bij oprichting Algemene informatie Naam onderneming Ondernemingsvorm (maak een keuze uit de lijst) Minimum geplaatst kapitaal Kapitaal volgens oprichtingsstatuten Minimum inbreng in speciën jaar 1 18.550,00 0,00 6.200,00 Bijstorting kapitaal jaar 1 Te storten kapitaal op geblokkeerde bankrekening 6.200,00 Bijstorting kapitaal jaar 2 Page 1
bij oprichting Prognose balans einde boekjaar Activa jaar 1 jaar 2 I Oprichtingskosten II Immateriële vaste activa III Materiële vaste activa A Terreinen en gebouwen B Installaties, machines en uitrusting C Meubilair en rollend materieel D Leasing en soortgelijke rechten E Overige materiële vaste activa F Activa in aanbouw en vooruitbetalingen IV Financiële vaste activa Vaste activa V Vordering op meer dan één jaar VI Voorraden en bestellingen in uitvoering VII Vorderingen op ten hoogste één jaar VIII Geldbeleggingen IX Liquide middelen 6.200,00 6.200,00 X Overlopende rekeningen Vlottende activa 6.200,00 6.200,00 Totaal activa 6.200,00 6.200,00 Page 2
bij oprichting Prognose balans einde boekjaar Passiva jaar 1 jaar 2 I Kapitaal 6.200,00 6.200,00 A Geplaatst kapitaal 18.550,00 18.550,00 B Niet opgevraagd kapitaal 12.350,00 12.350,00 II Uitgiftepremies III Herwaarderingsmeerwaarden IV Reserves A Wettelijke reserve B Onbeschikbare reserve C Belastingvrije reserve D Beschikbare reserve V Overgedragen resultaat VI Kapitaalsubsidies VII Voorzieningen, uitgestelde belastingen Eigen vermogen 6.200,00 6.200,00 VIII Schulden op meer dan één jaar A Financiële schulden 1 Achtergestelde leningen B 2 Niet achtergestelde leningen 3 Leasingschulden en soortgelijke 4 Kredietinstellingen 5 Overige leningen Handelsschulden C Ontvangen vooruitbetalingen D Overige schulden IX Schulden op ten hoogste één jaar A Schulden +1j die -1j vervallen B Financiële schulden C Handelsschulden D E Ontvangen vooruitbetalingen Belastingen, bezoldigingen, soc.last. F Overige schulden X Overlopende rekeningen Schulden Totaal passiva 6.200,00 6.200,00 Page 3
bij oprichting Prognose resultaat einde boekjaar Resultatenrekening jaar 1 jaar 2 I Bedrijfsopbrengsten A B Omzet Voorraadswijzigingen + + C Geproduceerde vaste activa D Andere bedrijfsopbrengsten II Bedrijfskosten A Handelsgoederen 1 Inkopen 2 Voorraadswijzigingen - - B Diensten en diverse goederen C Bezoldigingen en sociale lasten D Afschrijvingen E F G Waardeverminderingen Voorzieningen risico's en kosten Andere bedrijfskosten III Bedrijfswinst (verlies) IV Financiële opbrengsten V Financiële kosten A Kosten van schulden B Waardevermindering vlottende activa C Andere financiële kosten VI Bedrijfswinst (verlies) VII Uitzonderlijke opbrengsten VIII Uitzonderlijke kosten IX Winst (verlies) voor belastingen X Belasting op het resultaat XI Winst van het boekjaar XII Overboeking (onttrekking) belast.vrije res. XIII Te bestemmen winst (verlies) vh. Boekjaar Page 4
bij oprichting Prognose resultaat einde boekjaar Resultaatverwerking jaar 1 jaar 2 XIII Te bestemmen winst (verlies) vh. Boekjaar Resultaat vorig boekjaar 0,00 Toevoeging (onttrekking) wettelijke reserve Toevoeging (onttrekking) beschikb. Reserve Toevoeging (onttrekking) onbesch. Reserve Overgedragen resultaat Page 5
bij oprichting Overzicht van de kosten Handelsgoederen jaar 1 jaar 2 Aankoop handelsgoederen Onderaannemingen Bijkomende aankoopkosten Totaal Diensten en diverse goederen Kantoorkosten Auto onkosten Brandstofverbruik wagen Verzekeringen Erelonen en vergoedingen Representatiekosten Huisvesting kantoor Verzekeringen bedrijfsleider Bezoldiging bedrijfsleider Eénmalige kosten Totaal Bezoldigingen en sociale lasten Bedienden Arbeiders Overige personeelskosten Totaal Afschrijvingen Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Gebouwen Installaties,machines en uitrusting Meubilair en kantoormateriaal Rm - personenwagens Rm - andere Leasing en soortgelijke rechten Leasing Rm - personenwagens Overige materiële vaste activa Totaal Page 6
bij oprichting Overzicht van de kosten Andere bedrijfskosten jaar 1 jaar 2 Taksen provincie en gemeente Taksen Vlaamse gemeenschap Sociale bijdrage vennootschap Totaal Financiële kosten Rente financiering/leasing + 1 jaar Rente financieringen - 1 jaar Debetrente bank Bankkosten Andere financiële kosten Totaal Page 7
bij oprichting Overzicht van de investeringen jaar 1 jaar 2 Oprichtingskosten Notaris Accountant Andere (KBO+BS+etc.) Totaal Immateriële vaste activa Goodwill Concessies, octrooien, rechten, e.d. Totaal Materiële vaste activa Terreinen Gebouwen Inrichting : Installaties : Machines : Uitrusting : Computer materieel : Page 8
bij oprichting Overzicht van de investeringen jaar 1 jaar 2 Meubilair : Personenwagens : Ander rollend materieel : Leasing : Leasing personenwagens : Overige materiële vaste activa : Totaal Financiële vaste activa Waarborgen Andere financiële vaste activa Totaal Page 9
bij oprichting Bepaling van de liquiditeiten jaar 1 jaar 2 Beginsaldo +/- 6.200,00 Eigen inbreng (startkapitaal) + 6.20 Betaling van de onkosten - Ontvangen van de inkomsten + Investeringen - Ontvangen financieringen/leasingen + Kapitaalsaflossingen financieringen - BTW verschuldigd BTW te vorderen Vennootschapsbelasting Nog te betalen leveranciers Openstaande klanten - + - Vooruitbetalingen, subsidies, overige + Vorderingen langer dan één jaar - Liquiditeiten ter beschikking 6.200,00 6.200,00 + - Page 10
bij oprichting Ratioberekening Periode : Jaar 1 Jaar 2 0 1. Aantal dagen klantenkrediet Gemiddeld aantal dagen tot invordering van de openstaande vorderingen handelsdebiteuren. 2. Aantal dagen leverancierskrediet Gemiddeld aantal dagen tot betaling van de openstaande schulden leveranciers. 3. Solvabiliteit Deze ratio heeft tot doel na te gaan in welke mate de onderneming schulden heeft aangegaan en in hoeverre zij in staat is de daaruit voortvloeiende verplichtingen na te komen. Algemeen kan gesteld worden hoe hoger de schuldgraad, hoe groter het financiële risico van de onderneming. 0,00 0,00 4. Liquiditeit in ruime zin (current ratio) De verhouding tussen de vlottende activa en het vreemd vermogen op korte termijn. Indien deze ratio kleiner is dan 1 dan wijst dit op een benarde financiële situatie. 5. Liquiditeit in enge zin Zelfde berekening als liquiditeit in ruime zin, maar nu worden de voorraden, bestellingen in uitvoering en overlopende rekeningen uit de noemer weggenomen. 6. Toegevoegde waarde = bruto marge De omzet min de kostprijs van de omzet. Een gezond bedrijf dient voldoende brutomarge te hebben die toelaat de bedrijfskosten te dekken. 7. Netto thesaurie Geldbelegging + liquide middelen - financiële schulden op korte termijn 8. Cashflow De cashflow wordt niet vertekend door de eventueel te snelle of te trage afschrijvingspolitiek van de onderneming, hetgeen voor de nettowinst wel het geval is. 9. Cashflow/vreemd vermogen Dit is een ratio de sterk reageert op een wijziging in de financiële situatie. Een resultaat van ongeveer 15% of meer is als goed te beschouwen. Faillissementsvoorspelling. 10. Brutoverkoopmarge Deze ratio is een maatstaf voor de efficiëntie die rekening houdt met alle kaskosten (personeelskosten, aankopen en andere bedrijfskosten). De uitzonderlijke resultaten en de financiële resultaten evenals de belastingen worden niet betrokken in de berekening. M.a.w. het brutoresultaat ten opzichte van de verkopen. 6.200,00 6.200,00 0,00 0,00 11. Netto verkoopmarge Ten opzichte van de brutoverkoopmarge worden al de niet-kaskosten meegeteld in de teller. M.a.w. het nettoresultaat ten opzichte van de verkopen. #DIV/0! #DIV/0! Page 11
bij oprichting Financiering A - omschrijving : jaarlijkse intrest 0,000000 aantal termijnen (minimum 13 maanden) ontleend bedrag annuïteit #DIV/0! intrest kapitaal schuld jaar 1 0,00 0,00 0,00 jaar 2 0,00 0,00 0,00 jaar 3 0,00 0,00 0,00 annuïteit intrest kapitaal schuld afgelost 0,00 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Page 12
bij oprichting Financiering B - omschrijving : jaarlijkse intrest 0,000000 aantal termijnen (maanden) ontleend bedrag annuïteit #DIV/0! intrest kapitaal schuld jaar 1 0,00 0,00 0,00 jaar 2 0,00 0,00 0,00 jaar 3 0,00 0,00 0,00 annuïteit intrest kapitaal schuld afgelost 0,00 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Page 13