Rekening 2016 AGB Westerlo Jaarrekening 2016

AGB Westerlo p. 2 van 25 Jaarrekening 2016

AGB Westerlo laatste budgettair Kasteelpark 6 journaalnummer: 2260 Westerlo 2016000801 NIS-code: 13049 Inhoud Beleidsnota... 5 Doelstellingenrealisatie... 7 Beleidsdomein Algemene financiering... 7 Beleidsdomein Mens en samenleving... 8 Doelstellingenrekening (J1)... 9 Financiële toestand (J)... 10 Financiële nota... 13 Exploitatierekening (J2)... 15 De investeringsrekening... 16 De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (J3)... 16 De rekeningen van de afgesloten investeringsenveloppen (J4)... 16 Liquiditeitenrekening (J5)... 17 Samenvatting van de algemene rekeningen... 19 Balans (J6)... 21 Staat van de opbrengsten en kosten (J7)... 24 Secretaris raad van bestuur Secretaris directiecomité Financieel beheerder Jo Vankrunkelsven Wim Boeckx Marleen Durwael AGB Westerlo p. 3 van 25 Jaarrekening 2016

Beleidsnota AGB Westerlo p. 5 van 25 Jaarrekening 2016

Doelstellingenrealisatie Het AGB Westerlo heeft maar twee beleidsdoelstellingen dus werd ze niet 'prioritair' gemaakt. Beleidsdomein Algemene financiering Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E -55.81 127.215,51 2.409,00 152.147,70 6.607,00 214.320,00 I 0,00 0,00 255.779,26 0,00 0,00 0,00 A 8.568,93 309.600,92 25.722,04 337.331,11 0,00 0,00 Totaal 8.513,12 436.816,43 283.910,30 489.478,81 6.607,00 214.320,00 Beleidsdoelstelling: het AGB Westerlo heeft een winstoogmerk en wenst de ter beschikking gestelde sportinfrastructuur optimaal te exploiteren Actieplan: optimaliseren financieel beheer Circulaire AAFisc Nr. 42/2015 (nr. E.T.125.567) van 10 december 2015 had ingrijpende gevolgen voor het AGB: vanaf werkingsjaar 2016 werden werkingssubsidies niet meer als 'omzet' meegeteld om de winst te berekenen, waardoor het winstoogmerk in het gedrang kwam. Een alternatief is werken met prijssubsidies. Ook de verrekening van investeringssubsidie werd niet meer meegerekend in het berekenen van het resultaat. AGB Westerlo is in overleg met de gemeente overgestapt van werkings- en investeringssubsidies op prijssubsidies en financiering van de investeringen via renteloze leningen. Omdat we nog een jong AGB zijn, was het echter heel moeilijk om de prijssubsidies zodanig te ramen dat er een mooie winst kon gerealiseerd worden. De onderraming van de ontvangsten bleek veel groter dan de onderraming van de uitgaven, waardoor het AGB verlies geleden heeft en zelfs in de alarmbelprocedure terecht is gekomen omdat de vennootschapsrekening een negatief eigen vermogen vertoont. Dit is leergeld dat we betalen voor het nieuwe systeem. Bespreking van de cijfers: de gemeente betaalde 127.215,51 euro aan prijssubsidies, 25.000 euro minder dan geraamd. Het bedrag van de 'exploitatie uitgaven' is de som van op de resultaatsverwerking en betaalde intresten. In 2015 werd de te betalen vennootschapsbelasting met 124,63 euro te hoog aangerekend en we betaalden 68,82 euro aan nalatigheidsintresten. Ondertussen hebben we het ritme van de verwerking van de facturen verhoogd om in de toekomst nalatigheidsintresten te vermijden; het bedrag van de investeringsuitgave is de niet verrekende investeringstoelage uit het verleden die aan de gemeente werd terugbetaald om in overeenstemming te zijn met de BTW-circulaire; de 'andere ontvangsten' hebben betrekking op de renteloze lening die de gemeente aan het AGB ter beschikking stelt voor het financieren van de investeringen. Het bedrag is de som van de investeringen in 2016 en de terug te betalen nog niet verrekende investeringssubsidies uit het verleden. De 'andere ontvangsten' zijn dan logischerwijs de terugbetaling van de renteloze lening aan de gemeente. De terugbetaling (8.568,93 euro) verloopt in overeenstemming met de afschrijvingen. Omdat er pas afgeschreven wordt als een project opgeleverd is, zit er wat vertraging op de terugbetalingen. AGB Westerlo p. 7 van 25 Jaarrekening 2016

Beleidsdomein Mens en samenleving Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 425.682,65 291.266,85 471.846,00 352.506,00 540.701,00 346.400,00 I 56.273,24-253.327,66 81.551,83 0,00 135.000,00 135.000,00 Totaal 481.955,89 37.939,19 553.397,83 352.506,00 675.701,00 481.400 Beleidsdoelstelling B1 Ruim vrijetijdsaanbod We willen voor alle inwoners en inwonersgroepen van Westerlo een ruim, divers en kwalitatief vrijetijdsaanbod (sport-cultuur-jeugd), uitgaande van het verenigingsleven en in een klimaat dat aanmoedigt om creatieve en vernieuwende initiatieven te nemen. Gemeente Westerlo heeft in 2016 verder ingezet op de uitbouw van een kwalitatief vrijetijdsaanbod, zowel op het vlak van sport als van cultuur en zowel voor jong als oud. Sleutelrol hierin speelt zeker het sportpark De Beeltjens dat stilaan tot hét sport- en vrijetijdscentrum van de gemeente aan het uitgroeien is met het zwembad, de sporthal en de bib. Actieplan Sportinfrastructuur: we exploiteren onze sportinfrastructuur klantgericht, kwaliteitsvol en kostprijsbewust. Het DBFM contract is een ingewikkeld kluwen van cijfers en voorwaarden. Toch slaagden we er in om via het betwisten van de onderhoudsfactuur de private partner onder druk te zetten om de kwaliteit te leveren die oorspronkelijk bedoeld was in de DBFM overeenkomst. Alleen vraagt dit veel energie van zowel AGB als gemeente. exploitatie: hoewel we meer zwemmers telden, is de omzet toch lichtjes gedaald en dus zeker lager dan voorzien. De uitgaven waren ook lager dan geraamd, maar in verhouding minder sterk, waardoor we een exploitatieverlies registreren. De prijssubsidie bleek achteraf beschouwd onvoldoende groot om het verschil te overbruggen. In 2017 zal moeten op zoek gegaan worden naar betere manieren om de uitgaven en ontvangsten en dus ook de prijssubsidie correct te ramen; investeringen: de omgevingsaanleg werd verder afgewerkt, er werd een projectiescherm aangekocht voor de polyvalente zaal en de studie rond de stookplaatsrenovatie werd afgerond. Voor deze studie ontvingen we van Eandis een investeringssubsidie. De investeringsontvangsten zijn negatief omdat de niet verrekende investeringssubsidies die de gemeente aan het AGB gaf, terugbetaald werden. AGB Westerlo p. 8 van 25 Jaarrekening 2016

Doelstellingenrekening (J1) Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering 14.907 309.601 294.694 28.131 337.331 309.200 6.607 214.320 207.713 Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid 14.907 309.601 294.694 28.131 337.331 309.200 6.607 214.320 207.713 Exploitatie 6.338-6.338 2.409-2.409 6.607 214.320 207.713 Investeringen Andere 8.569 309.601 301.032 25.722 337.331 311.609 Mens en samenleving 475.562 165.155-310.408 809.177 504.654-304.523 675.701 481.400-194.301 Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid 475.562 165.155-310.408 809.177 504.654-304.523 675.701 481.400-194.301 Exploitatie 419.289 418.482-807 471.846 504.654 32.808 540.701 346.400-194.301 Investeringen 56.273-253.328-309.601 337.331-337.331 135.000 135.000 Andere Totalen 490.469 474.756-15.713 837.308 841.985 4.677 682.308 695.720 13.412 Exploitatie 425.627 418.482-7.144 474.255 504.654 30.399 547.308 560.720 13.412 Investeringen 56.273-253.328-309.601 337.331-337.331 135.000 135.000 Andere 8.569 309.601 301.032 25.722 337.331 311.609 AGB Westerlo p. 9 van 25 Jaarrekening 2016

Financiële toestand (J) RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) -7.144 30.399 13.412 A. Uitgaven 425.627 474.255 547.308 B. Ontvangsten 418.482 504.654 560.720 1.a Belastingen en boetes 0 0 0 1.b 1.c Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 0 0 214.320 0 0 0 2. Overige 418.482 504.654 346.400 II. Investeringsbudget (B-A) -309.601-337.331 0 A. Uitgaven 56.273 337.331 135.000 B. Ontvangsten -253.328 0 135.000 III. Andere (B-A) 301.032 311.609 0 A. Uitgaven 8.569 25.722 0 1. Aflossing financiële schulden 8.569 25.722 0 a. Periodieke aflossingen 8.569 25.722 0 b. Niet-periodieke aflossingen 0 0 0 2. Toegestane leningen 0 0 0 3. Overige transacties 0 0 0 B. Ontvangsten 309.601 337.331 0 1. Op te nemen leningen en leasings 309.601 337.331 0 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden 0 0 0 a. Periodieke terugvorderingen 0 0 0 b. Niet-periodieke terugvorderingen 0 0 0 3. Overige transacties 0 0 0 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) -15.713 4.677 13.412 V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar 37.620 37.620 23.632 VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) 21.907 42.297 37.044 VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) 0 0 0 A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0 0 0 B. Bestemde gelden voor investeringen 0 0 0 C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 0 0 0 VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) 21.907 42.297 37.044 AGB Westerlo p. 10 van 25 Jaarrekening 2016

Initieel AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget budget Autofinancieringsmarge (I-II) -15.713 4.677 13.412 I. Financieel draagvlak (A-B) -7.076 30.499 13.512 A. Exploitatieontvangsten 418.482 504.654 560.720 Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van B. schulden (1-2) 425.558 474.155 547.208 1. Exploitatie-uitgaven 425.627 474.255 547.308 2. Nettokosten van de schulden 69 100 100 a. Kosten van de schulden 69 100 100 b. Terugvordering van de kosten van de schulden 0 0 0 II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) 8.638 25.822 100 A. Netto-aflossingen van schulden 8.569 25.722 0 1. Periodieke aflossingen van schulden 8.569 25.722 0 Terugvordering van periodieke aflossingen van 2. schulden 0 0 0 B. Nettokosten van schulden 69 100 100 1. Kosten van de schulden 69 100 100 2. Terugvordering van de kosten van de schulden 0 0 0 Met het resultaat op kasbasis zit het voorlopig nog goed, al is het resultaat gedaald ten opzichte van de prognoses. De rekening sluit echter wel af met een negatief budgettair resultaat, vooral omdat de ontvangsten tegen vielen, terwijl het aantal zwemmers toenam. Een analyse van het profiel van de zwemmers in combinatie met de structuur van de tarieven en de prijssubsidie van de gemeente zal moeten uitwijzen welke aanpassingen noodzakelijk zijn om de autofinancieringsmarge weer positief te krijgen. AGB Westerlo p. 11 van 25 Jaarrekening 2016

Financiële nota AGB Westerlo p. 13 van 25 Jaarrekening 2016

Exploitatierekening (J2) In schema J2 staan per beleidsdomein de totale uitgaven en ontvangsten. In de toelichting bij de rekening wordt het exploitatiebudget per beleidsdomein verder uitgesplitst in specifieke rubrieken (schema TB1). Schema TB2 vergelijkt de exploitatiebudgetten van deze rekening met de voorgaande jaren. In 2016 werd het systeem van prijssubsidies ingevoerd. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering 6.338 0-6.338 2.409 0-2.409 6.607 214.320 207.713 Mens en samenleving 419.289 418.482-807 471.846 504.654 32.808 540.701 346.400-194.301 Totalen 425.627 418.482-7.144 474.255 504.654 30.399 547.308 560.720 13.412 Uit deze cijfers blijkt een negatief netto resultaat van 7.144 euro, terwijl bij het eindbudget nog werd uitgegaan van een netto positief resultaat van 30.399 euro. De belangrijkste verklaring ligt in het anders verrekenen van de abonnementsgelden (vanaf 2016 worden ze pro rata verrekend over boekjaar 2016 en 2017 terwijl dat in 2015 nog niet helemaal het geval was) en een lagere omzet dan voorzien. We tellen meer zwemmers, maar ze hebben de goedkopere tarieven ontdekt. De exploitatieuitgaven zijn ook lager dan voorzien, maar het verschil is minder groot dan bij de ontvangsten, waardoor we op een negatief resultaat uitkomen. AGB Westerlo p. 15 van 25 Jaarrekening 2016

De investeringsrekening De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (J3) Alle investeringen voor AGB Westerlo zijn ondergebracht in investeringsenveloppe 10 1. In de toelichting van de jaarrekening geeft schema TJ3 een samenvattend overzicht met de transactiekredieten (welk deel van het project werd er dit jaar gerealiseerd worden) per beleidsdomein. TJ4 geeft de evolutie van de ontvangsten en uitgaven voor investeringsverrichtingen weer. Een detail van de investeringen werd toegelicht bij de doelstellingenrealisatie. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mens en samenleving 56.273-253.328-309.601 337.331 0-337.331 135.000 135.000 0 Totalen 56.273-253.328-309.601 337.331 0-337.331 135.000 135.000 0 De negatieve ontvangsten op investeringen is vooral het gevolg van de terugbetaling van de nog niet verrekende investeringssubsidies aan de gemeente. Van de 337.331 euro aan investeringen die voorzien waren, is 56.273 uitgevoerd en opgeleverd. De andere investeringen zitten nog in uitvoeringsfase en het saldo wordt overgedragen naar 2017 voor verder uitvoering. De rekeningen van de afgesloten investeringsenveloppen (J4) Er zijn in 2016 geen investeringsenveloppen die kunnen afgesloten worden. Alle saldi op de investeringsramingen die in 2016 niet werden uitgegeven, worden overgedragen naar 2017 en daar verder gebruikt of bij budgetwijziging uitgeschreven als ze niet meer nodig zijn. 1 AGB Westerlo gebruikt dezelfde software als de gemeente en onder andere de investeringsenveloppen worden beheerd in een overkoepelende module. De eerst 9 investeringsenveloppen zijn voorbehouden voor de gemeente. AGB Westerlo p. 16 van 25 Jaarrekening 2016

Liquiditeitenrekening (J5) RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatierekening (B-A) -7.144 30.399 13.412 A. Uitgaven 425.627 474.255 547.308 B. Ontvangsten 418.482 504.654 560.720 1.a Belastingen en boetes 0 0 0 Algemene werkingsbijdrage van andere 1.b lokale overheden 0 0 214.320 Tussenkomst door derden in het tekort 1.c van het boekjaar 0 0 0 2. Overige 418.482 504.654 346.400 II. Investeringsrekening (B-A) -309.601-337.331 0 A. Uitgaven 56.273 337.331 135.000 B. Ontvangsten -253.328 0 135.000 III. Andere (B-A) 301.032 311.609 0 A. Uitgaven 8.569 25.722 0 1. Aflossing financiële schulden 8.569 25.722 0 a. Periodieke aflossingen 8.569 25.722 0 b. Niet-periodieke aflossingen 0 0 0 2. Toegestane leningen 0 0 0 3. Overige transacties 0 0 0 B. Ontvangsten 309.601 337.331 0 1. Op te nemen leningen en leasings 309.601 337.331 0 Terugvordering van aflossing van 2. financiële schulden 0 0 0 a. Periodieke terugvorderingen 0 0 0 b. Niet-periodieke terugvorderingen 0 0 0 3. Overige transacties 0 0 0 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) -15.713 4.677 13.412 Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig V. boekjaar 37.620 37.620 23.632 Gecumuleerd budgettaire resultaat VI. (IV + V) 21.907 42.297 37.044 Bestemde gelden (toestand op 31 VII. december) 0 0 0 A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0 0 0 B. Bestemde gelden voor investeringen 0 0 0 C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 0 0 0 VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) 21.907 42.297 37.044 AGB Westerlo p. 17 van 25 Jaarrekening 2016

Uit deze cijfers blijkt dat 2016 een minder gunstig jaar was voor AGB Westerlo. De overstap van werkings- en investeringssubsidies was een moeilijke oefening. In de vorige alinea's werd reeds uitleg gegeven bij de exploitatie- en investeringsverrichtingen. Een aantal ontvangsten en uitgaven zijn niet onmiddellijk gekoppeld aan de dagelijkse werking of aan specifieke investeringen. Wat opvalt is dat de investeringen niet meer gesubsidieerd worden door investeringssubsidies, maar door een renteloze lening die opgenomen wordt in de rubriek 'andere'. In de toelichting geeft tabel TJ6 de evolutie van het liquiditeitenbudget van 2014 tot 2015. AGB Westerlo heeft geen 'andere' posten en geen bestemde gelden. De mutatietabel ziet er dus als volgt uit: Bestemde gelden Bedrag op 1/1 Mutatie Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Bedrag op 31/12 I. Exploitatie 0 0 0 0 0 II. Investeringen 0 0 0 0 0 III. Andere verrichtingen 0 0 0 0 0 Totalen 0 0 0 0 0 AGB Westerlo p. 18 van 25 Jaarrekening 2016

Samenvatting van de algemene rekeningen AGB Westerlo p. 19 van 25 Jaarrekening 2016

Balans (J6) De balans geeft een overzicht van de middelen waarover AGB Westerlo beschikt om het dienstverleningspotentieel te realiseren (activa) en de financieringsbronnen die ter beschikking staan om dit te doen (passiva). De balans is een momentopname en wordt best vergeleken met een vorig boekjaar. De verschuiving van werkingssubsidies naar prijssubsidies, gepaard gaande met een verschuiving van het soort tickets dat door het zwembad verkocht werd, heeft er toe geleid dat er in 2016 verlies is geleden. Omdat de investeringen binnen het AGB niet meer gefinancierd worden met investeringssubsidies maar met leningen, is er een sterke toename van de schulden op lange termijn. Deze verschuivingen hebben geleid tot een negatief netto actief en dus dringen maatregelen zich op. De maatregelen zullen met de gemeente overlegd worden en in een volgende budgetwijziging verwerkt worden. AGB Westerlo p. 21 van 25 Jaarrekening 2016

ACTIVA Boekjaar Vorig boekjaar I. Vlottende activa 222.416,05 194.098,03 A. Liquide Middelen en geldbeleggingen 167.927,35 47.923,56 B. Vorderingen op korte termijn 53.874,64 146.174,47 1. Vorderingen uit ruiltransacties 21.189,26 23.404,29 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 32.685,38 122.770,18 C. Voorraden en bestellingen in uitvoering 0,00 0,00 D. Overlopende rekeningen van het actief 614,06 0,00 E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 0,00 0,00 II. Vaste activa 303.483,59 255.779,28 A. Vorderingen op lange termijn 0,00 0,00 1. Vorderingen uit ruiltransacties 0,00 0,00 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 0,00 0,00 B. Financiéle vaste activa 0,00 0,00 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 0,00 0,00 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 0,00 0,00 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 0,00 0,00 4. OCMW-verenigingen 0,00 0,00 5. Andere financiéle vaste activa 0,00 0,00 C. Materiële vaste activa 303.483,59 255.779,28 1. Gemeenschapsgoederen 0,00 0,00 a. Terreinen en gebouwen 0,00 0,00 b. Wegen en overige infrastructuur 0,00 0,00 c. Installaties, machines en uitrusting 0,00 0,00 d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 0,00 0,00 e. Leasing en soortgelijke rechten 0,00 0,00 f. Erfgoed 0,00 0,00 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 303.483,59 255.779,28 a. Terreinen en gebouwen 254.180,75 200.417,88 b. Installaties, machines en uitrusting 27.066,13 30.533,51 c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 22.236,71 24.827,89 d. Leasing en soortgelijke rechten 0,00 0,00 3. Overige materiéle vaste activa 0,00 0,00 a. Terreinen en gebouwen 0,00 0,00 b. Roerende goederen 0,00 0,00 D. Immateriële vaste activa 0,00 0,00 TOTAAL ACTIVA 525.899,64 449.877,31 AGB Westerlo p. 22 van 25 Jaarrekening 2016

PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar I. Schulden 534.282,96 166.598,05 A. Schulden op korte termijn 257.972,02 166.598,05 1. Schulden uit ruiltransacties 199.856,05 146.261,51 a. Voorzieningen voor risico's en kosten 0,00 0,00 b. Financiële schulden 0,00 0,00 c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 199.856,05 146.261,51 2. Schulden uit niet-ruiltransacties 38,88 10.216,07 3. Overlopende rekeningen van het passief 33.356,04 10.120,47 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen 24.721,05 0,00 B Schulden op lange termijn 276.310,94 0,00 1. Schulden uit ruiltransacties 276.310,94 0,00 a. Voorzieningen voor risico's en kosten 0,00 0,00 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 0,00 0,00 2. Overige risico's en kosten 0,00 0,00 b. Financiële schulden 276.310,94 0,00 c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 0,00 0,00 2. Schulden uit niet-ruiltransacties 0,00 0,00 II. Nettoactief -8.383,32 283.279,26 TOTAAL PASSIVA 525.899,64 449.877,31 AGB Westerlo p. 23 van 25 Jaarrekening 2016

Staat van de opbrengsten en kosten (J7) Schema J7 geeft een overzicht van de opbrengsten en kosten die aangerekend zijn in boekjaar 2016, vergeleken met boekjaar 2015. Het overzicht houdt ook rekening met de niet kaskosten zoals afschrijvingen of verrekeningen van investeringssubsidies (2015). Opbrengsten doen het netto actief toenemen, kosten verminderen het netto actief. Het saldo wordt één keer per jaar, bij het opstellen van de balans, overgeboekt naar het netto actief. Het algemeen resultaat van het boekjaar telt een verlies van 38.334,92 euro, wat in de voorgaande paragrafen werd verklaard. Samen met de aandeelhouder, de gemeente Westerlo, zal gezocht worden naar een structurele oplossing. AGB Westerlo p. 24 van 25 Jaarrekening 2016

Boekjaar Vorig boekjaar I. Kosten 433.581,71 504.773,69 A. Operationele kosten 433.512,89 504.672,26 1. Goederen en diensten 418.142,27 485.253,99 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 0,00 0,00 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 8.568,93 8.177,26 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 0,00 0,00 5. Toegestane werkingssubsidies 0,00 0,00 6. Andere operationele kosten 6.801,69 11.241,01 B. Financiële kosten 68,82 101,43 C. Uitzonderlijke kosten 0,00 0,00 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 0,00 0,00 2. Toegestane investeringssubsidies 0,00 0,00 II. Opbrengsten 395.246,79 518.480,20 A. Operationele opbrengsten 395.246,79 510.302,94 1. Opbrengsten uit de werking 394.046,22 300.035,60 2. Fiscale opbrengsten en boetes 0,00 0,00 3. Werkingssubsidies 0,00 210.266,34 a. Algemene werkingssubsidies 0,00 210.266,34 b. Specifieke werkingssubsidies 0,00 0,00 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 0,00 0,00 5. Andere operationele opbrengsten 1.200,57 1,00 B. Financiële opbrengsten 0,00 8.177,26 C. Uitzonderlijke opbrengsten 0,00 0,00 III. Overschot of Tekort van het boekjaar -38.334,92 13.706,51 A. Operationeel overschot of tekort -38.266,10 5.630,68 B. Financieel overschot of tekort -68,82 8.075,83 C. Uitzonderlijk overschot of tekort 0,00 0,00 IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 0 11.025,94 B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 0 0 C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar -38.334,92 2.680,57 AGB Westerlo p. 25 van 25 Jaarrekening 2016