STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION JAARREKENING 2017 * Algemene Toelichting blz. 1 * Balans per 31-12-2017 blz. 2 * Staat van Baten en Lasten over 2017 blz. 2 *Toelichting op de Balans per 31-12-2017 blz. 3 * Toelichting op de Staat van Baten en Lasten over 2017 blz. 4 t/m 6 OVERIGE GEGEVENS blz.7
Algemene toelichting Doelstelling van de Stichting Dutch Dental Care Foundation De Stichting statutair gevestigd te 's-gravenhage, is opgericht op 28 februari 2008. De Stichting stelt zich ten doel het leveren van curatieve, preventieve tandheelkundige hulp in ontwikkelingslanden en zo mogelijk onderwijs voor tandheelkundige medewerkers te realiseren op rationele wijze en met eenvoudige middelen, zomede de tandheelkundige zorg te verbeteren in ontwikkelingslanden in de ruimste zin van het woord. Richtlijn C2 Kleine Fondsenwervende Organisaties De jaarrekening van de Stichting is opgesteld overeenkomstig de voorschriften van de Richtlijn C2 Kleine Fondsenwervende Organisaties. Deze richtlijn is op 11 oktober 2016 gepubliceerd, tezamen met een nieuwe Richtlijn 650 Fondsenwervende Organisaties Tot dit jaar werd de jaarrekening volgende de oude Richtlijn 650 opgesteld. Het nu volgen van Richtlijn C2 past ons inziens beter bij onze kleine organisatie. Deze wijziging heeft uiteindelijk ook geen invloed op de getoonde resultaten en balansposities. Waar nodig is iets meer inzicht gegeven in de bron van inkomsten. Waarderingsgrondslagen De grondslagen van de waardering van de activa en de passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voorzover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen zijn opgenomen voor de nominale waarde, waarbij indien noodzakelijk een voorziening voor het risico van oninbare vorderingen in mindering is gebracht. Voor zover niet anders vermeld worden de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden genomen in het jaar dat zij voorzienbaar zijn. Giften worden verantwoord in het jaar van ontvangst. Bijdragen uit hoofde van acties door derden worden opgenomen in het jaar van toezegging, tenzij onzekerheid bestaat omtrent de toezegging. Valuta In de balans per 31 december 2017 zijn bedragen in Kenia Shillings omgerekend tegen vaste interne verrekenkoers van 1 = 100 Ksh In de epxloitatierekening wordt voor de omrekening van kosten en opbrengsten en het overboeken van Euro's naar de KSH bankrekeningen deze koers ook gebruikt. Het verschil met de werkelijke koers wordt als een koerswinst of verlies getoond. Organisatiestructuur - consolidatie In November 2013 is de organisatiestructuur met betrekking tot de activiteiten van DDC in Kenia gewijzigd. In Kenia is een non-profit " Community Based Organisation" (DDC Kenya - CBO, ook wel DDCK) opgericht volgens Keniaans recht. Deze nieuwe organisatie is verantwoordelijk voor het beheer en exploitatie van twee klinieken in Kenia die voorheen door DDC Nederland werden gerund. Onder deze nieuwe opzet is de CBO onder meer werkgever van het lokale personeel geworden. Tussen DDCK en DDC Nederland is een partnership overeenkomst afgesloten waarin onder meer is bepaald dat DDC Nederland financiële ondersteuning zal verlenen. Dit gebeurt op basis van afgestemde begrotingen en/of investeringsvoorstellen gedurende het jaar. Er zijn door DDC Nederland geen garanties afgegeven voor deze ondersteuning en DDC K is dan ook formeel een zelfstandige organisatie Om deze reden worden de resultaten van DDC K niet geconsolideerd in de cijfers van DDC Nederland. Ter informatie presenteren wij wel de resultaten van DDC K in de toelichting bij deze jaarrekening. blz.1
BALANS PER 31-12-2017 (voor resultaatbestemming) ACTIVA 31-12-17 31-12-16 Vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen (1) 300 100 Bank-en spaartegoeden (2) 117,824 84,538 Overlopende Activa (3) 36,519 2,300 154,643 86,938 Totaal activa 154,643 86,938 PASSIVA Reserves en fondsen (4) Reserves Algemene reserve 62,538 84,191 Saldo resultaat 9,952-23,309 72,490 60,882 Fondsen Reserve fonds klinieken Kenia 6,849 8,505 6,849 8,505 Kortlopende schulden (5) Crediteuren 625 2,816 Overige Kortlopende Schulden 74,678 14,734 75,303 17,551 Totaal passiva 154,643 86,938 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017 BATEN LASTEN 2017 2017 2016 Baten uit eigen fondsenwerving (6) 99,580 134,000 140,226 Rente baten en baten uit beleggingen (7) 3,476 2,700 3,311 Som der baten 103,055 136,700 143,537 Besteed aan doelstelling (8) 81,657 142,750 161,238 Werving baten (9) 6,294 350 1,736 Kosten eigen organisatie (10) 5,152 3,800 3,872 Som der lasten 93,103 146,900 166,846 Resultaat 9,952-10,200-23,309 blz. 2
Toelichting op de balans per 31 december 2017 ACTIVA 31-12-17 31-12-16 Vorderingen en overlopende activa 1. Overige vorderingen Nog te ontvangen sponsoring 300 100 300 100 2. Bank-en spaartegoeden ABN-Amrobank NV 40.71.57.573 10,695 8,039 ABN-Amrobank NV 51.44.45.432 106,644 76,363 KCB (bank in Kenia) 11.07.98.34.60 484 71 117,824 84,473 Kleine kas Groepen - 65 117,824 84,538 3. Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten 36,519 2,300 36,519 2,300 PASSIVA 4.1 4.2 4.4 Algemene Reserve Eigen Fonds Reserve Klinieken Vermogen Kenia 4. Reserves en fondsen 1 januari 2017 62,538 6,849 69,388 Exploitatie resultaat 9,952 9,952 31 december 2017 72,490 6,849 79,340 Hier weergegeven is de stand van reserves voor aanwending resultaat 2017. Op bladzijde 7 staat het voorstel voor bestemming resultaat weergegeven. 4.2 Reserve fonds klinieken Kenia Het reservefonds klinieken Kenia is een bestemmingsfonds dat bedoeld is om materiele investeringen in de kliniek te financieren. Omdat we nu twee klinieken hebben, is de fondsnaam veranderd van Kliniek Ukunda naar Klinieken Kenia Aangezien we regelmatig in dezelfde apparatuur investeren voor de groepen als de klinieken, worden investeringen apparatuur voor de groepen hier ook onder geschaard. 5. Kortlopende schulden 31-12-17 31-12-16 Overlopende passiva: Crediteuren 625 2,816 Overige schulden: Overige schulden 1,364 1,364 Vooruitontvangen deelnemers groepen 73,314 13,371 75,303 17,551 blz. 3
Toelichting op de Staat van Baten Lasten 2017 BATEN 2017 2017 2016 6. Baten uit eigen fondsenwerving Donaties 27,442 25,000 25,278 Sponsoring 38,313 107,000 112,695 Charities 33,825 2,000 2,253 Totaal eigen fondsenwerving 99,580 134,000 140,226 Baten uit eigen fondsenwerving - herkomst Particulieren * 86,071 122,851 Bedrijven 5,909 375 Andere Organisaties zonder winststreven 7,600 17,000 Totaal eigen fondsenwerving 99,580 140,226 * Baten uit sponsoring is geheel bij particulieren weergegeven. Ook al zitten hier bedragen van bedrijven bij, deze zijn gekoppeld aan particulieren die meegaan naar Kenia. Voor Charity bijdragen geldt hetzelfde: de bijdragen komen soms van bedrijven, maar ze zijn onlosmaklelijk verbonden met individuen die deelnemen aan de Charities Baten van particulieren - herkomst Donaties en giften 52,246 120,598 Overige baten 33,825 2,253 Totaal eigen fondsenwerving 86,071 122,851 Donaties en giften betreffen de donaites ten behoeve van deelnemers aan de groepen en overige donaties van Particulieren Overige baten betreffen met name de inkomsten uit Chrarity bijeenkomsten De inkomsten uit donaties waren in 2017 waren op een mooi niveau en iets hogen dan 2016 en de begroting Sponsoring Groepen is duidelijk lager dan 2016 omdat we maar met twee groepen zijn gegaan. Ook waren de groepen iets kleiner In 2017 organiseerden we weer een zeer succesvol Charity Golf evenement op de Haangsche Golf. Uit vorzichtigheid was dit niet in de begroting opgenomen 7.Rente baten en baten uit beleggingen Rente baten 281 700 608 Koersresultaten 3,195 2000 2,703 Totaal rente baten en baten uit beleggingen 3,476 2,700 3,311 Richtlijn C2 geeft aan dat bankkosten met betrekking tot financiele baten gesaldeerd met deze financiele baten weergegeven moeten worden Aangezien onze bankkosten niet gekoppeld zijn aan onze spaarrekening en maar voor een verwaaroosbaar deel aan de gerealiseerde koersresultaten, hebben wij afgezien van deze saldering. De waarde van de Kenia Shilling t.o.v. de was in 2017 continue zwakker ten opzichte van onze vaste verrekenkoers van 1 op 100. Dit resulteerde in een groter voordelig koersresultaat dan vorig jaar en de begorting. Dit koersresultaat wordt gerealiseerd bij overmaken van geld naar Kenia. Rente inkomsten in 2017 zijn beduidend lager dan begroot en in 2016. Dit is het gevolg van lagere rentevergoedingen van de bank. blz. 4
Toelichting op de Staat van Baten Lasten 2017 (vervolg) LASTEN 2017 2017 2016 8. Besteed aan doelstelling Groepen Keuken 424 600 1,012 Apparatuur 6,968 1,500 2,270 Verbruiksmateriaal 2,859 1,500 5,893 Werkkleding 0 1,000 268 Vliegkosten 21,746 66,000 70,931 Verblijf hotel 15,664 37,800 39,707 Huur Ukunda 1,000 1,000 1,000 Extra Reiskosten bestuursleden 3,854 5,000 5,945 Taxi 191 350 85 Vervoer materiaal 840 1,000 460 Algemene kosten 2,094 2,500 4,747 Kosten vervoer deelnemers 3,286 5,500 7,385 58,926 123,750 139,703 In 2017 zijn we met 2 groepen naar Kenia geweest ten opzichte van 5 in 2016. Totale kosten groepen zijn derhalve lager, met name hotel en vluchtkosten. Individuele kostenposten zijn redelijk in overeenstemming met dit aantal groepen, en de begroting, met als uitzondering extra kosten voor Apparatuur en Verbruiksmaterialen. Naar aanleiding van ons bezoek aan de Port Reitz school waren wij in de gelegenheid om spullen met een container van die organisatie mee te sturen, eind 2017. Naar aanleiding hiervan hebben we extra aanschaffingen gedaan. Deze aanschaffingen zijn vooral gefinancierd uit de inkomsten van de Golf Charity. Klinieken Kenia 2017 2017 2016 Funding DDC Kenia Klinieken 22,731 19,000 21,535 22,731 19,000 21,535 Conform de nieuwe structuur in 2014 van de twee klinieken in Kenia, nu onder verantwoordelijkheid van DDCK - CBO, wordt de netto funding naar de klinieken als één kostenregel in de exploitatierekening van DDC NL weergegeven. De exploitatiecijfers van de klinieken zien er als volgt uit. Werkelijk Werkelijk 2017 2016 Patiënten inkomsten 6,231 6,697 Personeelskosten Salarissen en sociale lasten 18,154 14,297 Materiaalkosten - grote aanschaffingen 3,233 5,057 Overige kosten 7,488 8,071 Saldo Exploitatie -22,644-20,728 Mutatie nog niet gefund -87-807 Netto funding DDC NL -22,731-21,535 Aantal behandelingen 2,910 3,076 Het aantal behandelingen met daaraan gekoppeld de patiënten inkomsten is in 2017 weer iets afgenomen. Het economische klimaat is zodanig dat er bij de Kenianen minder geld beschikbaar is voor tandartsbehandelingen, ondanks dat de klinieken zeer lage tarieven rekenen De totale kosten exclusief personeelskosten kunnen we redelijk onder controle houden, ook door grotere aanschaffingen te beperken. Het kosten niveau blijft hoog als gevolg van hogere personeelskosten (zowel salarissen als sociale lasten). Het personeel in Kenia krijgt een salaris dat lager is dan hun ' peers'; een verschil dat we aandachtig in de gaten houden en proberen te verkleinen waar mogelijk. Totale kosten doelstelling 81,657 142,750 161,238 De uitvoeringskosten van de eigen organisatie zijn voor 88% aan de directe doelstellingskosten (97% in 2016), Deze percentages zijn lager dan voorgaande jaren als gevolg van de uitgaven voor de charity en eenmalige hogere algemene kosten. blz. 5
Toelichting op de Staat van Baten Lasten 2017 (vervolg) LASTEN 2016 2016 2015 9. Besteed aan Werving Baten Kosten eigen fondsenwerving 5,963 0 1,239 Kosten van beleggingen, bankkosten 331 350 497 6,294 350 1,736 10. Besteed aan Kosten eigen organisatie Drukwerk 79 150 0 Kantoorbenodigdheden 34 300 266 Contributies en bijdragen 531 650 579 Porti 39 200 142 Verzekeringen 1,573 1,700 1,573 Automatisering 1,238 500 608 Algemene kosten 1,659 300 702 5,152 3,800 3,872 Kosten voor werving zijn hoger dan 2016 en de begroeting als gevolg van de kosten voor de Golf Charity. De kosten van de eigen organisatie zijn in 2017 incidenteel hoger als gevolg van een statutenwijziging (notariskosten) en het feit dat we onze website volledig hebben vernieuwd (hogere automatiseringskosten) Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Bestemming Doelstellingen Werving Beheer & Totaal Begroot Totaal baten Administratie 2016 2016 2015 Directe Kosten Groepen Klinieken Kenia Directe kosten doelstellingen 58,926 22,731 81,657 142,750 161,238 Uitvoeringskosten: Bankkosten 331 331 350 497 Charities 5,552 5,552 0 1,239 Overige wervingskosten 412 412 Kantoor en algemene kosten 5,152 5,152 3,800 3,872 Totaal 58,926 22,731 6,294 5,152 93,103 146,900 166,846 Het percentage besteed aan de doelstelling 2017 t.o.v. de som van de baten 2017 bedraagt 79 % ( 2016: 112%) Het percentage besteed aan de doelstelling 2017 t.o.v. de som der lasten 2017 bedraagt 88% (2016: 97%) In 2017 waren de wervingskosten in verhouding tot de baten eigen fondsenwerving 6,3 % (2016: 1.2 %) Het bestuur hanteert benchmarks uit het rapport Feiten en Cijfers Goede Doelen 2016 van Goede Doelen Nederland (Voorheen Vereniging Fondsenwervende Instellingen (VFI)), voor kleine instellingen: Goede Doelen Percentage kosten besteed aan DDC Nederland Nederland rapport Doelstelling 88% 78% Wervingskosten 6% 15% Beheer en administratie 6% 7% Totaal: 100% 100% Den Haag, 11 juni 2018 Dutch Dental Care Foundation M. Bot R. Snoep M.Santema P. Brouwer H. Peeters blz. 6
STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION OVERIGE GEGEVENS. Voorstel tot winstbestemming ven het resultaat over het boekjaar 2017 Resultaat voor toevoeging en aanwending 9,952 Aanwending Reserve Klinieken Kenia: Investeringen -6,968 Dotatie reserve Klinieken Kenia 6,336 Toevoeging Algemene Reserve 10,584 Algemene Reserve Totaal Fonds Eigen Reserve Klinieken Vermogen Kenia Eigen vermogen 1 januari 2017 62,538 6,849 69,388 Dotatie 2017 6,336 6,336 Aanwending 2017-6,968-6,968 Exploitatie resultaat (na bestemming) 10,584 10,584 31 december 2017 73,122 6,218 79,340 blz. 7