()0 ocmw zwevegem JAARREKENING 2011 Luik financiën NIS-nummer: Provincie: Arrondissement: 34042 WEST-VLAANDEREN KORTRIJK Voorzitter: Secretaris: Ontvanger: Jozef Tienpont Benedikt Planckaert Sander De Bo
w c m 1 m -I -n 0 z z 0 m 0 1 Z rn:»z z z 1 c 0
1. DOELSTELLINGENREKENING (J1) In de doelstellingenrekening krijgen we per beleidsdomein het saldo tussen uitgaven en ontvangsten. Hierbij wordt de opdeling gemaakt tussen overig beleid en prioritaire beleidsdoelstellingen. Niet-prioritaire beleidsdoelstellingen zijn opgenomen onder het overig beleid. Op een volgend niveau wordt de opdeling gemaakt tussen exploitatie, investering en andere. Tot slot verkrijgen we geconsolideerd een overzicht van de totale uitgaven en ontvangsten en bekomen we het budgettaire resultaat van het boekjaar: Uitgaven 10.270.344,61 Ontvangsten 11.117.654,99 Saldo 847.310,38 Er wordt daarnaast telkens de vergelijking gemaakt met het initieel budget 2011 en het eindbudget 2011 (budgetwijziging 1-2011). 2. FINANCIËLE TOESTAND VAN DE JAARREKENING De financiële toestand van de jaarrekening bevat: - een vergelijking van het resultaat op kasbasis in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis in het budget (zie hiervoor schema J5 Liquiditeitenbudget); - een vergelijking van de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met de autofinancieringsmarge in het budget. De autofinancieringsmarge is het verschil tussen enerzijds het deel van de ontvangsten en uitgaven uit de exploitatie dat gebruikt kan worden voor de vereffening van de netto periodieke leningsuitgaven, en anderzijds de netto periodieke leningsuitgaven, met andere woorden hoeveel van de middelen die het bestuur heeft gegenereerd uit de exploitatie blijven er, na de vereffening van de geplande en lopende netto periodieke leningsuitgaven, over om nieuwe investeringen zelf te financieren of om de leningslasten van bijkomende leningen te dragen. De autofinancieringsmarge in rekening 2011 bedraagt 1.052.975,47. Toelichting beleidsnota - luik financiën - jaarrekening 2011
0 m (1) -I m 1 z m m m z m m 0
1.224.796,73 1.224.796,73 383.633,89 2.265,73 40.228,27 8550 862.363,30 23/11/2012 10:37 1/2 : c. eger Doelstellingenrekening (ii) Periode: 2011 OCMW Zwevegem (NIS 34042) Secr.: Benedikt Planckaert Blokkestraat(Z) 29A - Zwevegem Fin. beheerder: Sander De Bo Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo i Uitgaven Ontvangsten Saldo 00: Algemene financiering - 883.001,88 3.436.096L14 2.553.094,26 792.927,42 2.845.38S,98 2.052.459,56 719.895,96 2.795.086,98 2.075.p2 Overig beleid 883.001,88 3.436.096,14 2.553.Q4,26 792.927,42 2.845.386,98 2.052.459 719.895,96 2.795.086,98 2.075.191,02 2.845.386,98 65.00 Andere 478.627,24-478.627,24 478.627,24-478.627,24 478.627,24 - -478.627,24 01: Algemeen bestuur 2.359.962,79 549.2667-1.810.6,2 2.642.472,17 862.363,30-1.780.10?,87 1.938.471,Q2 461.88486-1.476.586,16 Overig beleid 2.357.697,06 549.266,27-1.808.430,79 2.632.472,17 - -1.770.108,87 1.927.471,02 461.884,86-1.465.586,16 Exploitatie 2.347.659,28 549.321,07-1.798.338,21 2.617.972,17 862.363,30-1.755.608,87 1.907.471,02 461.884,86-1.445.586,16, Investering 10.037,78-10.037,78 14.50, -14.50 20.00-20.00 Andere -54,80-54,80 Prioritaire beleidsdoelstellingen -2.265,73 10.00-10.00 11.000,90 0,99-1i.00Q,00 Exploitatie 2.265,73-2.265,73 10.00-10.00 11.00 -ii.00 02: Sociale dienst 2.277.550,19 1.494.797,52-782.752,67 2.513.,64 1.604.557,39-909.02425 3.248.893,42 1.749.601,66-1.499.291,76 Overig beleid 2.275.432,69 1.494.797,52-780.6317 2.510.081,64 1.604.557,39-905.524,25 2.798.643,42 1.749.601,66-1.049.041,76 Exploitatie 1.948.831,27 1.381.773,92-567.057,35 2.105.081,64 1.451.764,75-653.316,89 2.348.643,42 1.636.605,66-712.037,76 Investering 326.601,42 113.023,Ç -213.577,82 405.00 152.792,64-252.207,36 450.00 112.996,00-337.004,00 Prioritaire beleidsdoelsteliingn 2.117,50-2.117,50 3.5Q,00-3.50 450.25 450.25Q,,Q0 Exploitatie, 25, -25 Investering 2.117,50-2.117,50 3.50-3.50 450.00-450.00 03: Residentiële ouderenzorg 3.525.033,02 4.590.435,28 1.065.4026 3.455.448,50 4.475.017,24 1.019.568,74 3.900.062,01 4.474.103,77 574.041,76 Overig beleid 3.484.804,75 4.590.435,28 1.105.630,3 3.368.933,50 4.475.017,24 1.106.083,74 3.750.062,01 4.474.103,77 724.041,i6 Exploitatie 3.480.155,83 4.590.435,28 1.110.279,45 3.368.933,50 4.475.017,24, 1.106.083,74, 3.634.062,01 4.474.103,77 840.041,76 Investering 4.648,92-4.648,92 116.00-116.000,99 Prioritaire beleidsdoelstelliogen 40.228,27 Q,00-40.22,,27 86.515,00-86.5100 150.00Q,00-150.00 Investering -40.227 86.515,00-86.51QÇ 150.00, -150.00 04: Thuiszog 1.224.796,73 1.047.059j8-177.736,95 1.282.30Z,45 1.018.72,73-263.58Q,72 1.379.274,05 1.225.698,53, -153.575,52 Overig beleid 1.047.059,78-177.75 1.282.302,45 1.018.7i,73-263.580,72 1.366.274,05 1.225.698,53-140.57,52 Exploitatie 1.047.059,78-177.736,95 1.282.302,45 1.018.721,73-263.580,72 1.366.274,05 1.225.698,53-140.575,52 Prioritaire beleidsdoelstellingen 000 Q,00 4,00 13.000,90 Q,00-13.099,99 Exploitatie 3.50-3.50, Investering - 9,00 0,QQ 9.50 9.50 Totaal 10.27O.344, 11.117.654,99 847.310,38 10.686.73218 10.806.046,64 119.314,46 11.186.59646 10.706.3ZS,80-480.220,66 Exploitatie 9.408.083,48 10.939.686,19 1.531.602,71 9.698.589,94 10.653.254,00 954.664,06 9.512.469,22 10.593.379,80 1.080910,58 Investering 178.023,60-205.610,29 509.515,00 152.792,64-356.722,36 1.195.50 112.996,00-1.082.504,00
Doelstellingenrekening (ii) OCMW Zwevegem 2011 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Andere 478.627,24-54,80-478.682,04 478.627,24-478.627,24 478.627,24 - -478.627,24 23/11/2012 10:37 2 / 2
z z mo» m: >1 mm -I m mz G) z -L
8550 -.-. ocr,w 4 znevegem. Financiële toestand van de jaarrekening Periode: 2011 OCMW Zwevegem (NIS 34042) Blokkestraat(Z) 29A - Zwevegem Secr.: Benedikt Planckaert Fin. beheerder: Sander De Bo Autofinancieringsmarge 1. Financieel draagvlak (A-B) A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven exclusief de nettokosten van schulden (1-2) 1. Exploitatie-uitgaven 2. Nettokosten van schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A B) A. Netto-aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden III. Autofinancieringsmarge (4-11) Jaarrekening 1.812.612,09 10.939.686,19 9.127.074,10 9.408.083,48 281.009,38 759.636,62 478.627,24 281.009,38 1.052.975,47 Eindbudget Initieel budget 1.236.664,24 1.315.879,30 10.653.254,00 10.593.379,80 9.416.589,76 9.277.500,50 9.698.589,94 9.512.469,22 282.000,18 234.968,72 760.627,42 713.595,96 478.627,24 478.627,24 282.000,18 234.96872 476.03682 602.283,34 23/11/2012 10:39 1/1
FINANCIËLE NOTA TOELICHTING JAARREKENING 2011
1. INLEIDING Het OCMW Zwevegem startte in 2011 in de eerste pilootfase van de nieuwe beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de ocmw s en de provincies. Met softwareleverancier Schaubroeck betekende dit eveneens de implementatie van een totaal nieuwe software. Het werken in de nieuwe omgeving had en heeft nog steeds talrijke implicaties: een nieuwe indeling in beleidsdomeinen, -velden en -items, een nieuw minimum algemeen rekeningstelsel, nieuwe boekhoudfiches, Op twee belangrijke punten verschillen de hoofdlijnen van de nieuwe beleids- en beheerscyclus ten opzichte van de oude NOB (Nieuwe OCMW Boekhouding): - Het - De werken met doelstellingen en de daaraan gekoppelde acties en actieplannen die al dan niet gelinkt zijn met een financieel krediet. opdeling tussen budgettaire verrichtingen en de algemene boekhouding. Dit document is de weerslag van de eerste jaarrekening van het OCMW Zwevegem in omgeving. de nieuwe BBC De voorbije twee jaar hebben de betrokkenen bij de BBC (medewerkers financiële dienst, budgethouders, managementteam,...) heel wat leergeld betaald, maar zijn erin geslaagd dit eindproduct voor het boekjaar 2011 af te krijgen. Vandaag zijn we nog steeds de implementatie van BBC aan het verfijnen en beter maken. In onderstaande toelichting over het luik financiën hopen we iedereen de weg te wijzen in dit BBC-verhaal. 2. SCHEMA S VAN (TOELICHUNG BIJ) DE JAARREKENING Het Ministerieel Besluit van 1 oktober 2010 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten en de toelichting ervan, en van de rekeningstelsels van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn legt onderstaande verplichte schema s op bij het opmaken van de jaarrekening: ii: De doelstellingenrekening J2: De exploitatierekening J3: De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar J4: De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe J5: De liquiditeitenrekening J6: De balans J7: De staat van opbrengsten en kosten Schema s van toelichting bij de jaarrekening: TJ1: Exploitatierekening per beleidsdomein T32: Evolutie van de exploitatierekening TJ3: Investeringsverrichtingen per beleidsdomein TJ4: Evolutie van de investeringsverrichtingen TJ5: Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen TJ6: Evolutie van de liquiditeitenrekening Toelichting financiële nota - jaarrekening 2011 1
TJ7: De toelichting bij de balans 3. BUDGETAIR VERSUS ALGEMEEN Het is belangrijk het onderscheid tussen de budgettaire verrichtingen en de algemene boekhouding in het achterhoofd te houden bij het lezen van de schema s. In de vroegere NOB werd dit onderscheid immers niet gemaakt en was er enkel de algemene boekhouding. Enkel de schema s J6 (De balans) en J7 (De staat van opbrengsten en kosten) verwijzen naar de algemene boekhouding. Bij de opstart van BBC hebben we ervoor gekozen om de diverse kredieten thematisch toe te wijzen aan de verschillende beleidsdomeinen, -velden en -items, dit uiteraard op basis van de omschrijving gegeven bij de verschillende beleidsvelden, die werden vastgelegd in het Ministerieel Besluit. Dit betekent dat er afgeweken werd van de vroegere werkwijze in NOB. De vroegere (sub)activiteitencentra konden immers gezien worden als kostenplaatsen (waaraan kosten en opbrengsten werden toegewezen die betrekking hebben op het (sub)activiteitencentrum). Vandaag kunnen we dit terugvinden in de algemene boekhouding, maar niet langer bij opmaak meerjarenplanning en budget. Onderstaand een overzicht van de opdeling beleidsdomeinen, budgettaire verrichtingen: -velden, -items die wordt gebruikt voor de Code Beleelsdomem Code Beleejsveld Code Beteklsem ö0 Algemene financiering 00-0010 00-0030 00-0040 00-0050 Oaerdrachten tss. verschillende best niseaus FinanciBle aangelegenheden Transacties i.v.m. de openbare schuld Patrimonium zonder maatschappelijk doel 00-0010-00 00-0030-00 00-0040-00 00-0050-00 0aerdrachten tss. verschillende best. fliveaus Financiele aangelege-iheden Transacties.v.m. de openbare schuld Patnimoniuni zonder maatschappelijk doel bi Algemeen bestuur 01-0110 Secretariaat 01-00 11 Fiscale en flnarniiele diensten 01-0112 Personeelsdienst en vorming 01-0119 Overige algemene en ondersteunende diensten 01-0110-00 01-0110-01 01-0111-00 01-0112-00 01-0119-01 01-0119-02 Secretariaat icr Fiscale en Snanciele diensten Personeelsilienst en vorming Technische dienst Centrale keuken b2 Sociale dienst 02-0900 Sociale bijstand 02-090t Voorschotten 02-0903 Lokale cipvangirssatieven mxe- asielzoekers 02-0904 Acsvening van tewerkstefling 02-0930 Sociale huisvesting 02-0947 Kiusjesdienst 02-0900-00 02-0900-01 02-0900-02 02-0901-00 02-0903-00 02-0904-00 02-0904-01 02-0904-02 02-0930-00 02-0947-01 Sociale bijstand Sociaal hts Ttiuisbegeleiding Voorschotten Lokale opaangiratiabesen voor asielzoekers Acovering aan tewertatieling Was- ee naalatelier Strijloeinkel Sociale huisvesting Proper Zwevegem b3 Residentiele ouderenzorg 03-0952 ServiceSats 03-0953 Rusttiuizen 03-0983 Andere verpleeg - en verzorgingsinrichtingen 03-0952-01 03-0952-02 03-0953-01 03-0953-02 03-0983-01 Bytsove 1 II WZC Sint-Amand Cafetaria Sint-Amand Ceguerzorgingscentrum Ce Zilverberk b4 Thuiszorg 04-0946 Thuisbezorgde maaltijden 04-0948 Poetsdienst 04-0951 taenstencerstra 04-0959 Overige verrichting betreffende ouderen 04-0946-00 04-0948-01 04-0948-02 04-0951-00 04-0959-01 04-0959-02 04-0959-03 Thuisbezorgde maaltijden Reguliere poetsdient Poetsdienst via dienstencheques Cienstencens-a Algemeen tiorgntellingen Personenalarmsystemen Toelichting financiële nota - jaarrekening 2011 2
In de algemene boekhouding wordt gewerkt met kostenplaal:sen: Code Kostenplaatsen 00-0010-00 Overdrachten tss. verschillende best. niveaus 00-0030-00 Financiële aangelegenheden 00-0040-00 Transacties Lv.m. de Openbare schuld 00-0050-00 Patrimonium zonder maatschappelijk doel 01-0110-00 Secretariaat 01-0110-01 icr 01-0111-00 Fiscale en financiële diensten 01-0112-00 Personeelsdienst en vorming 01-0119-01 Technische dienst 01-0119-02 Centrale keuken 02-0900-00 Sociale bijstand 02-0900-01 Sociaal huis 02-0900-02 Thuisbegeleiding 02-0901-00 Voorschotten 02-0903-00 Lokale opvanginitiatieven voor asielzoekers 02-0904-00 Activering van tewerkstelling 02-0904-01 Was- en naalatelier 02-0904-02 Strijkwnkel 02-0930-00 Sociale huisvesting 02-0947-01 Proper Zwevegem 03-0952-01 Blyhove 1 03-0952-02 Blyhove II 03-0953-01 WZC Sint-Amand 03-0953-02 Cafetaria Sint-Amand 03-0983-01 Dagverzorgingscentrum De Zilverberk 04-0946-00 Thuisbezorgde maaltijden 04-0948-01 Reguhere poetsdient 04-0948-02 Poetsdienst via dienstencheques 04-0951-00 Dienstencentra 04-0959-01 Algemeen 04-0959-02 Borgstellingen 04-0959-03 Personenalarmsystemen Voor de eenvoud hebben we ervoor geopteerd om de benaming van de verschillende beleidsitems en de kostenplaatsen gelijk te maken. Een concreet voorbeeld om de opdeling tussen budgettaire verrichtingen en de algemene boekhouding te verduidelijken: Als vergoeding voor de berekening van de lonen van de verschillende medewerkers van het OCMW ontvangen we per kwartaal een factuur van de weddecentrale Schaubroeck. Budgettair wordt de factuur voor het totale bedrag geboekt op: Beleidsitem: 01-0112-00 Personeelsdienst en vorming De personeelsdienst heeft immers het beste zicht op deze facturatie en is bijgevolg budgethouder voor die kredieten. In de algemene boekhouding wordt de factuur verdeeld over de verschillende kostenplaatsen op basis van de verdeelsleutel aantal VTE per kostenplaats. Op die manier wordt in de algemene boekhouding de kost van het sociaal secretariaat toegewezen aan de betreffende kostenplaats. Toelichting financiële nota - jaarrekening 2011 3
In onderstaande hoofdstukken wordt per schema een korte toelichting gegeven: 4. EXPLOITATIEREKENING (J2) De exploitatierekening bevat, voor elk beleidsdomein, de ontvangsten en uitgaven op het vlak van de exploitatie. Geconsolideerd krijgen we het volgende resultaat: Uitgaven 9.408.083,48 Ontvangsten 10.939.686,19 Saldo 1.531.602,71 Let wel: dit is het budgettaire resultaat inzake exploitatie, hierin worden de niet-kaskosten en de niet kasopbrengsten niet in verrekend. Er wordt daarnaast telkens de vergelijking gemaakt met het initieel budget 2011 en het eindbudget 2011 (budgetwijziging 1-2011). 5. DE INVESTERINGSVERRICHTINGEN VAN HET FINANCIËLE BOEKJAAR (J3) In dit schema krijgen we een overzicht, per beleidsdomein, van alle ontvangsten en uitgaven van 2011 op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen. Geconsolideerd krijgen we het volgende resultaat: Uitgaven 383.633,89 Ontvangsten 178.023,60 Saldo - 205.610,29 Let wel: dit is het budgettaire resultaat inzake exploitatie, hierin worden de niet-kaskosten en de niet kasopbrengsten niet in verrekend. Er wordt daarnaast telkens de vergelijking gemaakt met het initieel budget 2011 en het eindbudget 2011 (budgetwijziging 1-2011). 6. DE REKENING VAN EEN AFGESLOTEN INVESTERINGSENVELOPPE (J4) In boekjaar 2011 werden geen investeringsenveloppes afgesloten. Toelichting financiële nota - jaarrekening 2011 4
7. LIQUIDITEITENREKENING ()5) De liquiditeitenrekening geeft het resultaat op kasbasis 2011 aan de hand van: - de ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening; - de ontvangsten en uitgaven volgens de investeringsrekening; - de ontvangsten en uitgaven die niet zijn opgenomen in de exploitatie- of investeringsrekening; - het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige financiële boekjaar; - de bestemde gelden. 1. Exploitatiebudget A. Uitgaven B. Ontvangsten II. Irivesteringsbudget A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere IV. Budgettaire resultaat boekjaar 1.531.602,71 9.408.083,48 10.939.686,19-205.610,29 383.633,89 178.023,60-478.682,04 847.310,38 V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar 4.545.374,27 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat 5.392.684,65 VII. Bestemde gelden 4.326.273,47 VIII. Resultaat op kasbasis 1.066.411,18 Onderstaand per rubriek een gedetailleerde bespreking van de liquiditeitenrekening: verschillende posten van de 7.1. EXPLOITATIEBUDGET 7.1.1. UITGAVEN 60 Verbruikte goederen en verstrekte diensten Rekening 512.870,281 600 Aankopen van grondstoffen 437.680,321 601 Aankopen van huipstoffen 39.396,14j 604 Aankopen van handeisgoederen 35.7j Eindbudget 5,45% 507.35 5,23% 425.10 50.75 31.500.00 De rubriek 60 verbruikte goederen en verstrekte diensten bedraagt uitgaven. 512.870,28 of 5,45% van de totale Toelichting financiële nota - jaarrekening 2011 5
algemene politiek vast gesco-personeel vastbenoemd vast overig Rekening 61 Diensten en diverse leveringen en interne facturering 1.167.709,90 610 Huur, huurlasten en rechten van opstal 115.411,70 611 Externe diensten 217.95886 612 Energiekosten - kosten 433.728,42 613 Onderhoud- en herstellingskosten 124.980,78 614 Verzekeringen 105.281,30 615 Kantoorkosten 113.164,09 616 Erelonen en vergoedingen 57.184,75 Eindbudget 12,41% 1.410.331,33 14,54% 116.00 249.751,33 520.65 191.00 104.03 151.65 77.25 De rubriek 61 diensten en diverse leveringen en interne facturering bedraagt 1.167.709,90 of 12,41% van de totale uitgaven. Rekening 62 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 6.646.484,69 620 Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen 5.145.229,98 6200 Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - politiek personeel 77.857,17 6201 Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - personeel 587.861,64 6202 Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - niet vastbenoemd personeel 3.563.773,84 6203 Sezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - gesco-personeel 504.664,61 6204 Bezold, en rechtstr. soc voordelen - pers. tewerkg. in kader art. 60 7 313.955,16 6206 Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - overig personeel 97.117,56 621 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen 1.269.093,76 6210 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - personeel 6211 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - benoemd personeel 209.780,27 6212 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - niet vast benoemd personeel 1.003 692,72 6213 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - 31.462,93 6214 Werkgeversbijdragen wet. verzek. - pers. tewerkg. in kader art. 60 7 56,24 6216 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - overig personeel 24 101,60 622 Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen 6.937,47 6220 Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen - politiek personeel 6221 Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen - benoemd personeel 795,03 6222 Werkgeversbijdragen voor bovenwet. verzek. - niet vast benoemd personeel 4.877,38 6223 Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen - gesco-personeel 687,40 6224 Werkgeversbijdragen voor bovenwet. vorzek. - pers. tewerkg. in kader art. 60 7 408,07 6226 Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen - personeel 169,59 623 Andere personeelskosten 209,097,67 624 Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 16.125,81 Eindbudget 70,65% 6.611.136,43 68,17% 5.071.903,70 79.799,75 606.363,72 3.630.949,25 460.574,54 294.216,44 1.298.296,82 212.727,60 1.058.548,88 27.020,34 6.92680 879,20 4.992,60 642,56 412,44 218.016,05 15.993,06 De rubriek 62 bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen totale uitgaven. bedraagt 6.646.484,69 of 70,65% van de Rekening Eindbudget 64 Toegestane werkingssubsidies en andere operationele kosten 800.009,23 8,50% 887.772,00 9,15% 640 Belastingen 22.989,82 642 Minderwaarde op realisatie van werkingsvorderingen 84.025,95 643 Diverse werkingskosten 16.05 30 648 Specifieke kosten sociale dienst 687.686,76 865.422,00 6480 Leefloon 177.042,34 6481 Steun in specien 395.988,70 6482 Steun in natura en bijdragen in het kader van de wet van 2 april 1965 114.655,72 183.00 522.422,00 160.00 649 Toegestane werkinqssubsidies 5.306,70 6.00 Toelichting financiële nota - jaarrekening 2011 6
De rubriek 64 toegestane werkingssubsidies en andere operationele kosten bedraagt 8,50% van de totale uitgaven. 800.009,23 of Rekening Eindbudget 65 Financiële kosten 281.009,38 650 Kosten van schulden 280.800,18 657 Diverse financiéle kosten 20920 2,99% 282.000,18 2,91% 281.500,18 500.00 De rubriek 65 financiële kosten bedraagt 281.009,38 of 2,99% van de totale uitgaven. 7.1.2. ONTVANGSTEN Rekening 70 Opbrengsten uit de werking 3.434.681,75 700 Verkopen en dienstprestaties (WZC & DVC) 1.603350,52 701 Opbrengsten uit diverse diensten 13.887,25 702 Opbrengsten aangerekende kosten 196.97074 703 Verkopen en dienstprestaties (maaltijden, bar, poetsdtenst, PAS, was- en strijkatelier) 1023.703,97 705 Opbrengsten uit verhuring & verpachting 596.769,27 Eindbudget 31,40% 3.415.861,23 32,06% 1.626.486,23 34.95000 191.45 988.072,00 574.903.00 De rubriek 70 opbrengsten uit de werking bedraagt 3.434.684,75 of 31,40% van de totale ontvangsten. Toelichting financiële nota - jaarrekening 2011 7
algemene eindeloopbaan gesco-toelage Rekening 74 Subsidies en andere operationele opbrengsten 7.423.682,54 740 Werkingssubsidies 6.177.675,96 7400 Gemeentefonds 326.413,92 7401 Gemeentelijke bijdrage 2.782.086,98 7402 Overige algemene werkingssubsidies 2.826.354,33 740201 Subsidies gesubsidieerde contractueleri 740202 Subsidies sociale maribel 456.996,93 740203 Subsidies sine-personeel 53.941,92 740204 Subsidies animatie 66.493,73 740205 Subsidies kortverblijf 7.050,24 740206 Subsidies dagverzorgingscentrum 36.814,07 740207 Subsidies activa 17.667,30 740208 Vorming 600 40.408,40 740211 Riziv - financiering 1.668.593,31 740212 Riziv- derde luik 321.482,69 740213 Riziv - 156.905,74 7404 Overige werkingssubsidies 23.602,78 7405 Specifieke werkingssubsidies 170.642,75 740501 Specifieke werkingssubsidies - 170.642,75 7407 Hulpfonds gas en elektriciteit 48.575,20 744 Inhouding pensioen 3.244,86 747 Diverse operationele opbrengsten 139.297,73 748 Recuperate van specifieke kosten sociale dienst 1.103.463,99 7480 Recuperafie van leefloon 284.600,95 7481 Recuperatie steun 602.859,53 7482 Recup. steun in natura en bijdragen in het kader van de wet van 2april1965 21 6.003.51 Eindbudget 67,86% 7.187.092,77 67,46% 5.814.106,40 326.48200 2.782.086,98 2.653.36222 160.337,61 201.128,26 75.00000 70.00 7.14 24.789,35 20.00 45.00 1.679.967,00 255.00 115.00 3.60 48.575,20 3.50 124.356,37 1.245.13 245.10 766.28 233.75 De rubriek 74 subsidies en andere operationele opbrengsten bedraagt totale ontvangsten. 7.423.682,54 of 67,86% van de Rekening 75 Financiële opbrengsten 81.321,90 750 Opbrengsten uit financiële vaste acva 968,76 751 Opbrengsten uit lottende acbva 7638973 752 Meerwaarde op realisatie van 1ottende activa ooo 753 Kapitaal- en intrestsubsidies 759 Andere financiële opbrengsten 3.963.41 Eindbudget 0,74% 50.30 0,47% 50 45.80 0.00 4.000.00 De rubriek 75 financiële opbrengsten bedraagt 81.321,90 of 0,74% van de totale ontvangsten. Toelichting financiële nota - jaarrekening 2011 8
bedrijfsmatige Aanschaffingswaarde Activa 7.2. INVESTERINGSBUDGET 7.2.1. UITGAVEN Rekening Budget 22 Terreinen, gebouwen, wegen en andere infrastructuur 368.947,19 495.015,00 229 Terreinen en gebouwen - materiële vaste activa 368.94719 495.015,00 2291 Gebouwen - bedrijfsmatige materiële vaste activa 368.947,19 495.015,00 229100 Gebouwen - bedrijfsmatige MVA - 229107 Gebouwen - bedrijfsmatige MVA - in aanbouw 368.947,19 495.015,00 Een overzicht van de concrete investeringen: Kostenplaats Omschrijving Bedrag 02-0903-00 Blokkestraat 5 - aanvraag sloopvergunning 2.117,50 02-0930-00 Otegemstraat 125 - aansluiting water 1.304,80 02-0930-00 Otegemstraat 125 - elektriciteit - staat 1 10.597,14 02-0930-00 Otegemstraat 125 - omgevingswerken 9.961,33 02-0930-00 Otegemstraat 125- ruwbouw- staat 10 50.146,36 02-0930-00 Otegemstraat 125 - ruwbouw - staat 2 21.141,69 02-0930-00 Otegemstraat 125 - ruwbouw - staat 3 19.179,57 02-0930-00 Otegemstraat 125 - ruwbouw - staat 4 12.279,75 02-0930-00 Otegemstraat 125 - ruwbouw - staat 5 13.786,10 02-0930-00 Otegemstraat 125- ruwbouw- staat 6 53.002,18 02-0930-00 Otegemstraat 125 - ruwbouw - staat 7 13.438,56 02-0930-00 Otegemstraat 125 - ruwbouw - staat 8 45.849,12 02-0930-00 Otegemstraat 125 - ruwbouw - staat 9 11.753,30 02-0930-00 Otegemstraat 125 - sanitair - staat 1 10.145,54 02-0930-00 Otegemstraat 125 - sanitair - staat 2 1.666,52 02-0930-00 Otegemstraat 125 - sloten 619,97 02-0930-00 Otegemstraat 125 - veiligheidscoördinatie 302,50 02-0930-00 Peter Benoitstraat 16 - eindstaat 2.987,10 02-0930-00 Peter Benoitstraat 16 - meerwerken 132,50 02-0930-00 Peter Benoitstraat 16 - veiligheidscoördinatie 302,50 02-0930-00 Peter Benoitstraat 16 - vrderingsstaat 3 21.935,68 02-0930-00 Peter Benoitstraat 16 - vrrderingsstaat 4 10.177,42 02-0930-00 Peter Benoitstraat 16 - éorderingsstaat 5 15.891,79 03-0953-01 Projectbegeleiding LV WZC - studiefase - ereloon 2 10.012,75 03-0953-01 Projectbegeleiding LV WZC - studiefase - ereloon 3 10.012,75 03-0953-01 Linkervleugel WZC - diepsonderingen 1.384,85 03-0953-01 Linkervleugel WZC - opmeting site 5.723,30 03-0953-01 LinkerÂeugel WZC - asbestinventaris 1.176,12 03-0953-01 Linkendleugel WZC - sloopinventaris 1.905,75 03-0953-01 Projectbegeleiding LV WZC - studiefase - ereloon 4 10.012,75 368.947,19 Toelichting financiële nota - jaarrekening 2011 9
bedrijfsmatige bedrijfsmatige AW AW Rekening Budget 23 Installaties, machines en uitrusting 6.909,11 4.50 235 Med. instal., machines en uitrusting - bedrijfsmatige MVA - 236 Niet-med. instal, machines en uitrusting - bedrijfsmatige MVA - 3.485,08 3.424,03 4.50 Een overzicht van de concrete investeringen: Kostenplaats Omschrijving Bedrag 03-0953-01 Tafel kiné 3.485,08 3.485,08 01-01 19-02 Bainmariewagen 1.397,70 01-01 19-02 Serveerwagen 862,49 03-0983-01 Bainmariewagen 1.163,84 3.424,03 Rekening Budget 24 Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 7.777,59 10.00 2450 Meubilair - 2451 Informaticamaterieel - MVA - Aanschaffingswaarde MVA - Aanschaffingswaarde 7.777,59 10.00 Kostenplaats Omschrijving Bedrag 01-01 10-00 3 pc s - 3 laptops - scanner 7.777,59 7.777,59 7.2.2. ONTVANGSTEN Rekening Budget 15 Investeringssubsidies en schenkingen 113.023,60 152.792,64 150100 Investeringssubsidie VI. Gemeenschap - korte termijn AW 56.773,60 152.792,64 150190 Investeringssubsidies Andere Overheden - korte termijn AW 56.25 De investeringssubsidie Vlaamse Gemeenschap is het gedeelte investeringssubsidie dat nog niet ingeschreven was in de boekhouding voor de renovatie van de Otegemstraat 125. De totale subsidie bedraagt 168.773,60. De investeringssubsidie andere overheden is de investeringssubsidie toegekend door de Nationale Loterij in het kader van de verbouwing van de Peter Benoitstraat 16 (doorgangswoning). Toelichting financiële nota - jaarrekening 2011
overige Aanschaffingswaarde parkeerbadges Belfius Belfius Rekening Budget 26 Overige materiële vaste activa 65.00 260000 Terreinen - MVA - 65.00 Het betreft de prijs ontvangen voor de verkoop van een perceel landbouwgrond in Heestert (B 1140-1140 ex). B 7.3. ANDERE Rekening Budget 42 Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen 478.627,24 478.627,24 422 Leasingschulden en soortgelijke schulden die binnen het jaar vervallen 289.565,84 478.627,24 422001 Leasingschulden en soortgelijke schulden die binnen het jaar vervallen - 289.565,84 478.627,24 423 Schulden aan kredietinstellingen die binnen het jaar vervallen 189.061,40 423001 Schulden aan kredietinstellingen die binnen het jaar vervallen - Het betreft de aflossingen leasingschulden en schulden aan kredietinstellingen 2011. 189.061,40 1780 Borgtochten ontvangen in contanten -54,80 178000 Borgtochten ontvangen in contanten -159,00 178001 Borgtochten ontvangen in contanten - 104,20 0.00 Het betreft borgen ontvangen / terugbetaald voor parkeerbadges WZC Sint-Amand. 7.4. BUDGETAIRE RESULTAAT Het budgettaire resultaat van het boekjaar bestaat uit de som van de saldi exploitatiebudget, investeringsbudget en andere. Voor 2011 bedraagt dit 847.310,38. Het gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar werd berekend op basis van de jaarrekening 2010 van het OCMW Zwevegem aan de hand van een tool beschikbaar gesteld door het agentschap binnenlands bestuur. Dit resultaat bedraagt 4.545.374,27. De som van beide resulteert in het gecumuleerde budgettaire resultaat ten bedrage van 5.392.684,65. Toelichting financiële nota - jaarrekening 2011 11
7.5. BESTEMDE GELDEN Rekening Eindbudget Bestemde gelden voor de exploitatie 318.619,24 318.619,24 Pensioen mandatarissen 318.619,24 318.619,24 Bestemde gelden voor investeringen 4.007.654,23 4.050.00 Uitbreiding WZC Sint-Amand 3.500.00 3.500.00 Uitgaven 2011-40.228,27 Huisvesting LOl 550.00 550.00 Uitgaven 2011-2.117,50 BESTEMDE GELDEN 4.326.273,47 4.368.619,24 Bovenstaand overzicht geeft weer welke investeringsuitgaven in 2011 betrekking hadden op investeringsprojecten waarvoor bestemde gelden werden voorzien. 7.6. RESULTAAT OP KASBASIS Het resultaat op kasbasis is het gecumuleerde budgettaire resultaat verminderd met de bestemde gelden. Dit resultaat bedraagt 1.066.411,18. Dit resultaat kan door de OCMW-raad in het (de) volgende budget(wijziging) een bestemming krijgen. Dit resultaat moet minstens nul zijn, maar moet ook bekeken worden in functie van het nodige werkkapitaal. 8. DE BALANS 8.1. VLOTENDE ACTIVA 8.1.1. LIQUIDE MIDDELEN Een overzicht van de liquide middelen op 31/12/2011: Toelichting financiële nota - jaarrekening 2011 12
Omschrijving Saldo Deda OBL België (056-0134409-52) 639,26 Van Lanc hot (521-0608965-19) 1.753.897,00 Deaa (091-0009331-48) 181.634,13 De)aa WZC Sint-Amand (091-0105594-87) -2.828,87 Deaa Maaltijden (091-0095008-74) Deaa Serviceflats (091-0111778-63) Dexia RGU Administratie (091-01 91 547-01) 25 Dexia RGU WZC Sint-Amand (091-01 91 546-97) 25 Dexia Borgstellingen (091-0124091-57) Dexia Poetsdienst (091-0104844-16) Dexia Pachten (091-0109324-34) Dexia RGU Sociale Dienst (068-2294291-74) 1.497,56 Dexia LOl (091-0123723-77) 360,37 Dexia DVC De Zilverberk (091-01 86837-44) Dexia Treasury Classic (088-2473120-03) Dexia spaarrekening (091-0183722-33) 1.500.00 Dexia Onroerend goed (091-0181847-01) De)da F-IWB Orvelestraat 2D (091-0122943-73) 1.009,27 Dexia HWB Demeesterstraat 52 (091-0123373-18) 1.080,22 Dexia HWB Bossuitstraat 31(091-0124092-58) 828,13 Dexia HWB Albertstraat 12/1 (091-0124868-58) 1.059,35 Dexia HWB Kortrijkstraat 24(091-0125387-92) 1.314,53 Dexia HWB Otegemstraat 53(091-0176902-03) 1.442,74 Dexia HWB Algemstraat 131 (091-0180507-19) 948,51 Dexia HWB Kwadepoelstraat 6/10 (091-0180509-21) 1.095,96 Dexia HWB Avelgemstraat 147 (091-0179525-07) 948,44 Dexia HWB Avelgemstraat 13 (091-0174493-19) 1.334,76 Dexia HWB Otegemstraat 421 (091-0182020-77) 926,96 Dexia l-{\nb Kwadepoeldstraat 6/4 (091-0182277-43) 720,10 Dexia l-m/b Algemstraat 195/4 (091-0184536-71) 786,70 Dexia HWB Kwadepoeistraat 6/6 (091-0185593-61) 682,36 Dexia HWB Kwadepoelstraat 6/7 (091-01 85594-62) 682,36 Dexia HWB Kwadepoelstraat 6/8 (091-0185595-63) 682,36 Dexia HWB Avelgemstraat 78A (091-01 87434-59) 608,07 1.69L314,01 Toelichting financiële nota - jaarrekening 2011 13
BNP Paribas Fortis (001-5861 597-60) 2.420,13 BNP Paribas Fortis spaarrekening (035-7132812-55) 0,15 BNP Paribas Fortis Premium (035-7208344-24) 1.418.301,07 1.420.721,35 KBC (733-0537992-60) 2.346,24 KBC spaarrekening (744-0278555-61) 2.346,24 Bank n de Post (000-0019227-21) 22.902,26 Record Bank spaarrekening (652-9242887-33) 254.484,22 Van Lanschot zic htrekeni ng (521-0608965-19) 0,53 254.484,75 Kas Financiële dienst 886,84 Kas Was-, naai- & strijkatelier 90,98 Interne overboekingen (rubriek 58) 226,95 8.1.2. VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN De vorderingen op korte termijn bedragen 1.909.466,15. 5.153.509,64 Het softwaresysteem liet bij opmaak van de jaarrekening nog niet toe om een lijst te trekken met openstaande vorderingen op 31/11/2011 waarbij de waarderingsregels inzake waardeverminderingen op vorderingen kon worden toegepast. Dit is bijgevolg niet meegenomen in de jaarrekening. Voor overzichten van vorderingen verwijzen we naar het rapport debiteurenbeheer dat periodiek wordt voorgelegd aan de OCMW-raad. Tot slot willen we meegeven dat - in onderling overleg met de cel externe audit van het agentschap binnenlands bestuur - de vorderingen die per 31/12/2010 extracomptabel werden bijgehouden (het gaat hier om terugvorderingen sociale dienst en borgstellingen van voor 2009) via beginbalans ingelezen werden in de boekhouding. Voor de borgstellingen bedraagt dit 377.089,57 en voor de terugvorderingen sociale dienst bedraagt dit 178.526,16. 8.2. VASTE ACTIVA 8.2.1. VORDERINGEN OP LANGE TERMIJN Het betreft de provisie die door het OCMW werd betaald in het kader van de rechtszaak vloeren WZC Sint Amand. 8.2.2. FINANCIËLE VASTE ACTIVA Deze rubriek omvat de aangehouden deelnemingen in rechtspersonen: de Zuid-West-Vlaamse Sociale Huisvestingsmaatschappij ( 12,40) en Eigen Haard ( 12.110,09). Toelichting financiële nota - jaarrekening 2011 14
8.3.1. SCHULDEN UIT RUILTRANSACTIES 8.3. SCHULDEN OP KORTE TERMIJN het OCMW Zwevegem. Leveranciers 357.059,18 Hiervoor verwijzen wij naar de mutatietabel vast actief. Deze kan opgevraagd worden bij de ontvanger van Een overzicht van de schulden uit ruiltransacties: Leasingschulden en soortgelijke schulden die binnen het jaar vervallen - 8.34. SCHULDEN OP LANGE TERMIJN DIE BINNEN HET JAAR VERVALLEN 632.035,38 Voorzieningen or vakantiegeld - Voorzieningen or vakantiegeld niet-vastbenoemd personeel 584.205,39 8.3.3. VOORZIENINGEN VOOR RISICO S EN KOSTEN Andere overige schulden uit niet-ruiltransacties 137,21 Werkingsschulden inzake sociale dienstverlening 61.945,64 Wachtrekening 8.119,33 8.3.2. SCHULDEN UIT NIET-RUILTRANSACTIES Ingehouden voorheff Ing 166.039,61 1.048.757,58 Vervallen kapitaalaf 1. en verv. intrest - inzake leasingschulden Dexia 294.503,75 Vervallen kapitaalaf 1. en verv. intrest aan kredietinstellingen - Dexia 118.905,46 Rijksdienst voor Sociale Zekerheid 84.633,57 Bezoldigingen 27.122,61 Beslag op loon 493,40 Een overzicht van de schulden uit niet-ruiltransacties: Ontvangen voorschotten en terugbetalingen inzake gesco-toelage 1.743,05 Ontvangen orschotten en terugbetalingen inzake sociale maribel 13.616,78 85.562,01 Een overzicht van de voorzieningen voor risico s en kosten: vastbenoemd Een overzicht van de schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen: Dexia 304.365,63 Dexia 198.201,61 Ontvangen vooruitbetalingen die binnen het jaar vervallen 2.490,19 Toelichting financiële - nota jaarrekening 2011 15 Schulden aan kredietinstellingen die binnen het jaar vervallen - 505.057,43 personeel 47.829,99 8.2.3. MATERIËLE VASTE ACTIVA
8.4e SCHULDEN OP LANGE TERMIJN 8.4.1. FINANCIËLE SCHULDEN Een overzicht van de financiële schulden: Leasingschulden ten laste van bestuur - Dexia 3.177.273,12 Leningen ten laste van bestuur - Dexia 1.219.433,58 4.396.706,70 8.4.2. SCHULDEN UIT NIET-RUILTRANSACTIES Een overzicht van de schulden uit niet-ruiltransacties: Borgtochten ontvangen in contanten - parkeerbadges 52 Ontvangen vooruitbetalingen op investeringssubsidies - Project WZC Sint-Amand 3.307.819,60 Ontvangen vooruitbetalingen op investeringssubsidies - LOl 617.409,02 3.925.748,62 8.4.3. VOORZIENINGEN VOOR RISICO S EN KOSTEN Een overzicht van de voorzieningen voor risico s en kosten: Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen 436.444,11 Het betreft de voorziening voor de pensioenen van voorzitter en gewezen voorzitters. 8.4.4. NETîOACTIEF Een overzicht van het nettoactief: Overig nettoactief 2.846.489,04 Gecumuleerd overgedragen overschot 4.164.258,80 Gecumuleerd overgedragen tekort -3.063.875,71 Investeringssubsidie VI. Gemeenschap korte termijn AW 2.468.915,55 Investeringssubsidie VI. Gemeenschap korte termijn AF -943.064,88 Investeringssubsidies Andere Overheden korte termijn AW 103.855,67 Investeringssubsidies Andere Overheden korte termijn AF -20.995,91 5.555.582,56 Het overig nettoactief bestaat uit: 1.433.887,93 Saldo rubriek 10 NOB 856.985,38 Saldo rubriek 14 NOB 178.526,16 Terugvorderingen sociale dienst (niet NOB) 377.089,57 Borgstellingen (niet NOB) 2.846.489,04 Toelichting financiële nota - jaarrekening 2011 16
9. STAAT VAN OPBRENGSTEN EN KOSTEN De staat van opbrengsten en kosten geeft een overzicht van alle kosten en opbrengsten (inclusief de niet kaskosten en niet-kasopbrengsten). Onderstaand enkel een overzicht van de niet-kaskosten en niet kasopbrengsten, voor bespreking kaskosten en kasopbrengsten, zie hoofdstuk liquiditeitenrekening. Het Overschot van het boekjaar bedraagt voor 2011 1.100.383,09. 9.1. NIET-KASKOSTEN De niet-kaskosten betreffen de afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen: Afschrijvingen op materiële vaste activa - gebouwen 201.269,24 Afschr. op materiële vaste activa - medische installaties, machines & uitrusting 3.469,01 Afschr. op mat. vaste activa - niet-medische installaties, machines & uitrusting 27.276,67 Afschrijvingen op materiële vaste activa - meubilair 11.581,68 Afschrijvingen op materiële vaste activa - informaticamaterieel 9.867,35 Afschrijvingen op materiële vaste activa - kantooruitrusting 9.888,87 Afschrijvingen op materiële vaste activa - rollend materieel 8.570,45 Afschrijvingen op materiële vaste activa - gebouwen in leasing 230.792,89 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen - toevoeging 64.074,38 Voorzieningen voor pens. en soortg. verplicht. - besteding en terugneming (-) -12.939,49 Voorzieningen voor vakantiegeld - toevoeging - vastbenoemd personeel 15.599,20 Voorzieningen voor vakantiegeld - toevoeging - niet-vastbenoemd personeel 46.582,90 Voorzieningen voor vakantiegeld - besteding en terugneming - (-) vastben pers -11.727,64 Voorzieningen voor vakantiegeld - besteding en terugneming - (-) nt-vastben pers -52.088,39 552.217,12 Gezien we in het softwarepakket onvoldoende gegevens konden opvragen over historische vorderingen (staand van zaken op 31/12/2011), konden geen waardeverminderingen inzake vorderingen geboekt worden in de rekening 2011. j 9.2. NIET-KASOPBRENGSTEN De niet-kasopbrengsten betreffen de in resultaat genomen kapitaalsubsidies en de meerwaarde op realisatie van materiële vaste activa (verkoop landbouwgrond Heestert): In resultaat genomen kapitaalsubsidies en schenkingen 75.602,76 Meerwaarde op de realisatie van tin., mat. en immat. vaste activa 45.394,74 9.3. OVERSCHOT/TEKORT PER KOSTENPLAATS Zoals boven in de toelichting gesteld, worden in de algemene boekhouding de kosten en opbrengsten toegewezen aan de betreffende kostenplaats. In de software was het nog niet mogelijk om te werking met interne facturatie, deze hebben we echter manueel berekend (zie overzichten): Toelichting financiële nota - jaarrekening 2011 17
Code Omschrijving Overschot/Tekort per kostenplaats 00-0010-00 Overdrachten tss. verschillende best. niveaus 3.108.500,90 00-0030-00 Financiële aangelegenheden 6.047,47 00-0050-00 Patri moni um zonder maatschappelijk doel 22.282,50 01-0110-00 Secretariaat -397.649,77 01-0110-01 ICT -28.040,58 01-01 11-00 Fiscale en financiële diensten -219.081,29 01-0112-00 Personeelsdienst en rming -121.997,68 01-0119-01 Technischedienst 01-01 19-02 Centrale keuken -103.364,19 02-0900-00 Sociale bijstand -442.459,77 02-0900-01 Sociaal huis -28.585,60 02-0900-02 Thuisbegeleiding -70.606,72 02-0901-00 Voorschotten 25,75 02-0903-00 Lokale opvangi nitiati even voor asielzoekers 54.292,23 02-0904-00 Activeri ng van tewerkstelli ng -56.965,66 02-0904-01 Was- en naaiatelier -3439,76 02-0904-02 Strijknkel -4.413,34 02-0930-00 Sociale huisvesting -59.176,86 02-0947-01 Proper Zwevegem -13.626,45 03-0952-01 Blyhove 1 77.182,21 03-0952-02 Blyhove II -48.139,09 03-0953-01 WZC Sint-Amand -8.816,61 03-0953-02 Cafetaria Sint-Amand 19.967,41 03-0983-01 Dagverzorgingscentrum De Zilverberk -84.609,86 04-0946-00 Thuisbezorgde maaltijden -93.747,23 04-0948-01 Reguliere poetsdient -77.288,22 04-0948-02 Poetsdienst via dienstencheques -44.038,78 04-0951-00 Dienstencentra -16.738,47 04-0959-01 Algemeen -190.709,21 04-0959-02 Borgstellingen -71.252,46 04-0959-03 Personenalarmsystemen -3.167,78 1.100.383,09 Toelichting financiële nota - jaarrekening 2011 18
JAARREKENING 2011 EXPLOITATIEREKENING (J2)
Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo 00: Algemene financiering 404.374,64 3.371.096,14 2.966.721,50 314.300,18 2.845.386,98 2.531.086,80 241.268,72 2.795.086,98 2.553.818,26 01: Algemeen bestuur 2.349.925,01 549.321,07-1.800.603,94 2.627.972,17 862.363,30-1.765.608,87 1.918.471,02 461.884,86-1.456.586,16 02: Sociale dienst 1.948.831,27 1.381.773,92-567.057,35 2.105.081,64 1.451.764,75-653.316,89 2.348.893,42 1.636.605,66-712.287,76 03: Residentiële ouderenzorg, 3.480.155,83 4.590.435,28 1.110.279,45 3.368.933,50 4.475.017,24 1.106.083,74 3.634.062,01 4.474.103,77 840.041,76 04:Thuiszçig 1.224.796,73. 1.047.059,78-177.736,95 1.282.302,45 1.018.721,73-263.580,72 1.369.774,05 1.225.698,53-144.075,52 Totalen 9.408.083,48 10.939.686,19 1.531.602,71 9.698.589,94 10.653.254,00 954.664,06 9.512.469,22-10.593.379,80 1.080.910,58 ZWc Exploitatierekening (i2) Periode: 2011 OCMW Zwevegem (NIS 34042) Secr.: Benedikt Planckaert Blokkestraat(Z) 29A - 8550 Zwevegem Fin. beheerder: Sander De Bo 23/11/2012 10:40 1 / 1
(J3) VAN HET FINANCIËLE BOEKJAAR INVESTERINGSVERRICHTINGEN JAARREKENING 2011
44.877,19 Q,Q0 za/eve.. De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (J3) Periode: 2011 OCMW Zwevegem (NIS 34042) Secr.: Benedikt Planckaert Blokkestraat(Z) 29A - 8550 Zwevegem Fin. beheerder: Sander De Bo Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo 00: Algemene financiering 65.00 65.00 01: Algemeen bestuur 10.037,78 - -10.07j8 14.500,Q - -14.50. 20.00 0Ç0-20.00 02: Sociale dienst 328.718,92 113.Q23,60-215.695,32 408.50 15279,64-255.707,36 900.00 112.99600 787.004,00. 03: Residentiële ouderenzorg 04: Thuiszorg Q,00 - Q,00-44.877,19 86.515,00-86.5i,00 266.00-266.00 9.50-9.50 Totalen 383.633,89 178.023,60-205.610,29 509.515,00 152.792,64-356.722,36 1.195.50 112.996,00 1.082.504,00 23/11/2012 10:45 1/1
INVESTERINGSENVELOPPES (J4) REKENING VAN AFGESLOTEN JAARREKENING 2011
OCMW Zwevegem (NIS 34042) Secr.: Benedikt Planckaert Blokkestraat(Z) 29A -8550 Zwevegem Fin. beheerder: Sander De Bo 23/11/2012 10:46 1 / 1 De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe (i4) Periode: 2011
JAARREKENING 2011 LIQUIDITEITENREKENING (J5)
8550... ZWE v gc m. Liquiditeitenrekening (i5) Periode: 2011 OCMW Zwevegem (NIS 34042) Blokkestraat(Z) 29A - Zwevegem Secr.: Benedikt Planckaert Fin. beheerder: Sander De Bo Resultaat op kasbasis 1. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden a. Vervroegde aflossing financiële schulden b. Periodieke aflossing financiële schulden 2. Toegestane leningen 3. Toegestane investeringssubsidies 4. Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen B. Ontvangsten 2. Terugvordering van toegestane leningen a. Vervroegde terugvordering van toegestane leningen b. Periodieke terugvordering van toegestane lenïngen 3. Schenkingen, andere dan opgenomen in de exploitatie- of investeringsontvangsten 4. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen IV. Budgettaire resultaat boekjaar (1+11 111) VII. Bestemde gelden (toestand op 31december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VIl) Jaarrekening 1.531.602,71 9.408.083,48 10.939.686,19-205.610,29 383.633,89 178.023,60-478.682,04 478.627,24 478.627,24 Eindbudget Initieel budget 954.664,06 1.080.910,58 9.698.589,94 9.512.469,22 10.653.254,00 10.593.379,80-356.722,36-1.082.504,00 509.515,00 1.195.50 152.792,64 112.996,00-478.627,24-478.627,24 478.627,24 478.627,24 478.627,24 478.627,24-54,80 0,O0-54,80-54,80 847.3 10,38 119.314,46 478.627,24 478.627,24 478.627,24 0,O0 0,OO 0,o0-480.220,66 V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar 4.545.374,27 4.545.374,27 4.545.374,27 VI: Gecurnuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 5.392.684,65 4.664.688,73 4.065.153,61 4.326.273,47 318.619,24 4.007.654,23 1.066.411,18 4.368.619,24 318.619,24 4.050.00 0,oO 296.069,49 3.318.619,24 318.619,24 3.000.00 O,00 746.534,37 23/11/2012 10:44 1/2
Liquiditeitenrekening (J5) OCMW Zwevegem 2011 Bestemde gelden Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Bedrag op 1/1 Mutatie Bedrag op Bedrag op Bedrag op 31/12 31/12 31/12 1. Exploitatie 318.619,24 318.619,24 318.619,24 318.619,24 2: Pensioen mandatarissen 318.619,24 318.619,24 318619,24 318.619,24 II. Investering 3.000.00 459.771,73 4.007.654,23 4.050.00 3.000.00 1: Uitbreiding WZC Sint-Amand 3.000.00 459.771,73 3.459.771,73 3.500.00 3.000.00 3: Huisvesting LOl 547.882,50 550.00 Totalen 3.318.619,24 459.771,73 4.326.273,47 4.368.619,24 3.318.619,24 23/11/2012 10:44 2 / 2
JAARREKENING 2011 BALANS (J6)
.: zajeveom. Balans OCMW Zwevegem (NIS 34042) Bio kkestraat(z) 29A - 8550 Zwevegem Periode: 2011 Secr.: Benedikt Planckaert Fin. beheerder: Sander De Bo ACTIVA 2011 2010 1. Vlottende activa 7.062,97579 A. Liquide middelen en geldbelc ggingen 5.153.509,64 II Vorderingen op korte termijn 1.909.466,15 1. Vorderingen Uit roiltran,aetmes 455.706,87 2 Vorderingen Uit iiiet-ruilttansaeties 1.453.759,28 C. Voorraden en bestellingen in uitvoering 1). Overlopende rekeningen van het actief ooo, E. Vorderingen op lange tenvïjn die binnen het jaar vervallen II. Vaste activa 9.522.918,60 1 A. Vorderingen op lange termiln 1.815,00 1. Vorderingen uit ruiltransaeties O,00 2. Vorderingen uit niet-ruiltransaeties 1.815,00 II. Financiële vaste aetiva 12.122,49 t. Extern verzelttandigde agentsehappen 2. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten S. I iibliek-private Saniensserkingsverhanden 0,601 4. OCMW-verenigingen 1 5. Andere tjnanciele vaste activa 1 12.122,49 (. Matericle vaste activa 9.508.981,11 1 1. Gemcenschapsgoedcren a. Terreinen en gebouwen o,oo h. Wegen en overige infrastructuur o,oo c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel ooo e. Leasing en soortgelijke rechten 1 f Erfgoed 2. ltcdrijfsmatigc materi&e vaste activa 8.950.317,95 a. Terreinen en gebouwen 3.697.337,13 h. Installaties, machines en uitrusting 125.200,97 c. Meubilair. kantooruitrusting en rollend materieel 139.426,97 d. Lca.singen soortgclike rechten 4.988.352,881 1 3. Overige matcride vaste activa 558.663,16 a. Terreinen en gebouwen 558.663,16. ] b. Roerende goederen 1). Immaterrtle vaste acliva o,oo1 III. T(YFAAL ACTIVA 16.585.894,39 23/11/2012 10:47 1 / 2
1 Balans OCMW Zwevegern 2011 PASSIVA 2011 2010 1. Schulden 11.030.311,83 1 A. Schulden op korte termijn 2.271.412,40 1. Financicle schulden o,oo 2. Schulden uit ruihransacties 1.048 757,58 3. Schulden uit niet-ruiltransaclics 85.562,01 4. Voorzieningen voor risico s en kosten 632.035,38 a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen o,oo b. Overige risico s en kosten 632.035,38 5. Overlopende rekeningen van het passief 6. Schulden op lange termijn clie binnen het jaar vervallen 505.057,43 It. Schulden op lange termijn 8.758.899,43 1. Financiele schulden 4.396.706,70 2. Schulden uit ruiltransactics 3. Schulden uit niet-ruiltransacties 3.925.748,62 4. Voorzieningen voor risico s en kosten 436.444,11 a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 436.444,11 b. Overige risico s en kosten II. Nettoactief 5.555.582,56 III T0lAAL l ASSIVA 16.585.894,39 23/11/2012 10:47 2 / 2
KOSTEN (J7) STAAT VAN OPBRENGSTEN EN JAARREKENING 2011
..9 ocmw Staat van opbrengsten en kosten 4. zwe egern. OCMW zwevegem (NIS 34042) 1 Blokkestraat(Z) 29A - 8550 Zwevegem Periode: 2011 Secr.: Benedikt Planckaert Fin. beheerder: Sander De Bo 2011 2010 Lten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. l3ezoldigingen. sociale lasten en pensioenen 3. Alkchrijvingen, wuardeverminderingen en voorzieningen 4 Specifieke kosten sociale dienst O( MW 5. Toegestane sserkingssubsidies 6. Andere operationele kosten ii. Financiele kosten C. Uitzonderlijke kosten Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. loegestane investeringssubsidies 9.960.300,60 9.679.291,22 1.680.580,18 6.646.484,69 552.217,12 687.686,76 5.306,70 107.015,77 281.009,38 11. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten Opbrengsten uit de werking 2. liscale opbrengsten en boetes 3. Werkinessubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. kecuperatie specifieke kosten OCMW 5. Andere operationele opbrengsten 13. Financiele opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 11.060.683,69 10.858.164,29 3.434.681,75 6.177.675,96 5.958.458,01 219.217,95 1.103.463,99 142.542,59 156.924,66 45.394,74 e III. Overschot/Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot/tekort fl. Financieel overschot/tekort C. tlitzonderlijk ovcrschotltckort 1.100.383,09 1.179.073,07-124.084,72 45.394,74 23/11/2012 10:48 1/1
0010-00 0030-00 0050-70 C 1.2-00 0110-01 0111-00 0112-00 0119-01 0119-02 0900-00 090201 1. Kosten 000 74.644,11 34.728,68 448.681,69 28.040,58 220.528,15 158.971,27 174.98545 772.457,26 678.427,63 56.953,78 C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 0.00 2. Toegestane investeringssubsidies II. Opbrengsten 3.l08.500,90 80.6911,8 57.011,18 67.020,06 1.446,86 36,973,59 10.757,75 32.096,87 426,343,97 28.368,18 III. Overschot/Tekort van het boekjaar 3.108.500,90 6,047,47 22.282,50-381.661,63-28,040,58-219.081,29 121.997,68-164.227.70-740.360,39-452.083,66-28.585,60 A. Operationeel overschot/tekort 3.108.500,90-74.644,11-23.112,24-373,309,17-28 040.35 210 517,64 121.997,68 164 227,70 740.360.39-452.083,66-28 585,60 B. Financieel overschotjtekort 50.591,55 0.00-5,352,46 436.35 0,30 C. Uitzonderlijk overschot/tekort 0.00 45.394,74 000 0 70 0.00 0,03 INTERNE FACTURATIE 0.00-15.988,14 0.00 1t4 227,70 636.996,20 9.623,89 3.108.500,90, 4.2 32.096,87 247 082 84 102,96 740 00 Ovet*aditen aa SeI,n aar ICT en Tedwitsdie menst Centraje keuken Sode bistano 5oo..i rees A. Operationele kosten 74.644,11 34.728.68 440.329,23 28.040,58 220.334,81 158971,27 174.985,45 772.457,26 878.427,63 1. Goederen en 56.953,78 diensten 32.026,47 81 702,75 28 040,58 2.579,63 27.515,72 8.218,28 347 139,38 63 126,18 2 Bezoldrgingen, 3.469.33 sociale lasten en pensioenen 345.437,19 207.446,64 124,741,58 166,383,76 426.579,85 438.462,17 47941,73 3. Atschrifrngen, waardevertninderingen en voorzieningen 51.13489 13 18929 10.308,54 6 713,97 383,41-1.261,97 4. 1 27957 Specikeke kosten 542,72 sociale dienst OCMW 366.627.61 5. Toegestane werldngssubsidies 5.308,70 6. Andere operationete kosten 23.509,22 2.70221 3625,40 B. Financikle kosten 8,352,46 193,34 A. Operationele opbrengsten 3.108.500,90 11.616,44 67.020,06 817,17 36.973,59 10,757,75. 426.343,97 26.368,18 l.opbrengsteri uit de werking II 616,44 70,40 11.763.47 2 Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a Algemene werkinnssuhsd.es 3.108 500,2 42468,96 58,92 33.662,85 118,57 6.695,58 34857.23 29,64 b. Speclieke werkingssubsides 17.132,75 9.663,81 23414,82 4. Recuperatie 58.239,01 specifieke kosten OCMW 5. Andere 280.313,21 operationele opbrengsten 7.347.95 728.25 3310,74 975,37 1 98647 41.170,99 28.338.54 8. Finanerkle opbrengsten 80.691.58 629.69 C. Uitzonderlijke opbrengsten 45,394,74 Huur te betalen aan Wzc Bezettingseergoedirig LOl te betalen aan WZC - Verdeelsleutel technische dienst Weddekost WZC door te rekenen aan Blyhove 1 & 11(14/56) Weddekost WZC door te rekenen aan DVC Weddekost Blyhove t door te rekenen aan Blyhose II Weddekost Sociale dienst door te rekenen aan LOl -8 054,08-22.310,56 3,25 172 281,78-4 522,40-19 121,55 19 848,40 Maaltijden Maa:I,,den WZC + DVG Overschot/Tekort van het boekjaar (inclusief 1F), 6.O47,d7 22.282,50-397,649,77-28.O4O.58-219081.29, l2l..68-103.364,19-442,459,77-28.585,60 997