Stichting Weet Wat Je Besteedt Toelichting op jaarrekening 2014 en transitiebegroting 2015 t/m Q2 Pagina 1
Begroting 2014 Voor 2014 was een begroting gemaakt op basis van reeds gecontracteerde of reeds aangevraagde bijdragen van partners. Daarnaast was een deel van de reserve vrijgemaakt. Op basis van deze toezegging en aanvragen en de vrijgemaakte reserves was naar verwachting een totaal van 646.125 beschikbaar voor de organisatie, het personeel en het programma van Stichting Weet Wat Je Besteedt. BASIS SCENARIO BEGROTING Inkomsten 2014 SNS Bank 500.000 PGGM 50.000 Uit algemene reserve 90.000 Te werven 6.125 Reeds gegarandeerd 646.125 De basis kostenbegroting voor 2014 was gebaseerd op dit beschikbare budget. Voor de duidelijkheid is hieronder samengevat wat de realisatie in 2013 was, met daarnaast de begroting voor 2014. BASIS SCENARIO 2014 BEGROTING KOSTEN Jaarbudget 2014 Realisatie 2013 ORGANISATIE 72.000 73.659 PERSONEEL 276.000 264.451 PROGRAMMA Communicatie 47.000 132.278 Inzicht & evaluatie 72.125 72.006 Co-creatie & tools 48.000 153.152 Dialoog & interactie 125.000 252.458 Subtotaal 640.125 948.004 Onvoorzien 6.000 TOTAAL 646.125 948.004 Pagina 2
Inkomsten 2014 In 2014 had Stichting Weet Wat Je Besteedt inkomsten vanuit de vaste partners SNS Bank en PGGM. Daarnaast waren er extra inkomsten vanuit een subsidie van het Ministerie van OCW voor het Financieel Studieplan, subsidie van het Ministerie van SZW voor het project Budget Challenge, schenkingen vanuit Fonds 21 en Stichting Goede Doelen NH 1816 voor het Financieel Plan mbo, schenkingen vanuit ZwitserLeven en PGGM ten behoeve van de pensioenworkshop Mañana en vanuit de verkoop van boekjes MoneyMindsets en de spellen MoneyRace en Bright About Money. Inkomsten 2014 SNS Bank 500.000 PGGM 50.000 Diverse schenkingen (via projectpartners en fondsen) 7.456 Diverse subsidiebaten 28.737 Totale inkomsten 586.193 Pagina 3
Uitgaven 2014 In onderstaand overzicht zijn de gebudgetteerde kosten naast de daadwerkelijk gerealiseerde kosten gezet, met daarnaast het verschil tussen deze twee posten. BASIS SCENARIO 2014 REALISATIE KOSTEN Jaarbudget 2014 Realisatie Delta planrealisatie ORGANISATIE 72.000 129.368-57.368 Operationele kosten, incl ICT en financiële baten 22.000 19.389 2.611 ICT kosten 20.000 9.514 10.486 1 Locatiekosten incl. afschrijving 20.400 18.700 1.700 Afschrijving 5.600 14.607-9.007 2 Overige personeelskosten 4.000 2.968 1.032 Financiële baten en lasten - -810 810 Voorziening afvloeiing personeel - 65.000-65.000 3 PERSONEEL 276.000 270.279 5.721 PROGRAMMA Communicatie 47.000 48.270-1.270 Inzicht & evaluatie 72.125 64.658 7.467 Externe expertise (Nibud) 10.000 7.369 2.631 Evaluatie onderzoek 30.000 9.214 20.786 4 Verdiepend onderzoek 32.125 48.075-15.950 5 Co-creatie & tools 48.000 35.315 12.685 Co-creatie sessies 10.000 4.863 5.137 6 Toolontwikkeling 38.000 30.452 7.458 Tv / radio / festival - - - Dialoog & interactie 125.000 100.189 24.811 Externe expertise (online) 15.000-15.000 7 Platform Edgie (incl. concept, redactie, e.d.) 20.000 31.129-11.129 8 Projecten scholen 10.000 17.769-7.769 9 Marketingkosten 80.000 51.291 28.709 10 Subtotaal 640.125 648.080-7.955 Onvoorzien (delta inkomstenbegroot) 6.000 6.000 TOTAAL 646.125 648.080-1.955 In 2014 werden meer kosten gemaakt dan gebudgetteerd. Pagina 4
De grootste verschillen tussen begrootte en gerealiseerde kosten worden hieronder nader toegelicht. Delta planrealisatie Toelichting 1 10.486 ICT kosten lager, aanschaf nieuwe laptops begroot maar niet uitgevoerd wegens onzekere toekomst. 2-9.007 Extra afschrijving vanwege kortere afschrijvingstermijn. 3-65.000 Voorziening voor afvloeiingsregeling directeur: vertrekregeling: dienstjaren * maandsalaris: per eind 2014 zijn dat vijf dienstjaren. Daarboven heeft het bestuur een retentiebonus afgesproken van drie maanden. 4 20.786 Impactonderzoek HU deels nog te factureren. 5-15.950 Inclusief kosten Tilburg voor 2015. 6 5.137 Locaties in De Pionier en minder sessies. 7 15.000 Externe expertise ingezet voor platform Edgie en daar geboekt. 8-11.129 Externe expertise ingezet voor platform Edgie en daarom hier geboekt. 9-7.769 Hiervan is in totaal 6.000 doorbelast naar PGGM en ZwitserLeven. 10 28.709 Minder marketingkosten dankzij Google Grant. Winst- en verlies saldo 2014 Door extra uitgaven dan begroot heeft WWJB in 2014 een tekort gerealiseerd van in totaal 61.887. Dat is minder dan het begrootte verlies van 90.000. Resultaat Plan Realisatie Delta realisatie-plan Totale inkomsten 556.125 586.193 30.068 Totale uitgaven 646.125 648.080 1.955 Resultaat 2015-90.000-61.887 28.113 Door het tekort in 2014 komt de algemene reserve eind 2014 op 184.690. Pagina 5
Verwachte inkomsten 2015 In 2014 heeft het bestuur van Stichting Weet Wat Je Besteedt geconcludeerd dat WWJB niet als zelfstandige stichting de toekomst in kan. Wel zijn er nog voldoende inkomsten voor het eerste half jaar, waardoor het schooljaar afgemaakt kan worden. Bovendien heeft de stichting een algemene reserve. Dekking van de kosten voor transitie Projectfinanciering OCW voor FSP Projectfinanciering Fonds 21/Stichting NH 1816 voor MBO Financieel Plan Projectfinanciering SZW voor Budget Challenge Bijdrage SNS 200.000 Bijdrage PGGM 50.000 Q1 2015 Q2 2015 46.806 46.806 30.838 30.838 78.784 78.784 Beëindigi ng Totaal Totale dekking 406.427 156.427-562.854 Verstrekte subsidie -/- bestede gelden in 2014 Subsidie -/- bestede gelden in 2014 Deel van subsidie voor periode 2014-2015 -/- bestede gelden in 2014 (subsidie van 31.437 resteert voor 2015-2016) Pagina 6
Begroting 2015 Er is een begroting gemaakt om het schooljaar af te ronden, tot en met juni 2015. In deze begroting zijn kosten opgenomen voor uitvoering van geplande projecten en lopende activiteiten. Daarnaast zijn er kosten opgenomen voor beëindiging van de stichting. Begroting WWJB tot 30 juni 2015 Q1 2015 Q2 2015 Beëindigingskosten Totaal begroting ORGANISATIE 29.500 34.500 22.875 86.875 Operationele kosten, incl ICT 15.000 15.000 152 30.152 Juridische en accountantskosten 5.000 10.000 15.000 30.000 Locatiekosten, incl. afschrijvingen 4.800 4.800 1.600 11.200 1 Afschrijving 3.700 3.700 1.123 8.523 Verhuiskosten 5.000 5.000 Overige personeelskosten 1.000 1.000 2.000 PERSONEEL 83.000 83.000 12.000 178.000 2 Directeur WWJB 36.000 36.000 12.000 84.000 3 Projectmanager 22.000 22.000 44.000 4 Webredacteur 15.000 15.000 30.000 5 Extra capaciteit voor projecten 10.000 10.000 20.000 6 Educatie projectleider PGGM PGGM PGGM PROGRAMMA Communicatie 11.000 11.000-22.000 Communicatie 6.000 6.000 12.000 7 Ondersteuning afsluiting en overdracht 5.000 5.000 10.000 8 Inzicht & evaluatie 15.000 10.000-25.000 Evaluatie onderzoek 15.000 10.000 25.000 9 Co-creatie & tools 191.649 76.160-267.809 Aanpassing FSP 60.000 60.000 10 MBO tool 76.160 76.160 11 Budget Challenge 131.649 131.649 12 Dialoog & interactie 12.000 15.000-27.000 Externe expertise (online) 1.000 4.000 5.000 13 Kleine aanpassingen Edgie 1.000 1.000 2.000 14 Onderhoud en hosting sites 6.000 6.000 12.000 15 Projecten scholen 2.000 2.000 4.000 16 Marketingkosten 2.000 2.000 4.000 17 Subtotaal 342.149 229.660 34.875 606.684 Onvoorzien 10.000 10.000 10.000 30.000 Totale kosten 352.149 239.660 44.875 636.684 Pagina 7
Toelichting 1 Contract t/m 31 juli 2 Let op: kosten hoger dan in 2014 door hogere pensioenlasten 3 In dienst t/m juli 2015 4 Contract t/m Q2 5 Contract t/m Q2 6 Extra capaciteit van februari - mei 7 Jaarverslag, PR en kleine aanpassingen WWJB site voor schoolprojecten 8 Ondersteuning bij voorbereiding overdracht van WWJB activiteiten 9 Impactmeting 10 Out of pocketkosten 11 Out of pocketkosten 12 Out-of-pocketkosten in 2014-2015 (aanvullende kosten volgen mogelijk in 2015-2016). 13 Voor ondersteuning van transitie/integratie 14 Voor ondersteuning schoolprojecten 15 Onderhoud Edgie site en WWJB site 16 Enkel distributie van lesmateriaal via online 17 Promotie meest via partners en via Google Grants (t.w.v. 100.000 op jaarbasis) Pagina 8
Algemene reserve na transitie WWJB heeft een begroting opgesteld voor de activiteiten tot 1 juli 2015. Op dat moment zal naar verwachting WWJB ophouden te bestaan als zelfstandige stichting. Begroting transitie Q1 2015 Q2 2015 Beëindiging Totaal Totale dekking 406.427 156.427-562.854 Totale kosten 352.149 239.660 44.875 636.684 Verwacht resultaat transitiefase -73.830 Algemene reserve WWJB eind 2014 184.690 Resterende algemene reserve na transitie 110.860 Op basis van de transitiebegroting is de verwachting dat WWJB in juli een resterende algemene reserve zal hebben van 110.860. Toekomst WWJB en gevolgen algemene reserve De financiële gevolgen van de diverse toekomstopties zijn nog lastig in kaart te brengen. Wel zijn er inschattingen gemaakt van de te verwachten kosten en de benodigde dekking. Er is een optie om de activiteiten van WWJB in samenhang te blijven uitvoeren als onderdeel van een bestaande andere organisatie. Hiervoor is naar schatting ca. 150.000-200.000 per jaar nodig. Omdat in de statuten van WWJB is bepaald dat een batig saldo besteed dient te worden overeenkomstig het doel van de stichting, zal in deze optie de algemene reserve meegaan in de overname, met duidelijke afspraken dat dit vermogen aangewend dient te worden voor continuering van de activiteiten van WWJB. Als deze oplossing zullen de WWJB activiteiten opgesplitst worden naar diverse partijen (waaronder SNS Bank, Nibud en NVVK). Daarbij zal een groot deel van de educatieve en mogelijk van de online activiteiten verdwijnen. In deze optie zal de algemene reserve naar verwachting worden verdeeld over de activiteiten die worden ondergebracht bij diverse partijen, met duidelijke afspraken dat dit vermogen aangewend dient te worden voor continuering van de overgenomen activiteiten van WWJB. Pagina 9