Bijlage 1 Organogram De formele beleidslijn loopt van de raad naar het bestuur, naar de schooldirecteuren (managementteam) en (G)MR. De communicatielijnen binnen deze organisatiestructuur zijn weergegeven in het onderstaande organogram:
Bijlage 2 Ketenpartners
Bijlage 3 Uitstroomgegevens (VO advies) In de tabel hieronder ziet u het schooladvies VO op bestuursniveau. Voor de specifieke resultaten per school kijkt u op www.scholenopdekaart.nl Categorie vwo havo / vwo havo vmbo tl / havo vmbo tl vmbo gl / havo 2014 / 2015 54 24 109 3 24 2 92 51 17 20 1 0 0 397 2015 / 2016 77 7 88 12 32 4 42 42 13 19 1 1 2 340 2016 / 2017 68 17 81 5 23 5 48 42 4 14 2 0 2 311 2017 / 2018 67 9 93 8 38 5 37 42 4 27 1 0 1 332 vmbo gl vmbo kl vmbo bl / vmbo kl vmbo bl pro vso geen advies Totaal
Bijlage 4 Aantal leerlingen op teldatum 1 10 werkelijk werkelijk werkelijk prognose prognose prognose school brinnr 1 10 2015 1 10 2016 1 10 2017 1 10 2018 1 10 2019 1 10 2020 gauw 04KN 66 58 52 folsgare 04QJ 24 29 26 gaastmeer 05NZ 25 19 0 heeg 05PD 144 142 129 oudega 05RX 77 81 103 It Harspit 06JW 108 100 100 woudsend 06PI 80 84 87 nijland 07HP 82 82 78 scharnegoutum 07IJ 149 143 142 hommerts 09CH 87 81 79 ijlst 09OA 177 164 155 bolsward 10HZ 326 320 309 Julianaschool 10RE 214 206 196 Joh. Postschool 12TL 123 103 110 Simon Havingaschool 12ZX 283 273 280 De Vuurvlinder 13KW 419 419 414 Totaal 2.384 2.304 2.260 2.238 2.168 2.140 Aantal leerlingen per 1 10 2500 2450 2400 2350 2300 2250 2200 2150 2100 2050 2000 werkelijk werkelijk werkelijk prognose prognose prognose Reeks1
Bijlage 4a Aantal groepen per schooljaar normatief normatief normatief prognose prognose werkelijk werkelijk werkelijk prognose prognose school brinnr 2016 2017 2017 2018 2018 2019 2019 2020 2020 2021 2016 2017 2017 2018 2018 2019 2019 2020 2020 2021 gauw 04KN 4 3 5 3 3 6 5 5 folsgare 04QJ 2 2 0 3 3 0 0 0 gaastmeer 05NZ 2 2 0 2 0 0 0 0 heeg 05PD 6 6 5 6 6 6 5 5 oudega 05RX 4 4 5 4 5 5 5 5 It Harspit 06JW 5 4 4 5 5 5 4 4 woudsend 06PI 4 4 4 4 4 4 4 4 nijland 07HP 4 4 5 4 4 5,5 5,5 5 scharnegoutum 07IJ 6 6 6 6 6 6 6 6 hommerts 09CH 4 4 4 4 4 4 4 4 ijlst 09OA 7 7 6 7 8 7 6 6 bolsward 10HZ 13 13 13 13 13,5 14 14 13 Julianaschool 10RE 9 9 8 10 10 10 9 9 Joh. Postschool 12TL 5 5 5 6 6 6 6 6 Simon Havingaschool 12ZX 12 12 12 12 12 12 11 11 De Vuurvlinder 13KW 17 18 17 18 18 18 17 16 Totaal 104 103 99 98 97 107,0 107,5 108,5 101,5 99,0 verschil 3,0 4,5 9,5 3,5 2,0 inclusief (extra) formatie i.v.m. scholenfusie 110 108 106 104 102 100 98 96 94 92 90 Aantal groepen 2016 2017 2017 2018 2018 2019 2019 2020 2020 2021 Reeks5 Reeks6
Bijlage 5
Leeftijdsopbouw per 31 12 2017 Onderstaande gegevens betreffen de personeelsleden in vaste dienst in verschillende functies. Het feitelijke personeelsbestand is dus groter. Mannen Vrouwen leeftijd man deeltijd man voltijd vrouw deeltijd vrouw voltijd Totaal 25 35 4 4 28 4 40 35 45 2 2 37 7 48 45 55 3 46 5 54 55 99 4 8 31 7 50 Eindtotaal 10 17 142 23 192 Bron: basislijst per 31 12 2017 250 Leeftijdsopbouw Palludara per 31 12 2017 200 150 100 50 0 25 35 35 45 45 55 55 99 Eindtotaal Mannen man deeltijd Mannen man voltijd Vrouwen vrouw deeltijd Vrouwen vrouw voltijd
Bijlage 7 Verzuimcijfers
Bijlage 8 Reserves en Voorzieningen ( bedragen x 1.000 ) 2015 2016 2017 Algemene reserve (publiek) 1.069 1.345 2.016 Bestemmingsreserve (privaat) 2.722 2.744 2.948 Personeelsvoorzieningen 208 214 218 Onderhoudsvoorziening 195 374 540 Totaal reserves en voorzieningen 4.194 4.677 5.722 7.000 Reserves en voorzieningen 6.000 5.000 bedragen x1,000 4.000 3.000 Voorzieningen Bestemmingsreserve (privaat) Algemene reserve (publiek) 2.000 wijzigen in 2012 t/m 2014 1.000 2015 2016 2017 jaar
Bijlage 9 Beoordelingskader toezicht financiële continuïteit (normen 2016) percentage 100% 80% 60% 40% 20% Beoordelingskader Vermogensbeheer waarde 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 Beoordelingskader Budgetbeheer 0% 2015 2016 2017 jaar 0,50 0,50 solvabiliteit (ev + voorz / tv) 30% geen kapitalisatiefactor (tv G&T / baten) geen 48% liquiditeit (vl. activa / schulden) jaar < 0,75 rentabiliteit (resultaat / baten) x 100 0 10% De solvabiliteit geeft aan in welke mate het bestuur in staat is aan alle verplichtingen te voldoen. Het kengetal wordt berekend door de verhouding tussen het eigen vermogen (inclusief voorzieningen) ten opzichte van het balanstotaal uit te drukken. De signaleringsondergrens in het PO begint bij 30%. In principe is er geen bovengrens, maar in samenhang met een hoge rentabiliteit kan sprake zijn van overmatig spaargedrag. Andersom kan sprake zijn van structurele tekorten en een financieringsprobleem. De kapitalisatiefactor wordt gedefinieerd als balanstotaal minus gebouwen en terreinen gedeeld door de totale baten. In het primair onderwijs is nog nauwelijks sprake van het hebben van eigen gebouwen en terreinen. Voor die besturen wordt een factor geadviseerd tussen de 35% (voor grote) en 60% (voor kleine schoolbesturen). Palludara heeft een buffer die binnen de marges blijft. Het kengetal voor liquiditeit, of current ratio, wordt verkregen door de vlottende activa (inclusief liquide middelen) te delen door de schulden op korte termijn. Anders gezegd: in welke mate kunnen de kortlopende schulden worden betaald. Omdat het verschil in rendement tussen obligatieleningen, deposito s en spaarrekeningen zeer gering is, wordt vooralsnog niet opnieuw voor een lange periode belegd. De rentabiliteit geeft de verhouding tussen het resultaat en de totale baten weer. Een positief getal duidt erop dat er geld overblijft. Een bestuur kan dit bewust doen om te sparen voor toekomstige investeringen.
Bijlage 10 Exploitatierekening 2017 en begroting 2018 (bedragen x 1.000 ) rubriek begroting werkelijk werkelijk begroting 2017 2017 2016 2018 Rijksbijdragen 12.604 13.158 12.913 11.108 Overige overheidsbijdragen 159 203 168 152 Overige baten 112 178 181 75 Totaal baten 12.875 13.539 13.262 11.335 Personele lasten 10.571 10.711 10.965 9.184 Afschrijvingen 334 232 263 276 Huisvestingslasten 1.007 1.016 1.003 914 Overige lasten 1.150 1.309 1.037 1.013 Totaal lasten 13.062 13.268 13.268 11.387 Saldo baten en lasten 187 271 6 52 Financiële baten en lasten 54 40 46 52 Resultaat 133 311 40 Toelichting: ALGEMEEN Sinds 1 oktober 2017 is Stichting Palludara tevens bevoegd gezag van CBS De Bron in Bolsward. In deze staat van baten en lasten is de exploitatie over geheel 2017 opgenomen. Over de periode tot met 30 september 2017 is het tekort vastgesteld op 52.643. De begroting over dezelfde periode was negatief 99.660. De vergelijkende cijfers over 2016 zijn ontleend aan de beide jaarverslagen over 2016. BATEN De rijksbijdragen zijn 665.000 hoger dan begroot. De helft hiervan komt door indexering van rijksbijdragen over 2016 2017. Andere oorzaken zijn het doorwerken hiervan in 2017 2018, fusiegarantie voor de school in Oudega, groeiformatie, bekostiging van asielzoekers en vreemdelingen en een hogere doorbetaling vanuit het samenwerkingsverband passend onderwijs. De overige overheidsbaten zijn inclusief een vergoeding voor inrichtingskosten in 2013 (De Bron) welke niet als vordering was opgenomen en een vergoeding voor uitgaven van brede scholen. De niet begrote kosten hiervan komen ten laste van de leermiddelen. De overige baten zijn ruim 65.000 hoger dan begroot, o.a. door ouderbijdragen, verhuur en besteding van projectsubsidies. LASTEN De totale lasten zijn precies gelijk aan 2016. Ten opzichte van de begroting is er een overschrijding van 200.000. Hiervan is 140.000 besteed aan personeelslasten, o.a. door meer zorgformatie beschikbaar te stellen. De begrote afschrijving is inclusief 95.000 voor het versneld afschrijven van lesmethodes die, door de overstap naar digitale methodes buiten gebruik zijn geraakt. In werkelijkheid zijn de kosten als boekverlies verantwoord onder de overige lasten. Een deel van de materiële vaste activa van CBS De Bron is ineens afgeschreven op grond van de activeringsgrenzen, of omdat het niet meer in gebruik is. Onder de overige lasten is een bedrag van 25.000 opgenomen voor leerlingenvervoer bij fusies. De financiële lasten betreffen een afwaardering van de effecten op grond van de verwachte opbrengst bij aflossing in de toekomst.
Bijlage 11 Samenstelling effectenportefeuille en overzicht van spaarrekeningen De effectenportefeuille per 31 december 2017 bestaat uit: Obligaties looptijd renteperc. nominaal Nederland 93/23 1993 2023 7,500 22.690 Nederl.Waterschapsbank 11/21 2011 2021 3,500 200.000 BNG 09/19 2009 2019 3,875 200.000 BNG 11/21 2011 2021 3,000 200.000 Rabobank Int. 12/22 2012 2022 4,000 200.000 BNG 10/20 2010 2020 2,625 200.000 totaal 1.022.690 De geamortiseerde kostprijs bedraagt 1.041.663. De koerswaarde per 31 december 2017 bedraagt 1.141.010. De effecten worden gewaardeerd tegen de koerswaarde, dan wel tegen de geamortiseerde kostprijs indien deze lager is. In alle gevallen is de koerswaarde per 31 december hoger dan de geamortiseerde kostprijs. De balanswaarde bedraagt daarom 1.041.663. De spaarrekeningen bij huisbankier ABN AMRO kennen een variabel rentepercentage. Deze rekeningen hebben soms een maximaal rentegevend tegoed. Per 31 december 2017 zijn de volgende rekeningen in gebruik: Spaarrekeningen 31 12 2017 Kapitaalmarktindexrekening 230.000 (maximum) Vermogensspaarrekening 1.000.000 (maximum) Vermogensspaarrekening De Bron 177.282 Private bankingspaarrekening Internetkwartaalspaarrekening 1.500.000 Totaal 2.907.282
Bijlage 12 Continuïteitsparagraaf Door afronding op duizendtallen kunnen verschillen ontstaan. Bedragen x 1.000 begroting meerjarenraming EFJ Hoofdgroep 2018 2019 2020 2021 leerlingen (per 1 10) 2263 2238 2168 2140 fte bestuur en management (per 31 12) 12,2 12 12 12 fte onderwijzend personeel 105 102 100 98 fte onderwijs ondersteunend personeel 40 40 40 40 BATEN 3.1 Rijksbijdragen OCW 12.875 12.731 12.342 12.234 3.2 Overige overheidsbijdragen 128 95 89 89 3.5 Overige baten 130 130 130 130 Totaal baten 13.133 12.956 12.561 12.452 LASTEN 4.1 Personele lasten 10.658 10.475 10.245 10.068 4.2 Afschrijvingen 245 225 220 215 4.3 Huisvestingslasten 1.059 950 925 900 4.4 Overige lasten 1.188 1.100 1.090 1.080 Totaal lasten 13.150 12.750 12.480 12.263 Saldo normale bedrijfsvoering 17 206 81 189 FINANCIELE BATEN EN LASTEN 5.1 Financiële baten 47 40 35 30 5.5 Financiële lasten Totaal fin.baten en lasten 47 40 35 30 TOTAAL 30 246 116 219 Balansprognose 2018 2021 Vaste activa (mat.+ fin.) 2.888 2.663 2.423 1.988 Vlottende activa (incl. liq.midd.) 3.815 4.286 4.642 5.296 Totaal activa 6.703 6.949 7.065 7.284 Eigen vermogen ultimo jaar 5.103 5.349 5.464 5.683 Voorzieningen 600 650 599 578 Kortlopende schulden 1.000 800 800 800 Totaal passiva 6.703 6.799 6.863 7.061 Kengetallen 2018 2021 Solvabiliteit 2 (min. 30%) 85% 88% 88% 89% Weerstandsvermogen (10% 40%) 39% 41% 44% 46% Kapitalisatiefactor (max. 36%) 50% 53% 55% 57% Current ratio (0,75 1,5) 3,82 5,36 5,80 6,62
Bedragen: 1, x 1 Taal: Nederlands Selectie: Enkelvoudige rapportage (indienen) Algemeen Balans Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht Grondslagen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Eigen vermogen Eigen vermogen, specificatie Voorzieningen Voorzieningen, specificatie Langlopende schulden Langlopende schulden, specificatie Kortlopende schulden Overheidsbijdragen Overige baten Lasten Financieel en overig Segmentatie Verbonden partijen Verantwoording subsidies WNT Algemeen WNT Topfunctionarissen WNT Niet-topfunctionarissen Overige gegevens Ondertekening van de jaarrekening CP Kengetallen CP Balans CP Baten en lasten CP Overige rapportages Financiële kengetallen Controlegetallen Algemene informatie Bevoegd gezag nummer Statutaire naam Juridische vorm 42545 Stichting Palludara Stichting KvK nummer 51002507 Webadres Sector Samenwerkingsverband passend onderwijs Vallend onder financiële verslaggeving gemeente Doordecentralisatie middelen gemeente www.palludara.nl Primair onderwijs Nee Niet Nee Statutair adres Straatnaam Huisnummer Roodhemsterweg 7 Huisnummer toevoeging Postcode Vestigingsplaats 8651CV IJLST Correspondentie adres Straatnaam Vul òf straatadres in òf postbusnummer Huisnummer Huisnummer toevoeging Postbusnummer Postcode Plaats 36 8650AA IJLST Type jaarrekening Begindatum rapportageperiode Alleen invullen als het boekjaar afwijkt van het kalenderjaar Einddatum rapportageperiode Alleen invullen als het boekjaar afwijkt van het kalenderjaar Contactpersoon voor deze rapportage Invullen indien er geen sprake is van een administratiekantoor Naam Aanhef Enkelvoudig Teade de Groot De heer
Functie Telefoonnummer E-mailadres Stafmedewerker personeel & financiën 0515-414980 groot@palludara.nl Contactgegevens administratiekantoor Invullen indien van toepassing Naam van het administratiekantoor Administratienummer van het administratiekantoor Straatnaam Vul òf straatadres in òf postbusnummer Huisnummer Huisnummer toevoeging Postbusnummer Postcode Plaats Naam contactpersoon Aanhef Telefoonnummer E-mailadres Gegevens accountant Naam van het accountantskantoor Naam van de accountant Van Ree Accountants M.A. Rozendaal RA Instellingen vallend onder het bevoegd gezag, specificatie Volgnummer BRIN nummer Statutaire naam rechtspersoon 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 04KN 04QJ 05NZ 05PD 05RX 06JW 06PI 07HP 07IJ 09CH 09OA 10HZ 10RE 12TL 12ZX De Twatine Christelijke Basisschool De Gearrin Christelijke Basisschool De Mids Marren Christelijke Basisschool It Wraldfinster Christelijke Basisschool Klaver Fjouwer Christelijke Basisschool It Harspit Meester v d Brugschool Protestants Christelijke Basisschool De Earste Trimen Christelijke Basisschool Op E Hichte Van Haersma Buma School De Twine Christelijke Basisschool De Bron Basisschool Juliana Basisschool Johannes Post Basisschool Simon Havinga
Instellingen vallend onder het bevoegd gezag, specificatie Volgnummer BRIN nummer Statutaire naam rechtspersoon 16 13KW Christelijke Basisschool De Vuurvlinder
31-12-2017 31-12-2016 Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Realisatie Activa Vaste activa Immateriële vaste activa 0 0 Materiële vaste activa 1.536.993 1.805.039 Financiële vaste activa 1.041.664 1.253.187 Totaal van vaste activa 2.578.657 3.058.226 Vlottende activa Voorraden Vorderingen 964.853 934.467 Kortlopende effecten 209.594 5.137 Liquide middelen 3.060.633 2.460.766 Totaal van vlottende activa 4.235.080 3.400.370 Totaal van activa 6.813.737 6.458.596 Passiva Eigen vermogen 4.964.530 4.653.331 Voorzieningen 757.729 618.110 Langlopende schulden Kortlopende schulden 1.091.478 1.187.155 Totaal van passiva 6.813.737 6.458.596 Aanpassing balansgegevens per 1 januari boekjaar Toelichting aanpassing balansgegevens per 1 januari boekjaar Toelichting op de balans Gebeurtenissen na balansdatum Enkelvoudig Ja Per 1 oktober 2017 is CBS De Bron (10HZ) overgedragen van de Vereniging voor PCBO te Bolsward naar Stichting Palludara. In dit jaarverslag wordt verantwoording voor deze school over geheel 2017 gedaan. Hiertoe zijn de beginbalansen per 1 januari 2017 en de vergelijkende cijfers van beide besturen over 2016 samengevoegd. In de grondslagen voor de balans is dit verder toegelicht. De materiële vaste activa neemt substantieel af. Enerzijds wegens desinvestering van volledig afgeschreven activa, anderzijds vanwege een behouden investeringsbeleid als gevolg van leerlingendaling, toenemende aanschaf van digitaal lesmateriaal en het gebruik van apparaten die in bruikleen worden verstrekt. Dit veroorzaakt een verschuiving binnen de exploitatiekosten van afschrijvingslasten naar overige lasten. De komende jaren worden stapsgewijs obligaties afgelost. Dit veroorzaakt een verschuiving van financiële vaste activa naar liquide middelen. Niet van toepassing
01-01-2017 t/m 01-01-2017 t/m 01-01-2016 t/m 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2016 Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Begroting Enkelvoudig Realisatie Baten Rijksbijdragen 13.158.541 12.604.126 12.913.518 Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden 202.894 158.664 167.850 College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten 178.044 111.850 180.537 Totaal baten 13.539.479 12.874.640 13.261.905 Lasten Personeelslasten 10.711.613 10.570.600 10.964.948 Afschrijvingen 232.057 334.218 262.961 Huisvestingslasten 1.016.253 1.006.620 1.003.521 Overige lasten 1.308.636 1.150.624 1.037.149 Doorbetalingen aan schoolbesturen Totaal lasten 13.268.559 13.062.062 13.268.579 Saldo baten en lasten 270.920-187.422-6.674 Gerealiseerde herwaardering Financiële baten 52.053 54.542 58.701 Financiële lasten 11.774 12.285 Resultaat 311.199-132.880 39.742 Belastingen Resultaat uit deelnemingen Resultaat na belastingen 311.199-132.880 39.742 Resultaat aandeel van derden Totaal resultaat 311.199-132.880 39.742 Enkelvoudig
Enkelvoudig ALGEMEEN Sinds 1 oktober 2017 is Stichting Palludara tevens bevoegd gezag van cbs De Bron in Bolsward. In deze staat van baten en lasten is de exploitatie van deze school over geheel 2017 opgenomen. Er is een tussentijdse verantwoording en resultaatbepaling over de periode tot met 30 september 2017 opgesteld. Het tekort is daarbij vastgesteld op 52.643. De begroting over dezelfde periode was negatief 99.660. De vergelijkende cijfers over 2016 zijn ontleend aan de beide jaarverslagen over 2016. BATEN De rijksbijdragen zijn 554.000 hoger dan begroot. De helft hiervan komt door indexering van rijksbijdragen over 2016-2017. Andere oorzaken zijn het doorwerken hiervan in 2017-2018, fusiegarantie voor de school in Oudega, groeiformatie, bekostiging van asielzoekers en vreemdelingen en een hogere doorbetaling vanuit het samenwerkingsverband passend onderwijs. Toelichting op de staat van baten en lasten De overige overheidsbaten zijn inclusief een vergoeding voor inrichtingskosten in 2013 (De Bron) welke niet als vordering was opgenomen en een vergoeding voor uitgaven van brede scholen. De niet begrote kosten hiervan komen ten laste van de leermiddelen. De overige baten zijn ruim 65.000 hoger dan begroot, o.a. door ouderbijdragen, verhuur en besteding van projectsubsidies. Resultaatbestemming LASTEN De totale lasten zijn precies gelijk aan 2016. Ten opzichte van de begroting is er een overschrijding van 200.000. Hiervan is 140.000 besteed aan personeelslasten, o.a. door meer zorgformatie beschikbaar te stellen. De begrote afschrijving is inclusief 95.000 voor het versneld afschrijven van lesmethodes die, door de overstap naar digitale lesmethodes buiten gebruik zijn geraakt. In werkelijkheid zijn de kosten als boekverlies verantwoord onder de overige lasten. Een deel van de materiële vaste activa van CBS De Bron is ineens afgeschreven op grond van de activeringsgrenzen, of omdat het niet meer in gebruik is. Onder de overige lasten is een bedrag van 25.000 opgenomen voor leerlingenvervoer bij fusies. Het voordelig resultaat over 2017 bedraagt 311.199. Het nadelig resultaat over het private deel van de exploitatie bedraagt 3.613 en is onttrokken aan de private bestemmingsreserve. De overige 314.812 is toegevoegd aan de algemene reserve.
01-01-2017 t/m 01-01-2016 t/m 31-12-2017 31-12-2016 Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Realisatie Kasstromen uit operationele activiteiten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 270.920-6.674 Aanpassingen voor aansluiting bedrijfsresultaat Aanpassingen voor afschrijvingen 232.057 209.041 Aanpassingen voor waardeveranderingen 21.435 11.524 Toename (afname) van voorzieningen 139.619 184.471 Overige aanpassingen voor aansluiting met het bedrijfsresultaat 454 2.527 Totaal van aanpassingen voor aansluiting met het bedrijfsresultaat 393.565 407.563 Veranderingen in werkkapitaal Afname (toename) van voorraden Afname (toename) van kortlopende vorderingen -30.386 24.561 Afname (toename) van effecten -204.457-3.986 Toename (afname) van kortlopende schulden -95.677 48.334 Totaal van veranderingen in werkkapitaal -330.520 68.909 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 333.965 469.798 Ontvangen interest 9.351 13.719 Betaalde interest 4.708 4.747 Ontvangen dividenden 42.702 42.700 Mutaties overige financiële vaste activa -7.066-7.538 Betaalde winstbelasting Kasstroom uit operationele activiteiten 374.244 513.932 Kasstromen uit investeringsactiviteiten Verwerving van immateriële vaste activa Ontvangsten uit hoofde van vervreemding van immateriële vaste activa Verwerving van materiële vaste activa 115.016 30.763 Ontvangsten uit hoofde van vervreemding van materiële vaste activa 138.619 0 Investeringen in deelnemingen en samenwerkingsverbanden Toename (afname) leningen aan OCW en EZ Toename (afname) overige financiële vaste activa -202.020 Kasstroom uit investeringsactiviteiten 225.623-30.763 Kasstromen uit financieringsactiviteiten Toename langlopende schulden Aflossing langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Overige balansmutaties 0 Toename (afname) van liquide middelen 599.867 483.169
Enkelvoudig Toelichting op het kasstroomoverzicht
Grondslagen voor financiële verslaggeving Enkelvoudig De jaarrekening over 2017 is opgesteld conform de richtlijnen van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en overeenkomstig de verslaggevingsvoorschriften en bepalingen zoals weergegeven in Titel 9 van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Tevens is de richtlijn 660 van de Raad voor de Jaarverslaggeving gevolgd. In deze richtlijn zijn voor de sector presentatie-, waarderings- en verslaggevingsvoorschriften geformuleerd. Door een bestuursoverdracht is Stichting Palludara op 1 oktober 2017 tevens bevoegd gezag van cbs De Bron in Bolsward (60439-10HZ). Er is een tussentijdse financiële verantwoording opgesteld, welke in opdracht van het bestuur door de externe accountant van de Vereniging voor PCBO te Bolsward is vastgesteld. Daarna zijn de cijfers geïmporteerd in de administratie van Stichting Palludara. De verantwoording over geheel 2017 is in deze jaarrekening opgenomen. Ten behoeve van vergelijkende cijfers zijn de beginbalansen van beide besturen per 1 januari 2017 samengevoegd. Algemene grondslagen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Rapporteringsvaluta De bedragen in de tabellen worden gepresenteerd in hele euro's, tenzij anders is aangegeven. Als gevolg van afrondingen zijn in sommige gevallen geringe verschillen ontstaan. Deze verschillen tasten de betrouwbaarheid van de jaarrekening niet aan en zijn geen belemmering voor het verkrijgen van het vereiste inzicht. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de 'Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen'. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Stichting Palludara beschikt alleen over primaire financiële instrumenten.
Enkelvoudig Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden vanaf een drempelbedrag gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en, indien van toepassing, met waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs. Op activa die in de loop van een jaar is aangeschaft, wordt de afschrijving vanaf de maand volgend op de aanschaf toegepast. Het systeem van afschrijvingen is hieronder aangegeven. Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen beursgenoteerde obligaties zijn gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, dan wel tegen de koerswaarde per 31 december 2017, indien deze lager is. Deze effecten hebben een looptijd langer dan een jaar en zijn aangeschaft als duurzame belegging van de stichting. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen betreffen voornamelijk overlopende posten. Een groot deel heeft betrekking op de Lumpsumvergoeding over de periode augustus tot en met december 2017. Het betaalritme dat het rijk hiervoor hanteert komt niet overeen met 5/12e deel van het schooljaar. Soms is het bedrag van een vordering nog niet exact bekend en is een schatting opgenomen. Indien van toepassing is dat in de toelichting op de balans vermeld. Effecten Het onder Effecten gepresenteerde beleggingsproduct wordt gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, dan wel tegen de koerswaarde per 31 december 2017, indien deze lager is. Deze effecten hebben een onbepaalde looptijd, maar het is niet mogelijk deze te verhandelen. Ze zijn aangeschaft als duurzame belegging van de stichting. Grondslagen Balans Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan van de stichting worden verwerkt onder de financiële vaste activa. Voorzieningen Pensioenen De stichting heeft één pensioenregeling. Dit betreft een Nederlandse regeling en wordt gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerder, te weten het bedrijfstakpensioenfonds ABP. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij ABP, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De stichting heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering" en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Uitgestelde beloningen Op basis van richtlijn 271 van de Raad voor de Jaarverslaggeving is een voorziening opgenomen voor verplichtingen uit hoofde van toekomstige uitkeringen bij ambtsjubilea van personeelsleden. De voorziening is opgenomen tegen de contante waarde van de toekomstige uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet. De werkelijke jubileumuitkeringen worden ten laste van deze voorziening gebracht. Duurzame inzetbaarheid Een voorziening voor het opnemen van gespaarde uren uit het basisbudget duurzame inzetbaarheid, dan wel uit het bijzondere budget voor oudere werknemers is aan de orde als met werknemers schriftelijke afspraken zijn gemaakt. Tot en met 2017 zijn er geen schriftelijke afspraken vastgelegd, waardoor het opnemen van een voorziening niet aan de orde is. Kortlopende schulden en overlopende passiva
Enkelvoudig Bij de bepaling van het exploitatieresultaat gelden de volgende beginselen: lasten (en baten) zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Grondslagen Staat van baten en lasten Rijksbijdragen De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. Overige exploitatiesubsidies Overige exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Grondslagen Kasstroomoverzicht Ouderbijdragen Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Afschrijvingstermijnen en -percentages van (im)materiële vaste activa, specificatie Volgnummer Categorie Afschrijvingstermijn in jaren Afschrijvingspercentage 1 Gebouwen en terreinen 40,0 2,50 % 2 Schoolmeubilair 20,0 5,00 % 3 Kantoormeubilair 20,0 5,00 % 4 Docentenstoelen 10,0 10,00 % 5 ICT, digiborden/ 10,0 10,00 % touchscreens/thin clients 6 ICT, pc's/beamers 5,0 20,00 % 7 ICT, laptops/tablets 3,0 33,33 % 8 Leermiddelen, methodes 10,0 10,00 % 9 Leermiddelen, speelmateriaal 15,0 6,67 %
Toelichting immateriële vaste activa Immateriële vaste activa: Verloopoverzicht 31-12-2017 Bedragen: x 1 EUR Immateriële vaste activa, posten Kosten van ontwikkeling Overige immateriële vaste activa Totaal van immateriële vaste activa Stand aan het begin van de periode Verkrijgings- of vervaardigingsprijs aan het begin van de periode 0 0 0 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen aan het begin van de periode Cumulatieve herwaarderingen aan het begin van de periode Immateriële vaste activa aan het begin van de periode 0 0 0 Verloop gedurende de periode Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijving op desinvesteringen Herwaarderingen Bijzondere waardeverminderingen Terugneming van bijzondere waardeverminderingen Overige mutaties Mutatie gedurende de periode Stand aan het eind van de periode Verkrijgings- of vervaardigingsprijs aan het einde van de periode 0 0 0 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen aan het einde van de periode Cumulatieve herwaarderingen aan het einde van de periode Immateriële vaste activa aan het einde van de periode 0 0 0
Toelichting materiële vaste activa Materiële vaste activa: Verloopoverzicht 31-12-2017 Bedragen: x 1 EUR Gebouwen Terreinen Inventaris en apparatuur Overige materiële vaste activa Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbare materiële vaste activa Totaal van materiële vaste activa Materiële vaste activa, posten Stand aan het begin van de periode Verkrijgings- of vervaardigingsprijs aan het begin van de periode 399.195 2.051 2.466.316 617.796 3.485.358 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen aan het begin van de periode 161.097 0 1.182.629 336.593 1.680.319 Cumulatieve herwaarderingen aan het begin van de periode 0 0 Materiële vaste activa aan het begin van de periode 238.098 2.051 1.283.687 281.203 1.805.039 Verloop gedurende de periode Investeringen 103.509 11.507 115.016 Desinvesteringen 102.839 344.623 298.773 746.235 Afschrijvingen 7.480 191.526 33.051 232.057 Afschrijving op desinvesteringen 100.567 310.201 196.848 607.616 Herwaarderingen Bijzondere waardeverminderingen -1.619 13.551 11.932 Terugneming van bijzondere waardeverminderingen Overige mutaties -454-454 Mutatie gedurende de periode -9.752-121.274-137.020-268.046 Stand aan het eind van de periode Verkrijgings- of vervaardigingsprijs aan het einde van de periode 296.356 2.051 2.224.748 330.530 2.853.685 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen aan het einde van de periode 68.010 0 1.062.335 186.347 1.316.692 Cumulatieve herwaarderingen aan het einde van de periode 0 0 Materiële vaste activa aan het einde van de periode 228.346 2.051 1.162.413 144.183 1.536.993 WOZ- en verzekerde waarde gebouwen en terreinen, specificatie (Bedragen: x 1 EUR) Volgnummer Omschrijving Bedrag Peildatum
Toelichting financiële vaste activa Financiële vaste activa, verloopoverzicht 31-12-2017 Bedragen: x 1 EUR Deelnemingen in Overige groepsmaatschappijen deelnemingen Vorderingen op Vorderingen op andere groepsmaatschappijen deelnemingen Vorderingen op OCW en EZ Vorderingen op gemeenten en GR's Effecten Overige vorderingen Totaal van financiële vaste activa Financiële vaste activa, posten Stand aan het begin van de periode Financiële vaste activa aan het begin van de periode 1.253.187 1.253.187 Verloop gedurende de periode Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en aflossingen 202.020 202.020 Waardeveranderingen -9.503-9.503 Aandeel in resultaat deelnemingen Stand aan het eind van de periode Financiële vaste activa aan het einde van de periode 1.041.664 1.041.664 Langlopende effecten, verloopoverzicht 31-12-2017 Bedragen: x 1 EUR Langlopende effecten, posten Aandelen Nederlandse staatsobligaties Overige obligaties Overige effecten Effecten Stand aan het begin van de periode Financiële vaste activa aan het begin van de periode 27.611 1.225.576 1.253.187 Verloop gedurende de periode Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en aflossingen 202.020 202.020 Waardeveranderingen -820-8.683-9.503 Stand aan het eind van de periode Financiële vaste activa aan het einde van de periode 26.791 1.014.873 1.041.664
Toelichting vlottende activa 31-12-2017 31-12-2016 Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Realisatie Voorraden Voorraden Vorderingen Debiteuren OCW/EZ 633.540 636.755 Gemeenten en GR's 47.594-7.294 Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Personeel Ouders, studenten, deelnemers en cursisten Overige overheden 10.620 Waardering onderhanden projecten Overige vorderingen 283.719 292.050 Voorziening wegens oninbaarheid vorderingen Subtotaal vorderingen 964.853 932.131 Overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen Vooruitbetaalde kosten 0 Verstrekte voorschotten 2.336 Te ontvangen interest Overige overlopende activa Overlopende activa 2.336 Totaal van vorderingen 964.853 934.467 Effecten Aandelen 9.594 5.137 Obligaties 200.000 0 Effecten 209.594 5.137 Liquide middelen Kasmiddelen 0 12 Tegoeden op bankrekeningen 3.060.633 2.460.754 Deposito's Schatkistbankieren Liquide middelen 3.060.633 2.460.766 Totaal van vlottende activa 4.235.080 3.400.370
Toelichting eigen vermogen V1742545_20180627163601_PO-VO_ocw-rptjaarrekening-po_vo-2017-20180627.xbrl Eigen vermogen, verloopoverzicht 31-12-2017 Bedragen: x 1 EUR Algemene reserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Andere wettelijke Herwaarderingsreserves publiek privaat publiek privaat reserves Statutaire reserves Groepsvermogen Aandeel van derden Totaal van eigen vermogen Eigen vermogen, posten Stand aan het begin van de periode Eigen vermogen aan het begin van de periode 1.455.258 246.360 2.951.713 0 0 4.653.331 4.653.331 Verloop gedurende de periode Resultaat verslagperiode 314.812 0-3.613 311.199 311.199 Overige mutaties verslagperiode 246.360-246.360 0 0 Stand aan het eind van de periode Eigen vermogen aan het einde van de periode 2.016.430 0 2.948.100 0 0 4.964.530 4.964.530
Toelichting eigen vermogen, specificatie Specificatie van publieke bestemmingsreserves (Bedragen: x 1 EUR) Volgnummer Beschrijving Eigen vermogen aan het begin van de periode Resultaat verslagperiode Overige mutaties verslagperiode Eigen vermogen aan het einde van de periode 1 bestemmingsreserve 246.360 0-246.360 0 personeel Totaal 246.360 0-246.360 0 Specificatie van private bestemmingsreserves (Bedragen: x 1 EUR) Volgnummer Beschrijving Eigen vermogen aan het begin van de periode Resultaat verslagperiode Overige mutaties verslagperiode Eigen vermogen aan het einde van de periode 1 private reserve 2.951.713-3.613 2.948.100 Totaal 2.951.713-3.613 2.948.100 Specificatie van publieke bestemmingsfondsen (Bedragen: x 1 EUR) Volgnummer Beschrijving Eigen vermogen aan het begin van de periode Resultaat verslagperiode Overige mutaties verslagperiode Eigen vermogen aan het einde van de periode 1 nvt 0 0 Totaal 0 0 Specificatie van private bestemmingsfondsen (Bedragen: x 1 EUR) Volgnummer Beschrijving Eigen vermogen aan het begin van de periode Resultaat verslagperiode Overige mutaties verslagperiode Eigen vermogen aan het einde van de periode 1 nvt 0 0 Totaal 0 0
Toelichting voorzieningen, toelichting Voorzieningen: Verloopoverzicht 31-12-2017 Bedragen: x 1 EUR Personele voorzieningen Voorziening voor verlieslatende contracten Voorziening voor groot onderhoud Overige voorzieningen Totaal van voorzieningen Voorzieningen, posten Stand aan het begin van de periode Voorzieningen aan het begin van de periode 220.811 397.299 618.110 Verloop gedurende de periode Dotaties 27.063 310.890 337.953 Onttrekkingen 21.421 168.177 189.598 Vrijval 8.736 8.736 Oprenting en/of verandering disconteringsvoet Stand aan het eind van de periode Voorzieningen aan het einde van de periode 217.717 540.012 757.729 Voorzieningen met looptijd korter dan een jaar 20.000 120.000 140.000 Bedrag looptijd 1 tot en met 5 jaar 50.000 420.012 470.012 Bedrag looptijd meer dan 5 jaar 147.717 147.717
Toelichting voorzieningen, specificatie Uitsplitsing personele voorzieningen, verloopoverzicht 31-12-2017 Bedragen: x 1 EUR Sociaal beleid, reorganisatie en rechtspositioneel Verlofsparen en sabbatical leave Eigen risico WGA Verplichtingen voor Overige personele Totaal personele jubileumuitkeringen Werkloosheidsbijdragen Langdurig zieken voorzieningen voorzieningen Voorzieningen, posten Stand aan het begin van de periode Voorzieningen aan het begin van de periode 220.811 220.811 Verloop gedurende de periode Dotaties 27.063 27.063 Onttrekkingen 21.421 21.421 Vrijval 8.736 8.736 Oprenting en/of verandering disconteringsvoet Stand aan het eind van de periode Voorzieningen aan het einde van de periode 217.717 217.717 Voorzieningen met looptijd korter dan een jaar 20.000 20.000 Bedrag looptijd 1 tot en met 5 jaar 50.000 50.000 Bedrag looptijd meer dan 5 jaar 147.717 147.717 Overige voorzieningen, specificatie (Bedragen: x 1 EUR) Volgnummer Aanduiding voorziening Voorzieningen aan het begin van de periode Dotaties Onttrekkingen Vrijval Oprenting en/of verandering disconteringsvoet Voorzieningen aan het einde van de periode Voorzieningen met looptijd korter dan een jaar Bedrag looptijd 1 tot en met 5 jaar Bedrag looptijd meer dan 5 jaar Totaal
Toelichting langlopende schulden Langlopende schulden, verloopoverzicht 31-12-2017 Bedragen: x 1 EUR Schulden aan Schulden aan andere groepsmaatschappijen deelnemingen Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan OCW/EZ Schulden aan FIN Schulden aan Totaal langlopende gemeenten en GR's Overige schulden schulden Langlopende schulden, posten Stand aan het begin van de periode Stand langlopend deel, begin van de periode Stand kortlopend deel, begin van de periode Stand totale schuld, begin van de periode Verloop gedurende de periode Aangegane leningen in de verslagperiode Aflossing in de verslagperiode Stand aan het eind van de periode Stand totale schuld, einde van de periode Stand kortlopend deel, einde van de periode Stand langlopend deel, eind van de periode Bedrag looptijd 1 tot en met 5 jaar Bedrag looptijd meer dan 5 jaar Effectieve rentevoet in de verslagperiode % % % % % % % %
Toelichting langlopende schulden, specificatie Langlopende schulden aan kredietinstellingen, specificatie (Bedragen: x 1 EUR) Volgnummer Nummer lening Stand langlopend deel, begin van de periode Stand kortlopend deel, begin van de periode Stand totale schuld, begin van de periode Aangegane leningen in de verslagperiode Aflossing in de verslagperiode Stand totale schuld, einde van de periode Stand kortlopend Stand langlopend deel, einde van de deel, eind van de periode periode Bedrag looptijd 1 tot en met 5 jaar Bedrag looptijd meer dan 5 jaar Effectieve Einddatum Rente Renterisico Marktwaarde rentevoet in de looptijd vast/variabel afgedekt renteswaps verslagperiode lening Totaal Overige langlopende schulden, specificatie (Bedragen: x 1 EUR) Volgnummer Nummer lening Stand langlopend deel, begin van de periode Stand kortlopend deel, begin van de periode Stand totale schuld, begin van de periode Aangegane leningen in de verslagperiode Aflossing in de verslagperiode Stand totale schuld, einde van de periode Stand kortlopend Stand langlopend deel, einde van de deel, eind van de periode periode Bedrag looptijd 1 tot en met 5 jaar Bedrag looptijd meer dan 5 jaar Rente Einddatum Rente looptijd vast/variabel lening Renterisico afgedekt Marktwaarde renteswaps Totaal 01-01-2017 t/m 31-12-2017 Enkelvoudig Legal entity identifier (LEI)
Toelichting kortlopende schulden 31-12-2017 31-12-2016 Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Realisatie Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan OCW/EZ Schulden aan FIN Schulden aan gemeenten en GR's Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen projecten Crediteuren 113.344 157.380 Belastingen en premies sociale verzekeringen 376.054 405.951 Schulden ter zake van pensioenen 123.364 108.552 Schulden ter zake van werk door derden Kortlopende overige schulden 59.450 112.334 Subtotaal kortlopende schulden 672.212 784.217 Overlopende passiva, uitsplitsing Vooruitontvangen subsidies OCW/EZ Vooruitontvangen investeringssubsidies Vooruitontvangen bedragen 16.111 Vakantiegeld en vakantiedagen 307.284 330.486 Te betalen interest Overige overlopende passiva 95.871 72.452 Overlopende passiva 419.266 402.938 Totaal van kortlopende schulden 1.091.478 1.187.155
Toelichting overheidsbijdragen 01-01-2017 t/m 01-01-2016 t/m 31-12-2017 31-12-2016 Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Realisatie Rijksbijdragen, uitsplitsing Rijksbijdragen OCW/EZ, uitsplitsing Rijksbijdragen OCW 12.401.094 12.235.007 Rijksbijdragen OCW/EZ 12.401.094 12.235.007 Overige subsidies OCW/EZ, uitsplitsing Overige subsidies OCW 265.837 331.804 Overige subsidies OCW/EZ 265.837 331.804 Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV 454.854 346.707 Overige rijksbijdragen 36.756 Rijksbijdragen 13.158.541 12.913.518 Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden, uitsplitsing Overige overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden, uitsplitsing Provinciale bijdragen en subsidies 15.828 15.973 Overige gemeentelijke en GR-bijdragen en -subsidies 187.066 145.287 Overige overheden 6.590 Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden 202.894 167.850 Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden 202.894 167.850
Toelichting overige baten 01-01-2017 t/m 01-01-2016 t/m 31-12-2017 31-12-2016 Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Realisatie Wettelijke cursus- en lesgelden, uitsplitsing Lesgelden sector VO Cursusgelden sector MBO Totaal college-, cursus-, les- en examengelden Baten in opdracht van derden, uitsplitsing Overige baten werk in opdracht van derden Baten werk in opdracht van derden Overige baten, uitsplitsing Opbrengst verhuur 59.361 50.244 Detachering personeel Schenkingen Sponsoring Ouderbijdragen 101.343 85.057 Verkoop (onderwijs)materiaal Catering Overige 17.340 45.236 Overige baten 178.044 180.537
Toelichting lasten 01-01-2017 t/m 01-01-2016 t/m 31-12-2017 31-12-2016 Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Realisatie Personeelslasten, uitsplitsing Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten, uitsplitsing Lonen en salarissen 7.968.469 8.289.872 Sociale lasten 1.136.117 1.169.079 Premies Participatiefonds 256.558 229.826 Premies Vervangingsfonds 15.071 389.938 Pensioenlasten 1.097.577 962.164 Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten 10.473.792 11.040.879 Overige personele lasten, uitsplitsing Dotaties personele voorzieningen 27.062 27.039 Lasten personeel niet in loondienst 183.341 214.249 Overige 275.220 367.124 Overige personele lasten 485.623 608.412 Ontvangen vergoedingen uitsplitsing Vergoedingen uit het Participatiefonds Vergoedingen uit het Vervangingsfonds 17.024 549.840 Overige uitkeringen die personeelslasten verminderen 230.778 134.503 Uitkeringen die personeelslasten verminderen 247.802 684.343 Personeelslasten 10.711.613 10.964.948 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa: Uitsplitsing Afschrijvingen op immateriële vaste activa Afschrijvingen op materiële vaste activa 232.057 262.961 Afschrijvingen 232.057 262.961 Huisvestingslasten, uitsplitsing Huurlasten 29.718 30.754 Verzekeringslasten Onderhoudslasten (klein onderhoud) 105.007 105.897 Lasten voor energie en water 229.862 217.248 Schoonmaakkosten 312.265 337.098 Belastingen en heffingen 21.587 28.818 Dotatie onderhoudsvoorziening 310.890 264.520 Overige 6.924 19.186 Huisvestingslasten 1.016.253 1.003.521 Overige lasten, uitsplitsing
01-01-2017 t/m 01-01-2016 t/m 31-12-2017 31-12-2016 Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Realisatie Administratie- en beheerslasten 268.465 239.605 Inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen 648.165 616.979 Dotatie overige voorzieningen Overige 392.006 180.565 Overige lasten 1.308.636 1.037.149 Doorbetalingen aan schoolbesturen, uitsplitsing Verplichte afdrachten uit te voeren door OCW Verplichte afdrachten uit te voeren door OCW voor (v)so Verplichte afdrachten uit te voeren door OCW voor Lwoo Verplichte afdrachten uit te voeren door OCW voor pro Verplichte afdrachten uit te voeren door OCW Doorbetaling op basis van 1 februari Doorbetaling op basis van 1 februari (v)so Doorbetaling op basis van 1 februari sbo Doorbetaling op basis van 1 februari Overige doorbetalingen van rijksbijdragen aan schoolbesturen Doorbetalingen aan schoolbesturen Gerealiseerde herwaardering Separate specificatie kosten instellingsaccountant Deze rubriek betreft een separate specificatie; het rubriektotaal wordt niet automatisch opgeteld bij 'Administratie- en beheerslasten', hierboven. Accountantshonoraria voor het onderzoek van de jaarrekening 17.639 18.985 Accountantshonoraria voor andere controleopdrachten Accountantshonoraria voor adviesdiensten op fiscaal terrein 212 Accountantshonoraria voor andere niet-controlediensten Accountantshonoraria 17.639 19.197
Toelichting financiële en overige baten en lasten 01-01-2017 t/m 01-01-2016 t/m 31-12-2017 31-12-2016 Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Realisatie Financiële baten, uitsplitsing Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 9.351 16.001 Ontvangen dividenden 42.702 42.700 Waardevermeerderingen van financiële vaste activa en van effecten Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Financiële baten 52.053 58.701 Financiële lasten, uitsplitsing Waardeverminderingen van financiële vaste activa en van effecten 7.066 7.538 Rentelasten en soortgelijke kosten 4.708 4.747 Financiële lasten 11.774 12.285 Belastingen Resultaat uit deelnemingen Resultaat aandeel van derden
Gesegmenteerde informatie Segmentatie van de balans 31-12-2017 Bedragen: x 1 EUR Activa Vaste activa Immateriële vaste activa HBO MBO VO PO Overig Totaal Materiële vaste activa 1.536.993 1.536.993 Financiële vaste activa 1.041.664 1.041.664 Totaal van vaste activa 2.578.657 2.578.657 Vlottende activa Voorraden Vorderingen 964.853 964.853 Kortlopende effecten 209.594 209.594 Liquide middelen 3.060.633 3.060.633 Totaal van vlottende activa 4.235.080 4.235.080 Totaal van activa 6.813.737 6.813.737 Passiva Eigen vermogen 4.964.530 4.964.530 Voorzieningen 757.729 757.729 Langlopende schulden Kortlopende schulden 1.091.478 1.091.478 Totaal van passiva 6.813.737 6.813.737 Segmentatie 31-12-2017 Bedragen: x 1 EUR Baten HBO MBO VO PO Overig Totaal Rijksbijdragen 13.158.541 13.158.541 Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden 202.894 202.894 College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten 178.044 178.044 Totaal baten 13.539.479 13.539.479 Lasten Personeelslasten 10.711.613 10.711.613
Segmentatie 31-12-2017 Bedragen: x 1 EUR HBO MBO VO PO Overig Totaal Afschrijvingen 232.057 232.057 Huisvestingslasten 1.016.253 1.016.253 Overige lasten 1.308.636 1.308.636 Doorbetalingen aan schoolbesturen Totaal lasten 13.268.559 13.268.559 Saldo baten en lasten 270.920 270.920 Gerealiseerde herwaardering Financiële baten 52.053 52.053 Financiële lasten 11.774 11.774 Resultaat 311.199 311.199 Belastingen Resultaat uit deelnemingen Resultaat na belastingen 311.199 311.199 Resultaat aandeel van derden Totaal resultaat 311.199 311.199 01-01-2017 t/m 31-12-2017 Enkelvoudig Toelichting segmentatie
Model E Verbonden Partijen Verbonden partij, meerderderheidsdeelneming (Bedragen: x 1 EUR) Volgnummer Statutaire naam Juridische vorm Statutaire zetel Contractonderwijs Contractonderzoek Onroerende zaken Overige Eigen vermogen aan het eind van de periode Resultaat Omzet Valt onder Burgerlijk wetboek 2, artikel 403 Deelnamepercentage Consolidatie Verbonden partij, minderheidsdeelneming Volgnummer Statutaire naam Juridische vorm Statutaire zetel Contractonderwijs Contractonderzoek Onroerende zaken Overige Deelnamepercentage 1 Stichting Samenwerkings- Stichting Leeuwarden Nee Nee Nee Ja 2 % verband Passend Onderwijs PO Friesland Verbonden partij met belang in bevoegd gezag Volgnummer Statutaire naam Juridische vorm Statutaire zetel Contractonderwijs Contractonderzoek Onroerende zaken Overige Deelnamepercentage 1 Coöperatie Christelijk Coöperatie Eastermar Nee Nee Nee Ja 5 % Basisonderwijs Fryslân UA Toelichting op verbonden partijen De directeur-bestuurder is namens Stichting Palludara als lid vertegenwoordigd in de Stichting Passend Onderwijs en als bestuurslid in de coöperatie CBOF.