JAARREKENING * Algemene Toelichting blz. 1. * Balans per blz. 2. * Staat van Baten en Lasten over 2013 blz. 3

Transcriptie

1 STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION JAARREKENING 2013 * Algemene Toelichting blz. 1 * Balans per blz. 2 * Staat van Baten en Lasten over 2013 blz. 3 * Kasstroomoverzicht blz. 4 *Toelichting op de Balans per blz. 5 * Toelichting op de Staat van Baten en Lasten over 2013 blz. 6 t/m 8 OVERIGE GEGEVENS blz.9

2 Algemene toelichting Doelstelling van de Stichting Dutch Dental Care Foundation De Stichting statutair gevestigd te 's-gravenhage, is opgericht op 28 februari De Stichting stelt zich ten doel het leveren van curatieve, preventieve tandheelkundige hulp in ontwikkelingslanden en zo mogelijk onderwijs voor tandheelkundige medewerkers te realiseren op rationele wijze en met eenvoudige middelen, zomede de tandheelkundige zorg te verbeteren in ontwikkelingslanden in de ruimste zin van het woord. Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. De jaarrekening van de Stichting is opgesteld overeenkomstig de voorschriften van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 650, "Fondsenwervende Instellingen" herzien Januari Het doel van deze jaarrekening is het verschaffen van inzicht in de financiele positie van de Stichting. Waarderingsgrondslagen De grondslagen van de waardering van de activa en de passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voorzover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen zijn opgenomen voor de nominale waarde, waarbij indien noodzakelijk een voorziening voor het risico van oninbare vorderingen in mindering is gebracht. Voor zover niet anders vermeld worden de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden genomen in het jaar dat zij voorzienbaar zijn. Giften worden verantwoord in het jaar van ontvangst. Bijdragen uit hoofde van acties door derden worden opgenomen in het jaar van toezegging, tenzij onzekerheid bestaat omtrent de toezegging. Valuta In de balans per 31 december 2013 zijn bedragen in Kenia Shillings omgerekend tegen de vaste interne verrekenkoers van 1 = 100 Ksh Kasstroomoverzicht. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Correctie resultaat Doordat in de jaarrekening 2012 een donatie van 100 abusievelijk als vooruitontvangen sponsorgeld is verwerkt is de jaarrekening 2012 met eerdergenoemd bedrag gecorrigeerd. Deze correctie is verwerkt in de presentatie van van de vergelijkende cijfers voor het jaarverslag blz.1

3 BALANS PER (voor resultaatbestemming) ACTIVA 31/12/ /12/2012 Vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen (1) Bank-en spaartegoeden (2) 93,080 91,187 93,982 91,187 Totaal activa 93,982 91,187 PASSIVA Reserves en fondsen (3) Reserves Algemene reserve 67,937 73,596 Saldo resultaat -1,599-5,658 66,338 67,938 Fondsen Fonds ondersteuning reiskosten Reserve fonds kliniek Ukunda 7,500 7,500 7,987 7,987 Kortlopende schulden (4) Crediteuren - 0 Overlopende passiva - 0 Overige Kortlopende Schulden 19,657 15,263 19,657 15,263 Totaal passiva 93,982 91,188 blz. 2

4 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 BATEN LASTEN Realisatie Begroot Realisatie Baten uit eigen fondsenwerving (5) 164, , ,533 Rente baten en baten uit beleggingen (6) 2,982 1,500 1,919 Overige baten (7) 7,729 8,000 5,912 Som der baten 175, , ,364 Besteed aan doelstelling (8) 171, , ,866 Werving baten (9) 2, ,054 Kosten eigen organisatie (10) 3,521 7,100 9,214 Som der lasten 177, , ,134 Resultaat -1,599-14,910-12,769 blz. 3

5 KASSTROOMOVERZICHT Realisatie Realisatie Kasstroom uit exploitatie Baten uit eigen fondsenwerving (5) 164, ,533 Rente baten en baten uit beleggingen (6) 2,982 1,919 Overige baten (7) 7,729 5,912 Kosten eigen organisatie (10) -3,521-9, , ,151 Mutatie overlopende passiva 0-4, ,000 Kasstroom uit operationle activiteiten Besteed aan doelstelling (8) -171, ,866 Werving baten (9) -2, ,054 Mutatie vorderingen Mutatie overige kortlopende schulden 4,394 2, , ,734 Mutatie liquide middelen 1,893-14,583 blz. 4

6 Toelichting op de balans per 31 december 2013 ACTIVA 31/12/ /12/2012 Vorderingen en overlopende activa 1. Overige vorderingen Nog te ontvangen sponsoring Bank-en spaabn-amrobank NV ABN-Amrobank NV ABN-Amrobank NV KCB (bank in Kenia) Kleine kas Groepen Kas (Kenia) PASSIVA Algemene Fonds Reserve Eigen onder- Fonds Reserve steuning Kliniek Vermogen reiskosten Ukunda 3. Reserves en fondsen 1 januari , ,500 75,924 Dotatie 0 Aanwending 0 Exploitatie resultaat -1,599-1, december , ,500 74, Fonds ondersteuning reiskosten. Het fonds ondersteuning reiskosten is een bestemmingsfonds dat wordt aangehouden voor de dekking van reis en verblijfskosten van Bestuursleden die voor de 2e keer in een jaar naar Kenia reizen. Omdat deze kosten over het algemeen gedekt worden uit de lopende exploitatie, wordt in het voorstel bestemming resultaat dit fonds teruggebracht naar nul. 3.3 Reserve fonds kliniek Ukunda. Het reservefonds kliniek Ukunda is een bestemmingsfonds dat bedoeld is om materiele investeringen in de kliniek te financieren. 31/12/ /12/ Kortlopende schulden Overlopende passiva: Nog te betalen kosten 0 0 Overige schulden: Overige schulden Vooruitontvangen deelnemers groepen 19,125 15,263 19,657 15,263 blz. 5

7 Toelichting op de Staat van Baten Lasten 2013 Realisatie Begroot Realisatie BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Donaties 33,613 30,000 35,670 Sponsoring 127, , ,044 Charity/Kroegenbridge 4, ,820 Totaal eigen fondsenwerving 164, , ,533 6.Rente baten en baten uit beleggingen Rente baten 1,005 1,000 1,036 Baten uit beleggingen 1, Totaal rente baten en baten uit beleggingen 2,982 1,500 1, Overige Baten Overige opbrengsten Inkomsten Klinieken 6,827 8,000 5,912 Totaal overige Baten 7,729 8,000 5,912 De inkomsten uit donaties zijn, ondanks het slechte economische klimaat en dankzij nagekomen donaties uit 2012, slechts 6% lager uitgekomen t.o.v en 12% hoger dan begroot. De scherpe daling van de sponsoring inkomsten houdt verband met het feit dat in 2013 vijf tandheelkundige groepen in Kenia actief zijn geweest t.o.v. zeven in De waarde van de Kenia Shilling t.o.v. de is in 2013 ruim 4,5% gedaald. Dit heeft geresulteerd in een positief koersresultaat van Wegens een aanhoudend laag rente peil in 2013, bij een vrijwel gelijkblijvend spaarsaldo, zijn de rente baten uitgekomen op het zelfde niveau als in De inkomsten van de kliniek Ukunda zijn in 2013, ruim boven de verwachting, met 16.9 % gestegen t.o.v. 2012, maar wegens teleurstellende inkomsten van de nieuwe dispensory in Lunga Lunga zijn de totale inkomsten voor beide kliniekjes ca. 15 % lager uitgekomen dan begroot. blz. 6

8 Toelichting op de Staat van Baten Lasten 2013 (vervolg) Realisatie Begroot Realisatie LASTEN Besteed aan doelstelling Groepen Keuken 1,339 1,460 2,043 Apparatuur 6, ,911 Verbruiksmateriaal 2,073 8,550 11,969 Werkkleding 0 1,500 3,205 Vliegkosten 79,126 78, ,620 Verblijf hotel 43,355 46,000 63,649 Opslagkosten Nl 1,582 1,160 1,162 Huur Opslag/Kliniek Ukunda 0 1,000 1,000 Ongedekte reiskosten bestuursleden 4,722 5,000 7,111 Taxi Container vervoer Vervoer materiaal 1,160 5,575 7,805 Algemene kosten 4,977 5,275 7,383 Kosten vervoer deelnemers 6,470 3,480 4, , , ,359 Voor de tandheelkundige groepen die in 2013 in Kenia actief zijn geweest is minder uitgegeven dan in De voornaamste reden is de reductie van 7 groepen in 2012 naar 5 groepen in Hierdoor zijn de kosten voor Vliegtickets en Hotelverblijf lager uitgevallen. Ook de lagere kosten voor Vervoer materiaal ( 6.645), Algemene kosten en ( 2.405) en de Ongedekte reiskosten ( 2.389) zijn het directe gevolg van het lagere aantal groepen. Daarnaast zijn de uitgaven voor Apparatuur en Verbruiksmateriaal bewust laag gehouden, waarmee een besparing van is gerealiseerd. Aangezien er nog voldoende Werkkleding in voorraad was, is op deze post in 2013 geen geld uitggegeven. Realisatie Begroot Realisatie Kliniek Ukunda Materiaal Verbruiksmateriaal 2,765 2,500 2,530 Salariskosten Kenia/Sociale lasten 6,483 5,905 6,694 Onderhoud apparatuur Onderhoud gebouw License fee Algemene kosten 4,057 2,000 1,561 14,877 11,205 11,670 Dispensory Majoreni/Lunga Lunga Renovatie 2,590 1,500 0 Apparatuur Salaris 1,680 3,455 2,380 Verbruiksmateriaal Algemene kosten ,440 7,055 2, Totale kosten doelstelling 171, , ,866 In 2013 is de nieuwe locatie Lung Lunga maar zeer kort operationeel geweest. In de loop van het jaar is de COHO die daar de leiding had vertrokken naar een andere werkgever in Nairobi. Aan het eind van het jaar is deze dispensory gesloten en het bestuur overweegt om dit kliniekje een nieuwe kans te geven in De uitvoeringskosten van de eigen organisatie zijn voor 97% aan de directe missiekosten (95% in 2012) toegerekend.van de totale baten is 98 % besteed aan de directe missiekosten (100 % in 2012) blz. 7

9 Toelichting op de Staat van Baten Lasten 2013 (vervolg) Realisatie Begroot Realisatie LASTEN Werving Baten Kosten eigen fondsenwerving 1, ,691 Kosten van beleggingen , , Kosten eigen organisatie Drukwerk 51 1,500 0 Kosten web-site Kantoorbenodigdheden Contributies en bijdragen Porti Accountantskosten 0 0 4,309 Verzekeringen 1,942 1,600 2,090 Automatisering Algemene kosten 535 1,500 1,678 3,521 7,100 9,214 De kosten van de eigen organisatie zijn in 2013 gedaald met ca Deze daling is voor een belangrijk deel veroorzaakt door het feit dat om budgettaire reden is afgezien van de accountants controle op de jaarstukken.. Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Bestemming Doelstellingen Werving Beheer & Totaal Begroot Totaal baten Administratie Directe Kosten Groepen Kliniek Kliniek Dispensory Ukunda Mwasambeni Majoreni Directe kosten projecten 151,826 14, , , , ,866 Uitvoeringskosten: Bankkosten Charity / Kroegen Bridge 1,834 1, ,691 Kantoor en algemene kosten 3,521 3,521 7,100 9,214 Totaal 151,826 14, ,440 2,336 3, , , ,134 Het percentage besteed aan de doelstelling 2013 t.o.v. de som van de baten 2013 bedraagt 97 % ( 2012: 100%) Het percentage besteed aan de doelstelling 2013 t.o.v. de som der lasten 2013 bedraagt 97% (2012: 95%) In 2013 waren de wervingskosten in verhouding tot de baten eigen fondsenwerving 1.4 % (2012: 1,3 %) Den Haag, 26 mei 2014 Dutch Dental Care Foundation N.J.Jonker A.E.Kraaienhagen-Oostinga R.P.Snoep B.W.Donk M.Santema P. Brouwer blz. 8

10 STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION OVERIGE GEGEVENS. Voorstel tot winstbestemming ven het resultaat over het boekjaar Resultaat voor dotatie en aanwending -1,599 Dotatie reserve Kliniek Ukunda 0 Aanwending Fonds ondersteuning reiskosten 487-1,112 Vastgelegd vermogen Algemene Fonds Reserve Eigen onder- Fonds Reserve steuning Kliniek Vermogen reiskosten Ukunda Eigen vermogen 1 januari , ,500 75,924 Dotatie Aanwending Exploitatie resultaat (na bestemming) -1,112-1, december , ,500 74,325 blz. 9