het actief ook worden geherwaardeerd. Op deze algemene regel zijn hieronder afwijkingen bepaald. Met de aanschaffingswaarde wordt bedoeld de aanschaffingsprijs (aankoopprijs + bijkomende kosten), de ruilwaarde, de vervaardigingsprijs (aanschaffingsprijs grondstoffen, + rechtstreekse productiekosten), de schenkingswaarde (marktwaarde van de goederen op het moment van de schenking of datum van het openvallen van de nalatenschap + belastingen en kosten) of de inbrengwaarde. AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Afschrijvingen drukken de slijtage uit van het actief met een beperkte gebruiksduur. Het afschrijvingsbedrag wordt per financieel boekjaar bepaald door het verschil tussen de boekhoudkundige waarde en de restwaarde te delen door de resterende gebruiksduur, uitgedrukt in jaren. Ten minste aan het einde van elk financieel boekjaar wordt de restwaarde en de gebruiksduur van de activa opnieuw geëvalueerd. Het bestuur opteert ervoor de initiële afschrijvingsduur voor de diverse categorieën van activa te bepalen zoals opgenomen in bijgevoegde tabel. Het bestuur boekt waardeverminderingen op de aanschaffingswaarde van actiefbestanddelen om rekening te houden met (al dan niet als definitief aan te merken) ontwaardingen van activa bij de afsluiting van het boekjaar. Waardeverminderingen zijn correcties op de aanschaffingswaarde die niet voortvloeien uit hun waarschijnlijke nuttigheids- of gebruiksduur (bv. naar aanleiding van een schadegeval). Dit houdt in dat waardeverminderingen zowel mogelijk zijn voor activa met een beperkte (gebouwen) als een onbeperkte levensduur (gronden). Waardeverminderingen blijven niet behouden als de boekhoudkundige waarde van het activum daardoor op het einde van het boekjaar lager is dan de gebruikswaarde. In dat geval worden de waardeverminderingen teruggenomen. HERWAARDERINGEN Sommige activa kunnen worden geherwaardeerd om hun boekwaarde in overeenstemming te brengen met een marktwaarde. Herwaardering is enkel toegestaan voor de financiële vaste activa en overige materiële vaste activa. Bij de herwaardering van een actief, wordt de volledige categorie waartoe dat actief behoort, geherwaardeerd. De overige materiële vaste activa met beperkte gebruiksduur worden op basis van deze geherwaardeerde waarde afgeschreven. Pag.2
AFWIJKINGEN EN SPECIFIEKE WAARDERINGSREGELS GELDBELEGGINGEN EN LIQUIDE MIDDELEN Het bestuur waardeert de liquide middelen en de geldbeleggingen, tegen de nominale waarde. De aandelen en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde. Het bestuur past op de liquide middelen en geldbeleggingen waardeverminderingen toe als blijkt dat de realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde. Er zullen bovendien aanvullende waardeverminderingen geboekt worden om rekening te houden met de evolutie van hun realisatie- of marktwaarde of met de risico s die inherent zijn aan de aard van de producten in kwestie of van de uitgevoerde activiteit. VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Vorderingen worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. In geval er onzekerheid bestaat over de invorderbaarheid van bepaalde vorderingen, worden deze overgeboekt naar dubieuze debiteuren. Op de dubieuze debiteuren worden waardeverminderingen geboekt in functie van de ouderdom van de vordering, zijnde : Ouder dan 2 jaar - jonger dan 3jaar : 1% Ouder dan 3 jaar - jonger dan 5 jaar : 4% Ouder dan 5 jaar 6% Het bestuur opteert ervoor om ook waardeverminderingen toe te passen als hun realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan hun boekhoudkundige waarde. VOORRADEN De voorraden die het bestuur heeft verworven naar aanleiding van een ruiltransacties, waardeert ze tegen de aanschaffingswaarde of de marktwaarde op de balansdatum als die lager is. De waardering tegen een lagere marktwaarde, zal niet worden behouden als de marktwaarde achteraf hoger is dan de lagere waarde waartegen de voorraad werd gewaardeerd. Pag.3