Jaarrekening 2017 Energie-U Algemeen... 2 Bedrijfsgegevens... 2 Resultaatvergelijking... 3 Kengetallen... 4 Balans Activa... 5 Balans Passiva... 6 Winst- en verliesrekening... 7 Toelichting op de balans... 8 Toelichting op de winst en verliesrekening... 11 Jaaroverzicht Omzetbelasting... 14 Fiscale aspecten... 15 Mutatie Eigen Vermogen... 15
Jaarrekening Algemeen Hierbij het verslag van mijn werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2017 van de coöperatieve verening EnergieU De jaarrekening is opgesteld op basis van de door de directeur en het bestuur verstrekte gegevens, jullie blijven zelf verantwoordelijk voor de juistheid en de volledigheid van de gegevens waarop de jaarrekening is gebaseerd. Bedrijfsgegevens Bedrijfsvorm: Coöperatieve Vereniging Handelsregister: 50985914 Belastingen: 823036601 Boekjaar: Activiteiten: Het boekjaar is gelijk met het kalenderjaar Advies, onderzoek en voorlichting over het op milieuvriendelijke wijze produceren van energie. Voor nadere toelichting kan altijd contact met mij opgenomen worden. Met vriendelijke groet, Karen Pleit 2
Resultaatvergelijking In het boekjaar 2017 is een winst gerealiseerd van 633 (winst in 2016 12.888) 2017 2016 % % omzet 123.651 100 163.090 100 af: directe kosten 83.170 67 116.283 71 Bruto resultaat 40.481 33 46.807 29 af: bedrijfskosten algemene bedrijfskosten 35.632 29 32.668 20 afschrijvingen 0 1.366 1 overige kosten 4.447 4 0 40.079 29 34.034 21 Bruto resultaat - bedrijfskosten 402 4 12.773 8 Niet aftrekbate kosten 230 115 Resultaat 633 1 12.888 8 3
Kengetallen Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan waarin de onderneming in staat is op lange termijn aan haar verplichtingen te voldoen. 2017 2016 Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen 0,5 0,3 De minimumwaarde ligt tussen de 0,3 en 0,5. Liquiditeit De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. Current ratio 2017 2016 Vlottende activa / kortlopende schulden 2,1 1,4 Een gezonde waarde is 1,5 of hoger. Nettowerkkapitaal 2017 2016 Vlottende activa - kortlopende schulden 41.654 42.097 De uitkomst dient positief te zijn voor een gezonde onderneming. Vermogen De winst is toegevoegd aan het eigen vermogen. Het eigen vermogen bedraagt einde boekjaar 41.653 (2016: 41.377) 4
Balans Activa 31-12-2017 31-12-2016 Activa Vaste activa Materieele vaste activa Inventaris 0 0 0 0 Vlottende activa Vorderingen nog te ontvangen contributie 0 4.995 debiteuren 9.591 8.540 nog te factureren 300 14.513 omzetbelasting 12.240 17.212 overige vorderingen en overlopende activa 1.210 2.311 23.341 47.571 Liquide middelen 89.013 Bank tegoeden 55.974 Totaal vlottende activa 79.315 136.584 Totaal activa 79.315 136.584 5
Balans Passiva 31-12-17 31-12-16 Passiva Kapitaal eigen vermogen 41.377 31.276 276 10.101 41.653 41.377 Kort lopende schulden crediteuren 7.111 75.354 omzetbelasting VPB 5.499 5.372 overige schulden en overlopende passiva 25.051 14.481 37.661 95.207 Totaal passiva 79.315 136.584 6
Winst- en verliesrekening 31-12-2017 31-12-2016 Inkomsten Omzet projecten 113.938 127.021 Omzet niet projectgebonden 645 Omzet contributie 7.049 5.595 Subsidie 1.999 30.474 Rente 20 123.651 163.090 af: directe kosten 83.170 116.283 Bruto resultaat 40.481 46.807 Bedrijfskosten afschrijvingen 0 1.366 algemene bedrijfskosten 35.631 32.668 oninbare debiteuren 4.437 betalingsverschillen 10 Totaal bedrijfskosten 40.079 34.034 Niet aftrekbare kosten 230 115 Resultaat 633 12.773 Te verwachten VPB 127 2.557 276 10.101 7
Toelichting op de balans Materiële vaste activa 31-12-2017 stand begin boekjaar - bij: investeringen - af: afschrijvingen - Stand einde boekjaar - Vorderingen Debiteuren Greenchoice 747 Waterlelie 300 Zonnemarkt 2.739 VvE Cresendo 225 VvE Oudenoord/Herenweg 375 Gemeente Almere 847 Gemeente IJsselstein 3.267 Gemeente Utrecht 75 Energieambassade 303 NMU 424 Nog te ontvangen contributie 290 9.591 nog te factureren Collectieve inkoop Oog in al 300 300 8
omzetbelasting 31-12-2017 te betalen 2014 (correctie) 3.984 te ontvangen 2015 2.252 te ontvangen 2016 19.087 te betalen 2017 5.115 12.240 overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen 1.210 1.210 Liquide middelen Triodos betaalrekening 9.899 Triodos spaarrekening 399 Rabobank betaalrekening 42.026 Rabobank spaarrekening 3.650 55.974 Eigen vermogen stand begin boekjaar 41.378 bij: resultaat 246 Stand einde boekjaar 41.623 9
31-12-17 Crediteuren Dutopia 3.952 Greenem factuur 2x betaald (727) Duurzaam adviesbureau Haak 1.000 Machiel v Dalen 1.089 Soft Energy 240 RESCoop 431 STELLA ZZPster 55 Karen Pleit 424 Grootjans Energy Consulting 424 Overige Crediteuren 224 7.111 VPB te betalen 2015 2.815 te betalen 2016 2.557 te betalen 2017 127 5.499 Nog te ontvangen facturen Stella ZZP ster 1.694 Suzanne Environmentall Awareness 700 Dutopia 6.600 Duurzaam adviesbureau Haak 1.257 De energieontmoeting 14.800 25.051 10
Toelichting op de winst en verliesrekening Omzet projecten 31-12-2017 Buurtstroom 21.463 Energieambassades 5.400 Energie Ambassadeurs 25.000 Energie Ambassadeurs Ijsselstein 8.400 Energie Ambassadeurs U15 4.950 EnergieMatch - Meijewetering 13.500 Pilot Spouwmuurisolatie 300 Regietafel 15.000 Reken je rijk 364 Reijnenburg - Slim wonen 6.413 Sportclubs en energie VvE's aan de zon 3.306 Warmtefoto's 2.371 Woningverduurzaming 2.066 Zon op huur Zonnig030 5.405 113.938 Overige inkomsten Omzet niet projectgebonden 645 Contributie 7.049 Subsidie gemeente Utrecht 1.998 Rente 20 9.712 Totaal inkomsten 123.651 11
31-12-2017 Directe kosten Buurtstroom 23.488 Energieambassades 3.961 Energie Ambassadeurs 16.190 Energie Ambassadeurs IJsselstein 6.903 Energie Ambassadeurs U15 1.450 EnergieMatch 1.015 Pilot Spouwmuurisolatie 255 Regietafel 10.000 Reijnenburg 1.113 Slim wonen 4.500 Sportclubs en energie 2.659 VvE's aan de zon 4.936 Warmtefoto's 1.039 Woningverduurzaming 1.133 Zon op huur (correctie 2016) (2.907) Zonnig030 5.125 Correctie stelposten uit 2015 2.311 83.170 Algemene kosten Reis- en verblijfskosten 209 Representatie 266 Relatiegeschenken 225 Lidmaatschappen en abonnementen 356 Bankkosten 254 Huisvesting 2.365 Accountants- en administratiekosten 2.766 Staf 16.465 Kantoorbenodigdheden 33 Drukwerk & porti 475 Verzekeringen 114 Overige kantoorkosten 859 Communicatie en Werving 10.910 Website beheer 105 Boetes Belastingdienst 230 Totaal algemene kosten 35.631 12
31-12-2017 Overige kosten Oninbare debiteuren - contributie 2016 4.437 Betalingsverschillen 10 Totaal overige kosten 4.447 Totaal kosten coöperatie 123.248 Niet aftrekbare kosten 230 Resutaat 633 Te verwachten Vennootschapsbelasting 127 13
Jaaroverzicht Omzetbelasting Jaaroverzicht OB 2017 basis belasting Berekening belastbare omzet omzet volgens winst en verliesrekening 123.723 onderhanden werk 300 subsidie geen BTW 1.998 belastbare omzet 121.425 Jaaraangifte omzet belast met 21% 121.425 25.499 121.425 25.499 inkopen binnen EU - inkopen buiten EU 25.499 af: voorbelasting 20.383 verschuldigde /te ontvangen omzetbelasting 5.116 Overzicht aangiftes 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal 5.014 5.014 Suppletie 2017 102 14
Fiscale aspecten Omzet belasting De BTW aangiftes van 2015 en 2016 moeten nog gedaan worden. Voor 2015 is er een ambtshalve aanslag opgelegd van 250,=, Voor 2016 is er een ambtshalve aanslag opgelegd van 375,=, Vennootschapsbelasting De aangiftes vennootschapsbelasting moeten nog gedaan worden voor 2015 en 2016. Mutatie Eigen Vermogen Bruto resultaat 403 Bij: Niet aftrekbare kosten 230 Resultaat voor VPB 633 Te verwachten VPB 127 Mutatie Eigen vermogen 276 (Bruto resultaat -/- te verwachten VPB 15