2e Kwartaalrapportage 2015 Verzonden aan de Raad 29 juli 2015 Gemeente Langedijk
Inleiding Hierbij ontvangt u de 2 e Kwartaalrapportage 2015. In deze kwartaalrapportage wordt u geïnformeerd over financiële knelpunten, tussentijdse besluiten en onvermijdelijke zaken. In de financiële positie is een nieuw (meerjarig) Saldo begroting na mutaties bepaald, bestaande uit het saldo in de Kadernota 2015-2019 en de mutaties van de kwartaalrapportage. In de toelichting op de financiële positie beschrijven wij het (meerjarig) financieel effect van de mutaties van deze kwartaalrapportage. In de toelichting op de financiële positie lichten wij de gevolgen van de 'meicirculaire 2015' voor de Algemene uitkering 2015 en verder toe. Tevens informeren wij u over de stand van zaken van de uitvoering Wet werk en bijstand, Participatiebudget en minimabeleid. Per programma presenteren wij de mutaties, inclusief het meerjarig financieel effect. In de toelichting van de financiële mutatie is indien van toepassing de reserve aangegeven waarvan u eerder heeft besloten om de kosten van het onderwerp te dekken. De mutaties voor het begrotingsjaar 2015 nemen wij op in de begrotingswijziging van de Eindejaarsrapportage 2015 en de meerjarige mutaties in de begrotingswijziging van de Programmabegroting 2016. Voor de aansluiting met de saldi van de programma s hebben wij de budgettair neutrale mutaties per programma in één regel onder de mutaties aangegeven. Achterin deze kwartaalrapportage hebben wij de onderlinge verschuivingen binnen de programma's door de budgettair neutrale mutaties in een totaaloverzicht samengevat. - 2 -
Financiële positie Financiële positie 2015 2016 2017 2018 2019 Saldo Kadernota 490-45 -312-893 -499 Mutaties 2e kwartaal 267 41 204 132 94 Saldo begroting na mutaties 757-4 -108-761 -404 Algemeen In deze kwartaalrapportage hebben wij o.a. het financieel effect van de meicirculaire 2015 meegenomen; zie de toelichting 'Algemene uitkering' hieronder. Met name hierdoor neemt het negatieve saldo toe tot 0,8 miljoen in 2015. Specificatie mutaties 2 e kwartaal 2015 per programma Programma 2015 2016 2017 2018 2019 Besturen en burgers -5 0 0 0 0 Veiligheid 0 0 0 0 0 Werkgelegenheid 0 0 0 0 0 Onderwijs 4 0 0 0 0 Cultuur 17 0 0 0 0 Ruimtelijke ordening -3 0 0 0 0 Milieu en volksgezondheid 0 0 0 0 0 Sociaal domein 83-965 -1.273-1.444-1.561 Openbare ruimte -314-20 -20-20 -20 Algemene dekkingsmiddelen 646 1.118 1.589 1.688 1.675 Onvoorzien 0 0 0 0 0 Mutaties reserves -163-91 -91-91 0 Afrondingsverschillen 2-1 -1-1 0 Totaal programma s 267 41 204 132 94-3 -
Algemene uitkering Meicirculaire 2015 Op 2 juni jongstleden is de meicirculaire over het Gemeentefonds verschenen. In een separaat Raadsmemo is de gemeenteraad al uitgebreid geïnformeerd over deze circulaire. In de tweede kwartaalrapportage 2015 volstaan wij daarom met een ingekorte versie. In onderstaand overzicht treft u de effecten aan van de meicirculaire 2015 ten opzichte van de decembercirculaire 2014, waarbij een positief bedrag een nadeel betreft en een negatief bedrag een voordelig effect. Bedragen x 1.000 2015 2016 2017 2018 2019 Decembercirculaire 2014-28.475-28.694-28.328-28.129-28.106 Meicirculaire 2015-27.767-27.939-27.346-27.149-27.139 Saldo algemene uitkering 708 755 982 980 967 1. Mutatie deelfonds sociaal domein 315 1.185 1.139 1.220 1.245 2. Cumulatieregeling 0-111 11 0 0 Verschil algemene uitkering 393-319 -168-240 -278 3. Taakmutaties (reserveren voor betreffende taak) 79 85-8 -8-8 4. Overig effect meicirculaire 2015 472-234 -176-248 -286 Reeds opgenomen in KN 2015-2019 -69 105 210 210 210 Op te nemen effect in KR-2 403-129 34-38 -76 1. Deelfonds Sociaal Domein De volgende redenen hebben de daling van het deelfonds sociaal domein als gevolg: Met ingang van 2016 zijn de objectieve verdeelmodellen voor de Wmo 2015 en Jeugdzorg van toepassing. Door de invoering ervan treden herverdeeleffecten op. Met de financiële gevolgen van de invoering van de objectieve verdeelmodellen is bij de Kadernota 2015-2019 al rekening gehouden. De integratie uitkering sociaal domein wordt conform de aankondiging in de decembercirculaire 2014 structureel verlaagd in verband met de Wet langdurige zorg-indiceerbaren. De macrobudgetten worden in de verschillende jaren verlaagd. De kortingen die uit bovenstaande maatregelen volgen, verrekenen wij met de budgetten binnen het sociaal domein. Het verloop van de totale integratie uitkering sociaal domein ziet er als volgt uit: Bedragen x 1.000 2015 2016 2017 2018 2019 Decembercirculaire 2014-10.468-10.419-10.065-9.975-9.921 Meicirculaire 2015-10.153-9.234-8.926-8.755-8.676 Op te vangen binnen programma Sociaal Domein 315 1.185 1.139 1.220 1.245 Opgenomen in KN 2015-2019 i.v.m. objectieve verdeelmodellen 0-308 -617-925 -925 Extra te verrekenen binnen programma Sociaal Domein in KR-2 315 877 522 295 320-4 -
2. Cumulatieregeling De objectieve verdeelmodellen Jeugd en Wmo en het groot onderhoud aan het verdeelstelsel geven herverdeeleffecten. Er is een regeling gemaakt waarbij de effecten van de afzonderlijke modellen gaan cumuleren. Deze cumulatie levert ons een hogere suppletie op dan wanneer alleen naar de afzonderlijke effecten was gekeken. Nadeel is dat het bedrag van de suppletie niet gesplitst kan worden per onderdeel. Omdat er in 2016 sprake is van een grote korting op de integratie uitkering sociaal domein stellen wij voor de suppletie in een nog in te stellen reserve Sociaal domein te storten. Mocht blijken dat er tekorten ontstaan binnen het programma sociaal domein dan kan aanspraak gedaan worden op deze reserve. Een voorstel tot het instellen van een reserve Sociaal domein zal gedaan worden bij de Programmabegroting 2016. 3. Taakmutaties Bij taakmutaties gaat het om extra gelden die wij ontvangen om nieuwe taken te kunnen uitvoeren, danwel kortingen die wij voor specifieke taken te verwerken krijgen. In beide gevallen worden de gelden of kortingen verrekend met de betreffende producten in de exploitatie. De meicirculaire bevat de volgende taakmutaties: Generieke Digitale Infrastructuur: korting 6.000 in 2015 en 8.000 structureel vanaf 2016. Toelage huishoudelijke hulp: extra 85.000 in 2015 en 93.000 in 2016. 4. Overig effect meicirculaire 2015 Het overig verschil tussen de decembercirculaire 2014 en de nu uitgekomen meicirculaire is als volgt opgebouwd: Bedragen x 1.000 2015 2016 2017 2018 2019 Accresontwikkeling 532-69 156 131 81 Ontwikkeling uitkeringsbasis -38 28-10 -57-45 Groot onderhoud Gemeentefonds 0-138 -213-213 -213 IU Wmo -15-57 -107-107 -107 Afrondingsverschillen -7 2-2 -2-2 Effect meicirculaire 2015 472-234 -176-248 -286 Opgenomen in KN 2015-2019 -69 105 210 210 210 Op te nemen effect in KR-2 403-129 34-38 -76 De twee grootste effecten behandelen we hier. Accresontwikkeling De ontwikkeling van de algemene uitkering wordt voor een belangrijk deel bepaald door de ontwikkeling van de rijksuitgaven. Volgens het systeem van samen de trap op en samen de trap af hebben wijzigingen in de rijksuitgaven direct invloed op de omvang van het gemeentefonds. De jaarlijkse toename of afname van het gemeentefonds, voortvloeiend uit de trap op trap af methode wordt het accres genoemd. De afrekening over 2014 is twee maal negatiever uitgevallen dan deskundigen eind vorig jaar zagen aankomen. Bovendien is ook het accres van 2015 lager door lagere prijscompensatie aan de departementen, lagere loonontwikkeling, minder kinderopvangtoeslagen en minder studieleningen. In 2016 stijgt het accres dan weer fors door een hogere loonontwikkeling dan geraamd waarna het de opvolgende jaren toch weer daalt. - 5 -
Groot onderhoud gemeentefonds Het groot onderhoud is in twee fasen doorgevoerd. In de eerste fase zijn met ingang van 2015 de clusters logischer ingedeeld. In de tweede fase zijn met ingang van 2016 de laatste clusters van nieuwe ijkpunten voorzien. Het gaat om de (sub)clusters Werk en Inkomen, Volkshuisvesting Ruimtelijke Ordening en StadsVernieuwing alsmede Brandweer en Rampenbestrijding. Bij de kadernota 2015-2019 hebben wij al rekening gehouden met het effect van de tweede fase van het groot onderhoud aan het verdeelstelsel. In onderstaand overzicht treft u het verschil aan tussen de opgenomen en werkelijke resultaten van het groot onderhoud: Bedragen x 1.000 2015 2016 2017 2018 2019 Groot onderhoud KN 2015-2019 0-105 -210-210 -210 Groot onderhoud meicirculaire 2015 0-138 -213-213 -213 Verschil 0-33 -3-3 -3 Stand van zaken uitvoering Wet werk en bijstand, Participatiebudget en minimabeleid. Met ingang van 1 januari 2015 voert Halte Werk voor Langedijk o.a. de Participatiewet, de Wet werk en bijstand, het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 en de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening uit. Momenteel is Halte Werk druk bezig met het in het financiële systeem implementeren van de gegevens voortvloeiende uit bovenstaande regelingen. Op dit moment kan echter nog niets gezegd worden over de over- of onderbenutting van de in 2015 in Langedijk opgenomen budgetten. De verwachting is dat we hier bij de volgende kwartaalrapportage nader over kunnen informeren. Wel is via de meicirculaire 2015 bekend geworden dat Langedijk 1.725.000 ontvangt in het Participatiebudget terwijl dat bij de septembercirculaire 2014 nog 1.758.000 was. Een daling van 33.000. Deze daling aan de inkomstenkant corrigeren we budgettair neutraal door de uitgavenkant ook met 33.000 te verlagen. Hierdoor is er in 2015 minder geld beschikbaar voor re-integratie activiteiten dan oorspronkelijk begroot. - 6 -
Mutaties per programma - 7 -
Besturen en burgers Mutaties 2015 2016 2017 2018 2019 Accountantskosten 2014 8 0 0 0 0 De additionele kosten van de jaarrekeningcontrole 2014 bedragen 16.000. Deze kosten bestaan uit kosten van de onafhankelijke kwaliteitsreview als gevolg van het preventieve toezicht van de gemeente, extra uren als gevolg van aanpassingen en correcties in de jaarrekening, extra uren als gevolg van bijzonderheden ten aanzien van specifieke posten en kosten als gevolg van additionele werkzaamheden met betrekking tot WMO en WWB. De Audit Commissie heeft ingestemd met deze slotdeclaratie. Opbrengst leges reisdocumenten t/m 2014-53 0 0 0 0 Met name in 2014 is een deel van de opbrengsten aan leges reisdocumenten verantwoord op de balans, terwijl de afdrachten aan het rijk wel gewoon via de exploitatie liepen. Dat is nu gecorrigeerd en levert een extra opbrengst in 2015 op van ca. 53.000. Proces toekomst van Langedijk 40 0 0 0 0 Voor het begeleiden van het proces omtrent de toekomst van Langedijk is 40.000, - extra noodzakelijk. Budgettair neutraal Totaal mutaties -5 0 0 0 0-8 -
Onderwijs Mutaties 2015 2016 2017 2018 2019 Actualisatie onderhoudsramingen gemeentelijke gebouwen 4 0 0 0 0 De onderhoudsraming voor de gemeentelijke gebouwen worden ieder jaar (naar aanleiding van de werkelijke onderhoudsbehoefte) aangepast. Hierbij wordt het beschikbare budget zoveel als mogelijk als leidraad gebruikt. De actualisatie van de ramingen van de jaren 2016 en daarna wordt bij de begroting 2016 meegenomen. Budgettair neutraal Totaal mutaties 4 0 0 0 0-9 -
Cultuur Mutaties 2015 2016 2017 2018 2019 Actualisatie onderhoudsramingen gemeentelijke gebouwen 17 0 0 0 0 De onderhoudsraming voor de gemeentelijke gebouwen worden ieder jaar (naar aanleiding van de werkelijke onderhoudsbehoefte) aangepast. Hierbij wordt het beschikbare budget zoveel als mogelijk als leidraad gebruikt. De actualisatie van de ramingen van de jaren 2016 en daarna wordt bij de begroting 2016 meegenomen. Budgettair neutraal Totaal mutaties 17 0 0 0 0-10 -
Ruimtelijke ordening Mutaties 2015 2016 2017 2018 2019 Actualisatie onderhoudsramingen gemeentelijke gebouwen -3 0 0 0 0 De onderhoudsraming voor de gemeentelijke gebouwen worden ieder jaar (naar aanleiding van de werkelijke onderhoudsbehoefte) aangepast. Hierbij wordt het beschikbare budget zoveel als mogelijk als leidraad gebruikt. De actualisatie van de ramingen van de jaren 2016 en daarna wordt bij de begroting 2016 meegenomen. Budgettair neutraal Totaal mutaties -3 0 0 0 0-11 -
Sociaal Domein Mutaties 2015 2016 2017 2018 2019 Baten re-integratie onderdeel participatiebudget 190 190 190 190 190 De Rijksbaten voor re-integratiewerkzaamheden maken vanaf 2015 onderdeel van de baten die we ontvangen voor de 3 D's. Deze 190.412 staan ten onrechte nog als te ontvangen inkomsten op onze begroting. Actualisatie onderhoudsramingen gemeentelijke gebouwen -27 0 0 0 0 De onderhoudsraming voor de gemeentelijke gebouwen worden ieder jaar (naar aanleiding van de werkelijke onderhoudsbehoefte) aangepast. Hierbij wordt het beschikbare budget zoveel als mogelijk als leidraad gebruikt. De actualisatie van de ramingen van de jaren 2016 en daarna wordt bij de begroting 2016 meegenomen. Budgettair neutraal -80-1.156-1.464-1.635-1.751 Totaal mutaties 83-965 -1.273-1.444-1.561-12 -
Openbare ruimte Mutaties 2015 2016 2017 2018 2019 Actualisatie onderhoudsramingen gemeentelijke gebouwen 8 0 0 0 0 De onderhoudsraming voor de gemeentelijke gebouwen worden ieder jaar (naar aanleiding van de werkelijke onderhoudsbehoefte) aangepast. Hierbij wordt het beschikbare budget zoveel als mogelijk als leidraad gebruikt. De actualisatie van de ramingen van de jaren 2016 en daarna wordt bij de begroting 2016 meegenomen. Onderhoudsbudget begraafplaatsen -45-20 -20-20 -20 Steeds meer onderhoudswerkzaamheden aan het groen worden voor de eigen dienst i.s.m. met het WNK in eigen beheer uitgevoerd terwijl die vorige jaren door een marktpartij werden gedaan. Daarnaast worden dit jaar geen extra (eenmalige) uitgaven aan onderhoudskosten van paden, beplanting en materiaal voor het begraven verwacht. Compensabele BTW riolering -276 0 0 0 0 Bij de bepaling van de omvang van de lasten ten behoeve van de berekening van de toegestane hoogte van de riooltarieven wordt de geraamde BTW meegenomen. De reden hiervan is dat vóór de invoering van het BTW-compensatiefonds dit de geëigende systematiek was en de gemeente bij de invoering van het BTW-compensatiefonds anders een niet bedoeld inkomstenverlies zou hebben geleden. Het gaat hierbij om alle BTW, dus zowel de BTW die drukt op exploitatielasten als ook de BTW die drukt op de investeringen. Voorgesteld wordt met ingang van 2015 de gehele declarabele BTW-component ten gunste te brengen van de algemene middelen. Voor 2015 betekent dat een voordeel van iets meer dan 275.000. Voor de volgende jaren is het bedrag afhankelijk van de nog te kiezen variant van het GRP (afkoppelen of niet) en of het tarief ineens of geleidelijk naar een kostendekkend niveau wordt gebracht. afhankelijk van de nog te kiezen variant van het GRP (afkoppelen of niet) en of het tarief ineens of geleidelijk naar een kostendekkend niveau wordt gebracht. Budgettair neutraal 0 0 0 0 0 Totaal mutaties -314-20 -20-20 -20-13 -
Algemene dekkingsmiddelen Mutaties 2015 2016 2017 2018 2019 Algemene uitkering: gevolgen meicirculaire 2015 403-129 34-38 -76 Hierbij worden de financiële gevolgen van de meicirculaire 2015 over het Gemeentefonds verwerkt. Een nadere toelichting treft u aan onder het meerjarenperspectief. Budgettair neutraal 243 1.247 1.555 1.726 1.751 Totaal mutaties 646 1.118 1.589 1.688 1.675-14 -
Mutaties reserves Mutaties 2015 2016 2017 2018 2019 Budgettair neutraal -163-91 -91-91 0 Totaal mutaties -163-91 -91-91 0-15 -
Bijlage - 16 -
Budgettair neutrale mutaties Programma 2015 2016 2017 2018 2019 Apparaatskosten 0 0 0 0 0 Sociaal domein -80-1.156-1.464-1.635-1.751 Openbare ruimte 0 0 0 0 0 Algemene dekkingsmiddelen 243 1.247 1.555 1.726 1.751 Mutaties reserves -163-91 -91-91 0 Totaal 0 0 0 0 0 Tot op heden werden de kortingen op het sociaal domein vanuit de algemene uitkering op het programma Algemene dekkingsmiddelen bijgehouden. Nu de budgetten meerjarig vast staan, worden de kortingen naar het programma Sociaal domein overgebracht. Conform raadsbesluit worden de transitiekosten WNK onttrokken aan de algemene reserve. Terugbetalingen door het WNK vanaf 2017 zullen worden toegevoegd aan de algemene reserve ( 163.000 in 2015 en 91.000 in 2016 tot en met 2018). - 17 -