Vaststelling brief aan de raad over actuele financiele ontwikkelingen

Transcriptie

1 B&W.nr , d.d Onderwerp Vaststelling brief aan de raad over actuele financiele ontwikkelingen Besluiten:Behoudens advies van de commissie 1. Vast te stellen bijgaande brief aan de raad over de actuele financiële ontwikkelingen. 2. De raad een afzonderlijk voorstel voor te leggen over dekking van het tekort voor 2012 door daling van de algemene uitkering met 2 miljoen. Perssamenvatting: B&W informeert de gemeenteraad met een brief over de actuele financiële ontwikkelingen. Het college doet tevens een voorstel tot dekking van het ontstane tekort in 2012.

2 Retouradres: Postbus 9100, 2300 PC Leiden Aan de Gemeenteraad van Leiden Bezoekadres Postadres Telefoon Website Gemeente Leiden Stadhuis Stadhuisplein 1 Postbus PC Leiden sleutel@leiden.nl Datum 4 oktober 2011 Contactpersoon Hans Smit Ons kenmerk Div Doorkiesnummer 5062 Onderwerp Actuele financiële ontwikkelingen. Geachte Leden van de Raad. Hierbij informeren wij u over twee grotere financiële ontwikkelingen. 1. De ontwikkeling van de algemene uitkering uit het gemeentefonds op basis van de septembercirculaire Het arrest van de Hoger Raad inzake de Precarioheffing De algemene uitkering uit het gemeentefonds. Dinsdag 20 september j.l. is de septembercirculaire 2011 verschenen. De hoofdlijnen van deze circulaire hebben wij in deze brief voor u samengevat. De circulaire bevat een doorrekening van de groei van het gemeentefonds op basis van de normeringsystematiek. (samen trap op, trap af principe). Daarnaast doet de Minister een aantal mededelingen over nieuwe of gewijzigde taakmutaties. Per saldo is de uitkomst van de septembercirculaire, ten opzichte van de meicirculaire 2011, voor de periode negatief. De programmabegroting 2012 die u recent van ons mocht ontvangen is gebaseerd op de informatie uit de meicirculaire. Ten opzichte van de Meerjarenraming verloopt de algemene uitkering (exclusief taakmutaties) als volgt: (bedragen in miljoenen euro s) ,0-1,5-0,7-1,0 N N N N 2016 geeft ten opzichte van de raming 2015 een voordeel te zien van afgerond 2 miljoen.

3 Het nadeel wordt veroorzaakt door twee belangrijke ontwikkelingen: 1. Lagere groei van het gemeentefonds op basis van de normeringsystematiek. (Nadeel incidenteel 1,6 mln in 2012 en 0,8 mln in 2013). Het kabinet bezuinigt met name extra in de jaren 2012 en Andere oorzaak is het verschuiven van uitgaven van 2012 naar In 2011 had het rijk enkele meevallers. Die budgettaire ruimte leidde tot het naar voren halen van uitgaven van 2012 naar In 2011 is echter de normeringsmethodiek buiten toepassing verklaard en leidt daardoor niet tot een wijziging van het accres, onder andere omdat de mutatie valt binnen de bandbreedte die vooraf is afgesproken tussen VNG en kabinet. De verlaging in 2012 leidt wel tot een lagere Netto Gecorrigeerde Rijksuitgaven en dus tot een lager accres. Nadeel voor Leiden in 2012: 0,9 mln. 2. In tegenstelling tot wat de Minister meldt in de meicirculaire wordt de efficiencykorting voor de invoering van Regionale omgevingsdiensten niet geschrapt. Nadeel structureel 0,4 miljoen in 2012 oplopend tot 0,9 miljoen vanaf 2014 structureel. Het Macrobedrag, 100 miljoen in 2014, reserveert het Kabinet op de rijksbegroting voor de SW-sector problematiek. Als de gereserveerde middelen uiteindelijk zoals het kabinet verwacht niet nodig zullen blijken te zijn voor de risico s rond de uitvoering van werken naar vermogen, kan over de bestemming daarvan in het halfjaarlijkse bestuurlijk overleg van het Rijk met de VNG uiterlijk in 2015 besloten worden. In de septembercirculaire worden verder de volgende taakmutaties doorgevoerd: 1. Aanpassing norm kwijtschelding en bijzondere bijstand ivm kosten kinderopvang, V 2. Aanpassing normering lokaal inkomensbeleid, V 3. Bijzondere bijstand voor kwetsbare groepen, V 4. Transitiekosten decentralisatie AWBZ begeleiding naar de wmo, totaal V (2012: , ) 5. Toezicht en handhaving kinderopvang (incl. gastouderopvang), N 6. Decentralisatie uitkering Centra voor jeugd en gezin V De specifieke uitkering voor de Centra jeugd en gezin wordt vervangen door een decentralisatie-uitkering. Per saldo budgettair neutraal. De taakmutaties staan in de bijlage toegelicht. Overige ontwikkelingen. De voorgenomen versnelde afbouw van de suppletie-uitkering afschaffing OZB gebruikers woningen ( 5,4 miljoen per jaar voor Leiden) gaat niet door. De afloop blijft gekoppeld aan het percentage van de reële groei van het gemeentefonds. Aangezien er de komende jaren geen reële groei is, blijft de uitkering voor Leiden op 5,4 miljoen gehandhaafd. Afschaffing Precariobelasting. Over de afschaffing van de precariobelasting doet de Minister geen nadere mededelingen, anders dan dat een wetsvoorstel in voorbereiding is.

4 2. Het arrest van de Hoger Raad inzake de Precarioheffing Op 16 september j.l. heeft de Hoge Raad uitspraak gedaan in het beroep van Continuon (thans Liander) inzake de aanslag precariobelasting De Hoge Raad heeft het beroep van Continuon ongegrond verklaard. Na ontvangst van het Arrest hebben wij onze externe juridisch adviseur gevraagd om de uitspraak nader te analyseren en te beoordelen wat de gevolgen voor de belastingaanslagen precariobelasting 2004 t/m heden zijn en de mogelijke civiele claims van de energiebedrijven op grond van de in het verleden (1998) afgesloten aandeelhoudersovereenkomsten. Naar oordeel van onze juridisch adviseur is de kans dat de nog aanhangige procedures bij de belastingrechter met betrekking tot de aanslagen voor de betrokken energiebedrijven tot succes leiden, na het arrest van de Hoge Raad, voor wat betreft de principiële beroepsgronden nihil. In de jaarrekeningen t/m 2010 hebben wij altijd rekening gehouden met het risico dat een deel van de belastingaanslagen mogelijk oninbaar zouden kunnen zijn. Hiervoor hebben we dan ook een voorziening getroffen. De stand van de voorziening bedraagt per ,414 miljoen. Op basis van de geactualiseerde risicowaardering kan de voorziening in de jaarrekening 2011 vrijvallen. Voorstel dekking tekort Overeenkomstig de afspraken over de planning en controlcyclus stellen wij voor het tekort voor de jaren 2013 tot en met 2015 en de vrijval van de voorziening precarioheffing te betrekken bij de opstelling van de Perspectiefnota Er zullen de komende maanden ongetwijfeld meer financiële ontwikkelingen zijn. In de planning en controlcyclus hebben we afgesproken dat er één financieel afwegingsmoment is, en dat is de perspectiefnota. Op dat moment wegen we alle financiële mee- en tegenvallers tegen elkaar af. Op dit moment zien wij een aantal grote financiële ontwikkelingen op ons afkomen. Bijvoorbeeld de herverdeling van het gemeentefonds, het wetsvoorstel afschaffing precariobelasting energiekabels en het financieel op orde brengen van de onderhoudsvoorzieningen Openbare ruimte (bruggen, wegen. Walmuren, Groen), Sportaccommodaties en Sportvelden en het Vastgoed. Juist omdat er zoveel ontwikkelingen en onzekerheden zijn, stellen wij u voor deze mix van mee- en tegenvallers integraal te behandelen bij de perspectiefnota volgend jaar. Verder melden wij u dat Gedeputeerde Staten bij de beoordeling van de Begroting 2012 in kader van het financieel toezicht uitgaat van de raming van de algemene uitkering volgens de mei/junicirculaire 2011.

5 Dekking tekort Wij stellen voor het nu ontstane tekort van 2 miljoen voor 2012 alsvolgt te dekken: 1. Inzet postief resultaat Bestuursrapportage 2011, 1 miljoen. 2. Verwacht hoger Dividend Alliander in 2012 op basis de halfjaarcijfers 2011, 1 miljoen. Toelichting: 1. Het saldo van mee- en tegenvallers in de bestuurrapportage 2011 bedraagt , Na de splitsing van Nuon NV in 2009 in Nuon Energy (productie- en leveringsbedrijf) en Alliander (beheerder energienetten) hebben wij het dividend van Alliander behoudend geraamd op 1,2 miljoen per jaar. In 2011 heeft Alliander een dividend over 2010 aan Leiden uitgekeerd van 1,8 miljoen. Dit voordeel van 6 ton hebben wij gemeld in de Bestuursrapportage. Op basis van de halfjaarcijfers 2011 van Alliander verwachten wij een dividenduitkering aan Leiden van rond de 2,2 miljoen. Wij stellen voor dit hogere dividend in zetten voor het tekort Het verwachte hogere dividend over 2012 e.v. betrekken wij bij de opstelling van de Perspectiefnota Verder zullen wij de septembercirculaire nader uitwerken en met een begrotingswijziging voor het einde van het jaar aan u voorleggen. Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Leiden, de Secretaris, de Burgemeester,

6 Bijlage : Toelichting Taakmutaties: 1. Aanpassing norm kwijtschelding en bijzondere bijstand ivm kosten kinderopvang, V Om de armoedeval voor alleenstaande ouders met een relatief laag inkomen te verminderen, wordt voor gemeenten de mogelijkheid gecreëerd om bij de kwijtschelding van lokale belastingen rekening te houden met de kosten van formele kinderopvang. Om gemeenten te ondersteunen bij het uitvoeren van deze maatregel zal structureel 10 miljoen aan het gemeentefonds worden toegevoegd. De middelen worden verdeeld via de maatstaven bijstandsontvangers en huishoudens met laag inkomen (drempel). 2. Aanpassing normering lokaal inkomensbeleid, V Om de armoedeval te beperken wordt de inkomensgrens van het gemeentelijk inkomensbeleid genormeerd op maximaal 110% van het wettelijk minimumloon, zodat inkomensaanvullingen gerichter worden verstrekt. Dit leidt vanaf 2012 tot een structurele uitname van 40 miljoen. Vanwege een ontwikkeling van de aantallen is sprake van een lichte aanpassing t.o.v. de eerdere mutatie ( voor Leiden). 3. Bijzondere bijstand voor kwetsbare groepen, V Om de cumulatie van inkomenseffecten te verzachten voor kwetsbare groepen zoals bijvoorbeeld chronische zieken, gehandicapten en ouderen wordt de bijzondere bijstand geïntensiveerd met 90 miljoen structureel. 4. Transitiekosten decentralisatie AWBZ begeleiding naar de wmo, V Het kabinet stelt in 2012 een bedrag van 47,6 miljoen en in 2013 een bedrag van 32,0 miljoen beschikbaar via de algemene uitkering. Deze middelen zijn bedoeld om gemeenten te compenseren voor de (transitie)kosten die samenhangen met de decentralisatie van de functie begeleiding uit de AWBZ. De middelen worden verdeeld via een vast bedrag (25%) en via een bedrag per inwoner (75%). 5. toezicht en handhaving kinderopvang (incl. gastouderopvang), N Wij verhogen de algemene uitkering vanaf 2012 met 12,5 miljoen structureel. Daarnaast wordt 0,5 miljoen aan het gemeentefonds toegevoegd ten behoeve van een expertisecentrum bij de VNG. In de opbouwtabel treft u een bedrag van 2,1 miljoen aan. Het verschil is het gevolg van incidentele toevoegingen aan de algemene uitkering over 2010/2011 ter grootte van 10,4 miljoen. Opmerkelijk is dat deze toevoeging aan het gemeentefonds negatief uitpakt voor Leiden. De oorzaak hiervan gaan we nog na. 6. Decentralisatie uitkering Centra voor jeugd en gezin V De specifieke uitkering voor de Centra jeugd en gezin wordt vervangen door een decentralisatieuitkering. Per saldo budgettair neutraal.

7