jaarlijkse groei 15% 12% 10% 10% jaarlijkse groei 20% 15% 12% 12% jaarlijkse groei 20% 15% Percentage van de omzet 45% 45% 45% 45% 45%

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "jaarlijkse groei 15% 12% 10% 10% jaarlijkse groei 20% 15% 12% 12% jaarlijkse groei 20% 15% Percentage van de omzet 45% 45% 45% 45% 45%"

Adam Thys
6 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 FINANCIEEL PLAN opstart 1. PROGNOSE RESULTATENREKENING Cijfers in euro Jaar 1 Jaar 2 Jaar 3 Jaar 4 Jaar 5 BEDRIJFSOPBRENGSTEN Omzet Product A jaarlijkse groei 15% 12% 10% 10% Product B jaarlijkse groei 20% 15% 12% 12% Product C jaarlijkse groei 20% 15% Andere bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSKOSTEN Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen Voor product A Percentage van de omzet 45% 45% 45% 45% 45% Aankopen Wijziging in de voorraad: afname (toename) Voor product B Percentage van de omzet 35% 35% 35% 35% 35% Aankopen Wijziging in de voorraad: afname (toename) Voor product C Percentage van de omzet 40% 40% 40% Aankopen Wijziging in de voorraad: afname (toename) Brutomarge product A 55% 55% 55% 55% 55% Brutomarge product B 65% 65% 65% 65% 65% Brutomarge product C 60% 60% 60% Diensten en diverse goederen Huur Elektriciteit Verzekeringen Andere Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Afschrijvingen Andere bedrijfskosten BEDRIJFSRESULTAAT /5

2 Financiële opbrengsten Financiële kosten WINST (VERLIES) VAN HET BOEKJAAR VÓÓR BELASTINGE Belastingen op het resultaat WINST (VERLIES) VAN HET BOEKJAAR NÁ BELASTINGEN CASHFLOW (nettoresultaat + afschrijvingen) INVESTERINGEN EN LANGETERMIJNFINANCIERING Jaar 1 Jaar 2 Jaar 3 Jaar 4 Jaar 5 CASHFLOW (nettoresultaat + afschrijvingen) Investering machine (verwachte levensduur 3 jaar) Jaarlijkse afschrijving Financiering Kapitaal/rekening-courant aandeelhouder Investeringskrediet Terugbetaling investeringskrediet (3 jaar) CASHFLOW NA TERUGBETALING BEREKENING BEHOEFTE AAN BEDRIJFSKAPITAAL Jaar 1 Jaar 2 Jaar 3 Jaar 4 Jaar 5 CASHFLOW NA TERUGBETALING Voorraden einde jaar Voorraadrotatie: 30 dagen van post 'handelsgoederen' Klantenvorderingen einde jaar Klantenrotatie: 30 dagen van post 'omzet' + BTW Handelsschulden einde jaar Handelsschuldenrotatie: 30 dagen van posten 'handelsgoederen + diensten en diverse goederen' + BTW BEHOEFTE AAN BEDRIJFSKAPITAAL EVOLUTIE BEHOEFTE AAN BEDRIJFSKAPITAAL CASHFLOW NA EVOLUTIE BEHOEFTE AAN BEDRIJFSKAPITAAL BEHOEFTE AAN KORTETERMIJNBANKKREDIETEN LIQUIDITEITEN OP HET ACTIEF /5

3 2. PROGNOSE BALANS ACTIVA Codes Jaar 1 Jaar 2 Jaar 3 Jaar 4 Jaar 5 VASTE ACTIVA 20/ Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Materiële vaste activa 22/ Installaties, machines en uitrusting VLOTTENDE ACTIVA 29/ Vorderingen op meer dan één jaar 29 Handelsvorderingen 290 Overige vorderingen 291 Voorraden en bestellingen in uitvoering Voorraden 30/36 Grond- en hulpstoffen 30/31 Goederen in bewerking 32 Gereed product 33 Handelsgoederen 34 Onroerende goederen bestemd voor verkoop 35 Vooruitbetalingen 36 Bestellingen in uitvoering 37 Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/ Handelsvorderingen Overige vorderingen 41 Geldbeleggingen 50/ Liquide middelen 54/ Overlopende rekeningen 490/ TOTAAL VAN DE ACTIVA 20/ /5

4 PASSIVA Codes Jaar 1 Jaar 2 Jaar 3 Jaar 4 Jaar 5 EIGEN VERMOGEN 10/ Kapitaal Geplaatst kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal Uitgiftepremies Herwaarderingsmeerwaarden Reserves Wettelijke reserve Overgedragen winst (verlies) Kapitaalsubsidies VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTING 16 SCHULDEN 17/ Schulden op meer dan één jaar Financiële schulden 170/ Schulden op ten hoogste één jaar 42/ Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden Kredietinstellingen 430/ Overige leningen 439 Handelsschulden Leveranciers 440/ Te betalen wissels 441 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Schulden m.b.t. belast., bezold. en soc. lasten Belastingen 450/3 Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 Overige schulden 47/ Overlopende rekeningen 492/ TOTAAL VAN DE PASSIVA 10/ /5

5 3. PROGNOSE LIQUIDITEITENTABEL HERKOMST VAN MIDDELEN Jaar 1 Jaar 2 Jaar 3 Jaar 4 Jaar 5 Volstorten kapitaal Rekening-courant aandeelhouder Bedrijfsopbrengsten Financiële opbrengsten Nieuw investeringskrediet Evolutie kortetermijnbankkredieten Evolutie kortetermijnschulden (excl. bankkredieten) TOTAAL MIDDELEN BESTEDING VAN MIDDELEN Jaar 1 Jaar 2 Jaar 3 Jaar 4 Jaar 5 Bedrijfskosten (excl. afschrijvingen) Financiële kosten Belastingen Investering materiële vaste activa Terugbetaling kapitaal banklening Terugbetaling rekening-courant aandeelhouder Evolutie vlottende activa (excl. geldbel. en liq. mid.) TOTAAL BESTEDINGEN HERKOMST - BESTEDINGEN LIQUIDITEITEN EINDE PERIODE /5

Vergelijkbare documenten

LRM BALANS NA WINSTVERDELING. Nr. BE VOL 2.1 ACTIVA VASTE ACTIVA 20/

LRM BALANS NA WINSTVERDELING. Nr. BE VOL 2.1 ACTIVA VASTE ACTIVA 20/ LRM Nr. BE 0452.138.972 VOL 2.1 BALANS NA WINSTVERDELING ACTIVA VASTE ACTIVA 20/28 326.978.093 317.434.940 Oprichtingskosten 5.1 20 Immateriële vaste activa 5.2 21 159.589 8.214 Materiële vaste activa