Stichting Praktijkschool Emmen e.o. 41529 Jaarstukken 2013 4 juni 2014
Inhoudsopgave Toelichting op onderdelen van het jaarverslag Pagina Bestuursverslag 1 Financiële kengetallen 39 Jaarrekening Grondslagen 40 Model A: Balans per 31 december 2013 42 Model B: Staat van baten en lasten over 2013 44 Model C: Kasstroomoverzicht 45 Model VA: Vaste Activa 46 Model VV: Voorraden en vorderingen 47 Model EL: Effecten en Liquide middelen 48 Model D: Eigen vermogen 49 Model VL: Voorzieningen en langlopende schulden 50 Model KS: Kortlopende schulden 51 Model G: Overzicht geoormerkte doelsubsidies OC&W 52 Model OB: Opgave overheidsbijdragen 53 Model AB: Opgave andere baten 54 Model LA: Opgave van de lasten 56 Model FB: Financiële baten en lasten 57 Model E: Overzicht verbonden partijen 58 Model F: Vermelding op basis van de WNT 59 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 60 Overige gegevens Bestemming van het resultaat 61 Gebeurtenissen na balansdatum 62 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 63 Controle verklaring van de onafhankelijke accountant 64 Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon 66
Financiële kengetallen Aan de hand van de jaarrekening kunnen een aantal kengetallen en ratio's worden berekend die verder inzicht kunnen geven in de gevolgen van het gevoerde beleid over het boekjaar en waardoor het beeld uit de jaarrekening kan worden verduidelijkt. Kengetallen 2013 2012 Solvabiliteit 80,3% 80,2% Eigen vermogen in percentage van het totale vermogen. De solvabiliteit geeft aan in hoeverre de stichting in staat is aan haar langetermijnverplichtingen te voldoen. 25% á 50% wordt als goed aangemerkt. Is de waarde hoger dan 25% dan is de stichting in staat om aan haar langetermijnverplichtingen te voldoen. Liquiditeit (Quick ratio) 3,73 3,23 Verhouding vlottende activa minus voorraden en kortlopend vreemd vermogen. Deze verhouding geeft aan in hoeverre de stichting in staat is aan haar verplichtingen voor kortlopend vreemd vermogen te voldoen. Een waarde tussen de 1,5 en 2 is goed. Ligt de waarde boven de 1,5 dan is de stichting in staat aan haar verplichtingen voor kortlopend vreemd vermogen te voldoen. Weerstandsvermogen 49,9% 45,7% Verhouding tussen het totale eigen vermogen en het totaal van de baten. Een weerstandsvermogen tussen 10% en 40% wordt binnen de stichting als aanvaardbaar geacht. Het weerstandsvermogen zegt iets over de reservepositie van de stichting en over de mogelijkheden om financiële tegenvallers te kunnen opvangen. Rentabiliteit 11,6% -1,3% Verhouding exploitatieresultaat en de totale baten. Dit heeft betrekking op het rendement en geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief exploitatieresultaat. Daarbij wordt uitgegaan van de gewone bedrijfsvoering. Het wordt berekend door het resultaat (het"exploitatiesaldo") te delen door de totale baten van de bedrijfsvoering. Kapitalisatiefactor 60,8% 55,3% Kapitalisatiefactor exclusief privaat 58,4% 52,4% De kapitalisatiefactor geeft een indicatie of het totale vermogen van de organisatie niet of inefficiënt wordt benut voor de uitvoering van de taken van de organisatie. De kapitalisatiefactor wordt bepaald door het totale kapitaal minus de gebouwen en terreinen te delen door de totale baten inclusief de financiële baten. De volgende % worden hierbij ter indicatie gehanteerd. 35% bovengrens grote besturen (> 8mln omzet) 60% voor kleine besturen (<5 mln) Aantal leerlingen per teldatum 1-10 (t-1) 301 281 Aantal FTE (exclusief vervanging) 47,43 46,57 Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 39 van 66
A1 Grondslagen 1 Algemeen Activiteiten van het bevoegd gezag In deze jaarrekening zijn de activiteiten van Stichting Praktijkonderwijs Emmen e.o. van de onder deze rechtspersoon vallende school (zie gegevens rechtspersoon) verantwoord. De activiteiten van de school zijn het verzorgen van onderwijs aan leerlingen met een Praktijkonderwijs - beschikking in de leeftijd van 12 18 jaar. Grondslagen voor de jaarrekening Bij de inrichting van de jaarrekening is de Regeling jaarverslaggeving OCW, RJ-richtlijnen en Titel 9 Boek 2 BW gehanteerd. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's. In de balans is het resultaatbestemmingsvoorstel reeds verwerkt. 2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De gedane investeringen voor eigen rekening van het bestuur in de gebouwensituatie zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met de afschrijvingen naar economische levensduur. Eind 2009 is de nieuwbouw van de Praktijkschool gereed gekomen en geactiveerd voor een afschrijvingsduur van 20 jaren. De investeringen in meubilair, ICT en overige zijn op de balans gewaardeerd tegen de aanschafwaarde verminderd met de afschrijvingen. Als ondergrens van de te activeren activa wordt 1.000 gehanteerd. De materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven en voor het eerst in het jaar na aanschaf. Investeringssubsidies die ontvangen zijn worden in mindering gebracht op de investering. Eigendom Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij Stichting Praktijkonderwijs Emmen e.o. en het economisch eigendom bij de gemeente, zijn in de balans om niet opgenomen. Eventuele bruikleenscholen zijn eveneens niet verwerkt. De kosten van groot onderhoud aan de binnenkant alsmede de buitenkant van de schoolgebouwen worden via resultaatsbestemming in mindering gebracht op de bestemmingsreserve onderhoud. Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. De overige financiële vaste activa (waaronder effecten), die bestemd zijn om de uitoefening van de werkzaamheid van de stichting duurzaam te dienen, worden gewaardeerd op aanschafwaarde of lagere marktwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 40 van 66
Algemene reserve publiek Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit de door (semi-)overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten. Aan de reserve worden via de resultaatbestemming overschotten in een boekjaar toegevoegd en tekorten onttrokken. De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van de Stichting Praktijkonderwijs Emmen e.o. Bestemmingsreserves (publiek en privaat) Hieronder opgenomen publieke en private reserves zijn bedoeld voor specifieke toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden. Per bestemmingsreserve is aangegeven of deze is opgebouwd uit privaatrechtelijke dan wel publiekrechtelijke middelen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker maar wel betrouwbaar te schatten is. De jubilea voorziening is gevormd naar het aantal dienstjaren in het onderwijs gerekend per medewerker. De werkelijke jubilea-uitkeringen worden ten laste van deze voorziening gebracht. Overige activa en passiva Liquide middelen en kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 3 Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Bij de bepaling van het exploitatiesaldo is uitgegaan van het baten- en lastenstelsel. Dit betekent dat de opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Kosten hoeven nog geen uitgaven te zijn en opbrengsten nog geen inkomsten. Dit geldt ook voor de uit overheveling verkregen (rijks)vergoeding OCW. Deze baten zijn in de jaarrekening verantwoord voor zover ze betrekking hebben op het verslagjaar. Opbrengsten Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen en voor zover de hiermee samenhangende bestedingen zijn verricht. Pensioenen De stichting heeft een pensioenregeling. Pensioenen voor het onderwijspersoneel zijn ondergebracht bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Per eind 2013 heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 106%. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Er bestaat geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in het geval van een tekort bij het ABP, anders dan het effect van hogere premies. Rente Rentelasten en rente opbrengsten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actief- passiefpost. Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 41 van 66
Model A: Balans per 31 december 2013 (na resultaatverdeling) 1. Activa 31 december 2013 31 december 2012 Vaste Activa 1.2 Materiële vaste activa 804.401 801.264 Totaal vaste activa 804.401 801.264 Vlottende activa 1.5 Vorderingen 353.639 72.070 1.7 Liquide middelen 1.431.435 1.120.392 Totaal vlottende activa 1.785.073 1.192.462 Totaal activa 2.589.474 1.993.726 Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 42 van 66
Model A: Balans per 31 december 2013 (na resultaatverdeling) 2. Passiva 31 december 2013 31 december 2012 2.1 Eigen vermogen 2.078.418 1.599.089 2.2 Voorzieningen 31.996 25.850 2.4 Kortlopende schulden 479.061 368.788 Totaal passiva 2.589.474 1.993.726 Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 43 van 66
Model B: Staat van baten en lasten over 2013 Realisatie Begroting Realisatie 2013 2013 2012 3. Baten 3.1 Rijksbijdrage OC&W 3.570.121 3.435.724 3.338.658 3.2 Overige overheidsbijdragen 204.750 125.000 7.200 3.4 Baten werk iov derden 7.140 5.000 30.645 3.5 Overige baten 364.526 34.625 94.638 Totaal baten 4.146.537 3.600.349 3.471.141 4. Lasten 4.1 Personeelslasten 2.971.145 2.976.079 2.947.015 4.2 Afschrijvingen 175.881 164.154 132.650 4.3 Huisvestingslasten 228.831 231.200 199.608 4.4 Overige lasten 312.207 331.659 265.544 Totaal lasten 3.688.065 3.703.092 3.544.817 Saldo baten en lasten 458.473 (102.743) (73.676) 5 Financiële baten en lasten 20.857 27.750 29.751 Nettoresultaat 479.329 (74.993) (43.925) Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 44 van 66
Model C: Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij deze methode wordt het nettoresultaat aangepast voor posten van de winst- en verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, mutaties in de balansposten en posten van de winst- en verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten. De liquiditeitspositie in het kasstroomoverzicht bestaat uit liquide middelen onder aftrek van gerealiseerde bankkredieten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operationele, investerings- en financieringsactiviteiten. 2013 2012 Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat 458.473-73.676 Aanpassingen voor: - Afschrijvingen 175.881 132.650 - Mutaties voorzieningen 6.146-1.650 Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen -281.567 22.633 - Kortlopende schulden 110.273-167.310 Totaal kasstroom uit bedrijfoperaties: 469.204-87.353 Ontvangen interest 20.857 29.751 20.857 29.751 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten: 490.061-57.602 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -179.018-152.320 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten: -179.018-152.320 Mutatie liquide middelen 311.043-209.922 Beginstand liquide middelen 1.120.392 1.330.314 Mutatie liquide middelen 311.043-209.922 Eindstand liquide middelen 1.431.435 1.120.392 Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 45 van 66
Model VA: Vaste Activa 1. Activa 1.2 Materiele vaste activa Mutaties 2013 Cumulatieve Cumulatieve aanschafwaarde afschrijvingen tot per 31 en met 31 december 2012 december 2012 Boekwaarde per 31 december 2012 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Cumulatieve aanschafwaarde per 31 december 2013 Cumulatieve afschrijvingen tot en met 31 december 2013 Boekwaarde per 31 december 2013 1.2.1 Gebouwen en terreinen 10.519.651 10.462.639 57.012 - - 3.354 10.519.651 10.465.993 53.658 1.2.2 Inventaris en apparatuur 987.761 332.688 655.073 104.819-86.219 1.092.580 418.907 673.673 1.2.3 Andere vaste bedrijfsmiddelen 274.351 185.172 89.179 74.199-86.308 348.550 271.480 77.070 Totaal materiële vaste activa 11.781.763 10.980.499 801.264 179.018-175.881 11.960.781 11.156.380 804.401 Onder inventaris en apparatuur vallen de posten meubilair, inventaris en ICT middelen. Duurzame goederen worden geactiveerd bij een aanschafwaarde boven de 1.000,-. Onder andere vaste bedrijfsmiddelen valt de posten onderwijsleerpakket en vervoersmiddelen. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: Gebouwen nieuwbouw 20 jaar Inventaris en apparatuur, bestaande uit: - Meubilair 10 of 15 jaar - Technisch inventaris 15 jaar - ipads 5 jaar - ICT 3 jaar Andere vaste bedrijfsmiddelen - Vervoersmiddelen 4 of 10 jaar - Leermiddelen 3 jaar Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 46 van 66
Model VV: Voorraden en vorderingen 1.5 Vorderingen 31 december 2013 31 december 2012 1.5.1 Debiteuren 335.277 37.162 1.5.7 Overige vorderingen 3.529-1.5.8 Overlopende activa 30.297 34.908 Totaal Vorderingen OCW 369.103 72.070 1.5.1 Debiteuren Ministerie van OC&W 17.276 13.301 OPDC 4.000 12.860 Belastingdienst / UWV 195.597 4.847 Drenthe College 68 3.014 Gemeente Emmen 5.133 - Agentschap ESF 88.217 - Overige o.a. Carex 24.986 3.140 335.277 37.162 1.5.7 Uitsplitsing overige vorderingen 1.5.7.2 Overige 3.529 - Totaal overige vorderingen 3.529-1.5.8 Uitsplitsing overlopende activa 1.5.8.3 Overige overlopende activa 30.297 34.908 Totaal overlopende activa 30.297 34.908 * 1.5.8.3 Overige overlopende activa De overige overlopende activa betreft voor 20.537 aan nog te ontvangen rentes over 2013. Het restant van 9.760 betreft vooruitbetaalde facturen welke betrekking hebben op 2014. Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 47 van 66
Model EL: Effecten en Liquide middelen 1.7 Liquide middelen 31 december 2013 31 december 2012 1.7.1 Kasmiddelen 1.672 1.154 1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen 192.738 58.883 1.7.3 Deposito's 1.237.025 1.060.354 1.431.435 1.120.392 * 1.7.3 Deposito''s Geldmiddelen zijn uitgezet op depositorekeningen (1 jaar vast ) en direct opvraagbare spaarrekeningen. Het gemiddeld rendement over 2013 bedroeg 1,7%. Alle rekeningen voldoen aan de huidige voorwaarden voor "beleggen en belenen" van het Ministerie OC&W. Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 48 van 66
Model D: Eigen vermogen Stand per 31 december 2012 Resultaat Overige mutaties Stand per 31 december 2013 Algemene reserve 2.1.1 Algemene reserve 393.383 599.158-992.542 2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve personeel 382.412 - - 382.412 Bestemmingsreserve bapo 98.122-39.248 58.874 Bestemmingsreserve nieuwbouw 527.886-75.412-452.474 Bestemmingsreserve onderhoud 75.159 - - 75.159 1.476.962 1.961.461 2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve kapitaal 101.448 - - 101.448 101.448 101.448 2.1.6 Herwaarderingsreserve inventaris 20.678-5.169-15.509 20.678 15.509 Totaal Eigen Vermogen 1.599.088 479.329-2.078.417 2.1.1 Na resultaatverdeling 2013 bedraagt de Algemene reserve per 31 december 2013 992.542,- 2.1.2 De bestemmingsreserves publiek zijn gevormd ter dekking van specifieke uitgaven die zich naar verwachting in de toekomst zullen voordoen. Voor toekomstige onvoorziene personele uitgaven is in het verleden een bestemmingsreserve uit de algemene reserve gevormd. De omvang van de bestemmingsreserve bevat minimaal 10% van de personele formatie lasten. De bestemmingsreserve bapo is na vrijval en opname uitgestelde bapo verplichtingen vastgesteld op 58.874. Voor de eerste inrichting van de nieuwbouw valt de bestemmingsreserve nieuwbouw in 10 jaarlijkse termijnen van 75.412,- vrij aan de algemene reserve. De reserve is gevormd ter dekking van een deel van de afschrijvingslasten inventaris. De bestemmingsreserve onderhoud is gevormd ter dekking van de toekomstige uitgaven groot onderhoud. 2.1.3 De bestemmingsreserve kapitaal bevat het stichtingskapitaal van de stichting. Hierin zijn geen mutaties over 2013. 2.1.6 De herwaarderingsreserve inventaris is na de jaarlijkse vrijval vastgesteld op 15.509. Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 49 van 66
Model VL: Voorzieningen en langlopende schulden 2.2 Voorzieningen Mutaties 2013 Boekwaarde per 31 december 2012 Dotaties Onttrekkingen Vrijval Boekwaarde per 31 december 2013 Looptijd < 1 jaar Looptijd > 1 jaar 2.2.1 Personeel 25.850 6.146 - - 31.996 Jubilea 25.850 6.146-31.996 2.555 29.441 25.850 6.146 - - 31.996 2.555 29.441 Naar herziende schattingswijziging is de voorziening jubilea bijgesteld naar een berekeningssystematiek van dienstjaren onderwijstijd per medewerker. De dotatie is ten laste van het resultaat 2013 gebracht. Naar oude berekeningssytematiek zou de voorziening per balansdatum 2013 26.100 bedragen. Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 50 van 66
Model KS: Kortlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden 31 december 2013 31 december 2012 2.4.3 Crediteuren 180.669 85.015 2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 118.508 121.226 2.4.8 Schulden terzake van pensioenen 45.288 42.547 2.4.9 Overige kortlopende schulden 2.558 110 2.4.10 Overlopende passiva 147.502 119.890 Totaal kortlopende schulden 494.525 368.788 Uitsplitsing kortlopende schulden 2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.4.7.1 Loonheffing 118.335 121.219 2.4.7.3 Premies sociale verzekeringen 172 7 118.508 121.226 2.4.9 Overige kortlopende schulden 2.4.9.2 Overige kortlopende schulden 2.558 110 2.558 110 2.4.10 Overlopende passiva 2.4.10.5 Vakantiegeld en bindingstoelage 105.879 108.351 2.4.10.8 Overige 41.623 11.538 * Energie afrekening Dong Energy 28.696 - * Cultuur edukatie gemeente Emmen 4.667 - * Maatschappelijke stage DUO 8.260 7.875 * Lerarenbeurs DUO 2012-3.663 41.623 11.538 147.502 119.890 Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 51 van 66
Model G: Overzicht geoormerkte doelsubsidies OC&W G1. VERANTWOORDING VAN SUBSIDIES ZONDER VERREKENINGSCLAUSULE (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a en EL&I regelingen betrekking hebben op de EL&I subsidies) Toewijzing bedrag ontvangen t/m de prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking Omschrijving Kenmerk Datum toewijzing verslagjaar geheel uitgevoerd en afgerond nog niet geheel afgerond aankruisen wat van toepassing is n.v.t. totaal - - G2. VERANTWOORDING VAN SUBSIDIES MET VERREKENINGSCLAUSULE (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub B en EL&I regelingen betrekking hebben op de EL&I subsidies) G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Toewijzing bedrag ontvangen t/m totale te verrekenen Omschrijving Kenmerk Datum toewijzing verslagjaar kosten ultimo verslagjaar n.v.t. - totaal - - - - G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Toewijzing bedrag saldo ontvangen in lasten in totale kosten Omschrijving Kenmerk Datum toewijzing 1-1-2011 verslagjaar verslagjaar 31-12-2011 saldo nog te besteden ultimo verslagjaar n.v.t. totaal - - - - - - Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 52 van 66
Model OB: Opgave overheidsbijdragen 3 Baten 3.1 Rijksbijdrage OC&W Werkelijk Begroting Werkelijk 2013 2013 2012 - Personeel 2.887.935 2.878.802 2.761.231 - Materieel 389.717 388.531 377.388 3.1.1 Rijksbijdrage OC&W 3.277.652 3.267.333 3.138.619 - Geoormerkte subsidies - - 21.667 - Niet geoormerkte subsidies 292.469 168.391 178.372 3.1.2 Overige subsidies OC&W 292.469 168.391 200.039 Totaal Rijksbijdrage OC&W 3.570.121 3.435.724 3.338.658 Conform de leerlingtelling van 301 leerlingen (t-1) is de bekostiging 2013 volledig ontvangen. De niet geoormerkte subsidies laten een verschil van 124.000,- zien. Voor 88.000,- komt uit de aanvullende beschikkingen herfstakkoord en jonge leraren. Het overige uit de gestegen gelden voor Prestatiebox, maatschappelijke stage en geindiceerde leerlingen. 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Werkelijk Begroting Werkelijk 2013 2013 2012 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies 6.533 5.000 7.200 3.2.2 Overige overheidsbijdragen 198.217 120.000 - Totaal Overige overheidsbijdragen en subsidies 204.750 125.000 7.200 Van de gemeente Emmen is over 2013 een bijdrage toegerekend voor Cultuur Educatie van 6.533,- Onder de overige overheidsbijdragen staat de verwachte 90% van de opbrengst ad. 198.217,- uit het ESF project WindMee over 2012/2013. Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 53 van 66
Model AB: Opgave andere baten 3.4 Baten in opdracht van derden Werkelijk Begroting Werkelijk 2013 2013 2012 3.4.3 Baten in opdracht van derden 7.140-30.645 Totaal Baten in opdracht van derden 7.140-30.645 Uit verrichte werkzaamheden voor leerling begeleiding is van derden een bijdrage ontvangen. 3.5 Overige baten Werkelijk Begroting Werkelijk 2013 2013 2012 3.5.1 Verhuur 792 8.000 9.475 3.5.2 Detachering personeel 1.750 - - 3.5.5 Ouderbijdragen / kantine 26.881 8.875 29.112 3.5.7 Overig 335.103 15.000 56.051 * Winkelpraktijk / projecten leerl. 13.645 * Bijdragen bussen 6.798 * Uitkering inbraak 2.963 * Verkoop Denneschool 128.329 * BTW pro-rata 2010-2012 183.368 335.103 Totaal overige baten 364.526 31.875 94.638 Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 54 van 66
Model LA: Opgave van de lasten 4 Lasten 4.1 Personele lasten Werkelijk Begroting Werkelijk 2013 2013 2012 4.1.1 Lonen en salarissen 2.864.142 2.848.079 2.908.610 - Brutolonen en salarissen 2.291.313 2.278.463 2.326.888 - Sociale lasten 257.773 256.327 261.775 - Pensioenpremies 315.056 313.289 319.947 4.1.2 Overige personele lasten 124.907 128.000 119.307 - Dotaties personele voorzieningen 6.146 3.500 6.973 - Uitzendkrachten, declaranten e.d. 70.377 75.000 67.896 - Sociaal personeelsbeleid - - 13.297 - Overig 48.384 49.500 31.141 * premies WIA verzekering 5.111 * scholing 31.047 * personeelsactiviteiten 6.351 * arbo en begeleiding 5.306 * overige lasten 569 48.384 4.1.3 Af: Uitkeringen (17.903) - (80.901) Totaal personele lasten 2.971.145 2.976.079 2.947.015 Ondanks de gestegen leerlingenaantallen zijn de personele lasten licht gedaald als was begroot. Dit ondanks een kleine toename van formatie en gestegen pensioenlasten over 2013. Het verschil in lonen en salarissen met 2012 komt voort uit de gestegen lasten voor herbezetting uit verzuim. Van uit de verzuimverzekering risicofonds is een deel van deze lonen en salarissen in 2012 vergoed. 4.2 Afschrijvingslasten Werkelijk Begroting Werkelijk 2013 2013 2012 4.2.2 Materiële vaste activa - Gebouwen en terreinen 3.354 4.154 3.353 - Inventaris en apparatuur 86.219 100.000 84.296 - Onderwijsleerpakket en vervoersmiddelen 86.308 60.000 45.000 Totaal afschrijvingslasten 175.881 164.154 132.650 Een deel ad 75.412,- van de afschrijvingen inventaris en apparatuur worden gedekt uit de bestemmingsreserve nieuwbouw. Dit voor de eerste inrichting van de nieuwbouw aan de Ullevi. Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 55 van 66
4.3 Huisvestingslasten Werkelijk Begroting Werkelijk 2013 2013 2012 4.3.1 Huur - - 109 4.3.3 Onderhoud 52.645 99.700 55.694 4.3.4 Energie en water 106.737 64.500 66.819 4.3.5 Schoonmaakkosten 57.719 59.000 63.054 4.3.6 Heffingen 10.712 6.000 11.951 4.3.7 Overige huisvestingslasten 1.019 2.000 1.982 Totaal huisvestingslasten 228.831 231.200 199.608 De kosten onderhoud zijn aanzienlijk lager dan begroot doordat in de begroting is uitgegaan van MOP, de werkelijke kosten zijn aanzienlijk lager. Uit nagekomen energielasten over 2010 t/m 2012 zijn de lasten incidenteel voor 2013 toegenomen. Deze nacalculatie is het gevolg van facturering uit onjuiste meterstanden door de vorige energieleverancier. 4.4 Overige lasten Werkelijk Begroting Werkelijk 2013 2013 2012 4.4.1 Administratie- en beheerslasten 99.996 74.200 68.559 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 134.497 212.959 130.181 - Inventaris en apparatuur 20.255 21.600 23.227 - Leermiddelen 87.260 141.359 89.914 - Projecten 26.981 50.000 17.040 4.4.4 Overig 77.714 49.200 66.804 * Representatie/PR/wervingskosten leerl. 5.632 * inkoop kantine / catering 26.542 * diverse activiteiten en excursies 30.293 * vervoermiddel 9.843 * overige lasten 5.404 77.714 Totaal overige lasten 312.207 336.359 265.544 De kosten leermiddelen zijn aanzienlijk lager dan begroot. De kosten inventaris en apparatuur zijn lager dan begroot, dit wordt met name veroorzaakt door lagere licentiekosten. Uitsplitsing 4.4.1.1 Honorarium onderzoek jaarrekening 3.315 3.750 7.061 Accountantslasten 3.315 3.750 7.061 Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 56 van 66
Model FB: Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Werkelijk Begroting Werkelijk 2013 2013 2012 5.1 Rentebaten 20.857 27.750 29.751 Totaal financiële baten en lasten 20.857 27.750 29.751 Door een teruglopend rendement op uitgezette middelen is de rente bate gedaald. Het gemiddeld rendement over 2013 bedroeg 1,7%. Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 57 van 66
Model E: Overzicht verbonden partijen Het bestuur is niet verbonden met andere partijen. Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 58 van 66
Model F: Vermelding op basis van de WNT Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). 4.1 Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Vermelding alle Voorzitters- Naam Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbare vast Voorziening Uitkeringen bestuurders met clausule van dienstverband dienstverband dienstverband en variabele beloning wegens dienstbetrekking toepassing in FTE onkosten- betaalbaar beëindiging (J/N) vergoedingen op termijn van het Functie of functies dienstverband Directeur / bestuurder Dhr. B. Vastenburg 11-11-2013 1 76.102 3.964 16.273 - Vermelding alle Voorzitters- Naam Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbare vast Voorziening Uitkeringen interim-bestuurders clausule van dienstverband dienstverband dienstverband en variabele beloning wegens toepassing in FTE onkosten- betaalbaar beëindiging (J/N) vergoedingen op termijn van het Functie of functies dienstverband n.v.t. Vermelding alle Voorzitters- Naam Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbare vast Voorziening Uitkeringen toezichthouders clausule van dienstverband dienstverband dienstverband en variabele beloning wegens toepassing in FTE onkosten- betaalbaar beëindiging (J/N) vergoedingen op termijn van het Functie of functies dienstverband Raad van Toezicht Dhr. E.B. Idema vrijwillig - Raad van Toezicht Dhr. E. Verboeket vrijwillig - Raad van Toezicht Dhr. W.M. Bierens vrijwillig - Raad van Toezicht Dhr. J.J.M. Reijs vrijwillig - Raad van Toezicht Dhr G.H. Braam vrijwillig - 4.2 Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de WNT-norm te boven gaat Functie of functies Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbare vast Voorziening Uitkeringen Motivatie dienstverband dienstverband dienstverband en variabele beloning wegens overschrijding in FTE onkosten- betaalbaar beëindiging van de norm vergoedingen op termijn van het dienstverband n.v.t. Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 59 van 66
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Vordering op het Ministerie OC&W : Tengevolge van de overgang naar lumpsum bekostiging per 1.8.2006 is er een vordering op OC&W ontstaan per 31.12.2006 van 266.983. (verschil tussen bekostiging en toerekening naar de periode). Gezien het karakter van deze, feitelijk oninbare vordering, is besloten deze vordering niet op te nemen. Bij opheffing van de stichting is dit bedrag nog te verrekenen met OC&W. Verplichtingen uit contractuele overeenkomsten De St. Praktijkschool Emmen e.o. heeft een aantal lopende contractuele verplichtingen. Deze verplichtingen betreffen uitsluitend normale operationele contractueel vastgelegde huurovereenkomsten. De jaarlijkse verplichtingen uit het schoonmaakcontract bedragen 51.123,- per jaar. De overeenkomst is twee jaarlijks opzegbaar, voor het eerst per 1 oktober 2014 met een opzegtermijn van drie maanden. Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 60 van 66
Overige gegevens Bestemming van het resultaat Het voorstel voor de resultaatbestemming is als volgt: Resultaat 2013 599.158 wordt toegevoegd aan de algemene reserve (39.248) wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve BAPO (75.412) wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve nieuwbouw (5.169) wordt onttrokken aan de herwaarderingsreserve 479.329 totaal resultaatverdeling Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 61 van 66
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op de waardering van de in de balans getoonde posten of het resultaat. Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 62 van 66
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Directeur/ bestuurder: - Dhr. B. Vastenburg Raad van Toezicht: - Dhr. E.B. Idema - Dhr. E. Verboeket - Dhr. W.M. Bierens - vacature - vacature Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 63 van 66
Controle verklaring van de onafhankelijke accountant invoegen pagina 1 verklaring Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 64 van 66
invoegen pagina 2 verklaring Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 65 van 66
Gegevens over de rechtspersoon Algemene gegevens Bestuursnummer 41529 Naam instelling Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Adres Ullevi 22 Postadres Postbus 61 Postcode 7825 SE Plaats Emmen Telefoon 0591-613310 Fax 0591-648574 E-mailadres info@pro-emmen.nl Website www.pro-emmen.nl Contactpersoon de heer B. Vastenburg Telefoon 0591-613310 Fax 0591-648574 E-mailadres b.vastenburg@pro-emmen.nl BRIN-nummers 26 HX - PRO Emmen Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 66 van 66
Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o. Pagina 67 van 66