Jaarrekening 2016 Nummer Kamer van Koophandel: 55273025 Datum: Opgesteld door: 26 juni 2017 R.A.M. Reiniers Aantal exemplaren: 1
Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Jaarverslag Opdracht 3 Samenstellingsverklaring van de accountant 4 Financiële positie 5 Bespreking van de resultaten 6 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december 2016 7 Staat van baten en lasten 2016 9 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving 10 Toelichting op de balans 13 Toelichting op de staat van baten en lasten 16 Bijlagen Materiële vaste activa 19
Kantoor Malden Groesbeekseweg 2 6581 BH Malden eken T.a.v. het bestuur Knapheideweg 17 6562 DP GROESBEEK Malden, 26 juni 2017 Kantoor Groesbeek Gooiseweg 36 6562 BK Groesbeek T 024 397 67 93 F 024 397 75 78 E info@besgroep.nl Rabobank IBAN NL19 11.74.51.290 RABO 0117 4512 90 Beconnummer 321734 BTW nummer NL8040.57.187.B01 NL8037.09.596.B01 www.besgroep.nl Geacht bestuur, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2016 van de door u bestuurde stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: de jaarrekening 2016 van Stichting Voedselbank Groesbeek en omstreken gevestigd aan de Knapheideweg 17 te Groesbeek. Algemeen De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Arnhem onder dossiernummer 55273025 en is op het adres Knapheideweg 17. Bestuurssamenstelling per 31 december 2016 Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: de heer J. Verhagen mevrouw B. Berends-Coeleman de heer M. Brons Hoogachtend, BESgroep Accountants en Belastingadviseurs BV R.A.M. Reiniers Accountant-Administratieconsulent BES GROEP ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS BV is statutair gevestigd te Malden en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 10143376. Lid van de de Nederlandse Beroepsorganisatie Orde van Accountants-Administratieconsulenten van en het Register en Belastingadviseurs. het Register Belastingadviseurs. Op onze diensten Op zijn onze de diensten algemene zijn voorwaarden algemene van NOvAA-voorwaarden toepassing zoals wij deze van toepassing hebben gedeponeerd die zijn gedeponeerd bij het handelsregister bij Rechtbank op 25 te Amsterdam februari 2013 op onder 1 september nummer 2008 10143376. onder 107/2008.
Jaarverslag Jaarverslag Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: het bestuur van de stichting De jaarrekening van eken te Groesbeek is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van eken. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Malden, 26 juni 2017 BESgroep Accountants en Belastingadviseurs BV R.A.M. Reiniers Accountant-Administratieconsulent eken jaarrekening 2016 pagina 4 van 20
Jaarverslag Jaarverslag Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: 31-12-2016 31-12-2015 Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen 38.757 50.563 Kortlopende schulden en overlopende passiva (242) (242) Werkkapitaal 38.515 50.321 Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 6.153 10.098 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 44.668 60.419 Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen 5.909 20.419 Voorzieningen 38.759 40.000 44.668 60.419 Het werkkapitaal is in 2016 gedaald met 11.806 ten opzichte van 2015, hetgeen als volgt wordt gespecificeerd: Afname liquide middelen (11.806) 2016 (11.806) De liquide middelen zijn in 2016 gedaald met 11.806 ten opzichte van 2015. eken jaarrekening 2016 pagina 5 van 20
Jaarverslag Jaarverslag Bespreking van de resultaten Aan de hand van de opgenomen staat van baten en lasten kunnen de resultaten over 2016 en 2015 als volgt in euro's en procenten van de baten worden weergegeven: 2016 2015 In % van de baten In % van de baten Baten 6.199 100,0 8.503 100,0 Baten -/- directe lasten 6.199 100,0 8.503 100,0 Afschrijvingskosten 3.945 63,6 3.945 46,4 Overige bedrijfskosten 6.822 110,1 5.089 59,8 Som der exploitatielasten 10.767 173,7 9.034 106,2 Exploitatieresultaat (4.568) (73,7) (531) (6,2) Financiële baten en lasten 58 0,9 (78) (0,9) Resultaat (4.510) (72,8) (609) (7,1) De specificatie van de daling van het resultaat met 3.901 ten opzichte van 2015, is als volgt: 2016 Afname baten -/- directe lasten (2.304) Toename overige bedrijfskosten 1.733 Per saldo toename som der exploitatielasten 1.733 Afname exploitatieresultaat (4.037) Toename financiële baten en lasten 136 Afname resultaat (3.901) eken jaarrekening 2016 pagina 6 van 20
Balans per 31 december 2016 ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Toelichting 31 december 2016 31 december 2015 Inventaris 1.777 2.562 Transportmiddelen 4.376 7.536 VLOTTENDE ACTIVA 6.153 10.098 Liquide middelen 38.757 50.563 (Samenstellingsverklaring afgegeven) 44.910 60.661 eken jaarrekening 2016 pagina 7 van 20
Balans per 31 december 2016 PASSIEF Eigen vermogen Toelichting 31 december 2016 31 december 2015 Bestemmingsreserve 5.909 20.419 Voorzieningen 5.909 20.419 Voorzieningen huisvesting en vervoer 38.759 40.000 Kortlopende schulden en overlopende passiva 38.759 40.000 Overlopende passiva 242 242 242 242 Groesbeek, 26 juni 2017 44.910 60.661 J. Verhagen, voorzitter B. Berends-Coeleman, secretaris M. Brons, penningmeester eken jaarrekening 2016 pagina 8 van 20
Staat van baten en lasten 2016 Staat van baten en lasten 2016 Toelichting 2016 2015 Baten 6.199 8.503 Baten -/- directe lasten 6.199 8.503 Afschrijvingskosten 3.945 3.945 Overige bedrijfskosten: Huisvestingskosten 1.655 151 Administratie- en advieskosten 324 494 Kantoorkosten 239 302 Autokosten 3.927 2.990 Verkoopkosten 514 535 Algemene kosten 163 617 Som der exploitatielasten 10.767 9.034 Exploitatieresultaat (4.568) (531) Rentelasten en soortgelijke kosten 58 (78) Financiële baten en lasten 58 (78) Resultaat (4.510) (609) (Samenstellingsverklaring afgegeven) Groesbeek, 26 juni 2017 J. Verhagen, voorzitter B. Berends-Coeleman, secretaris M. Brons, penningmeester eken jaarrekening 2016 pagina 9 van 20
Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Informatie over de rechtspersoon Naam eken Rechtsvorm Stichting Zetel Groesbeek Registratienummer bij de Kamer van Koophandel 55273025 Activiteiten De organisatie heeft als SBI-code 88992 en verricht met name activiteiten op het gebied van: Het direct helpen van mensen die onder een bepaald bestaansminimum leven door voedsel uit te reiken dat door derden beschikbaar wordt gesteld. Adres Knapheideweg 17 6562 DP Groesbeek Algemene grondslagen voor verslaggeving Algemeen In de jaarrekening is het voorstel tot resultaatbestemming verwerkt. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). eken jaarrekening 2016 pagina 10 van 20
Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Transportmiddelen De transportmiddelen worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 5 jaren). Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Voorzieningen Huisvesting Millingen Deze voorziening is in opdracht van het bestuur gevormd ter dekking van de verbouwingskosten van onroerend goed cq. Huisvesting in Millingen aan de Rijn. Huisvesting Groesbeek Deze voorziening is in opdracht van het bestuur gevormd ter dekking van de verbouwingskosten van onroerend goed cq. Huisvesting in Groesbeek. Vervanging koelwagen Deze voorziening is in opdracht van het bestuur gevormd ter dekking van de vervanging van een koelwagen. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. eken jaarrekening 2016 pagina 11 van 20
Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, conform de grondslagen, welke zijn opgenomen onder de waarderingsgrondslagen. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet. (Samenstellingsverklaring afgegeven) eken jaarrekening 2016 pagina 12 van 20
Toelichting op de balans Toelichting op de balans VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2015: Inventaris Transportmiddelen Totaal 1 2 3 Aanschafwaarden - - - 3.925 16.548 20.473 Afschrijvingen - - - (1.363) (9.012) (10.375) Overzicht mutaties 2016: - - - 2.562 7.536 10.098 Stand 31 december 2015 - - - 2.562 7.536 10.098 Afschrijvingen - - - (785) (3.160) (3.945) Stand 31 december 2016 - - - 1.777 4.376 6.153 Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2016: Aanschafwaarden - - - 3.925 16.548 20.473 Afschrijvingen - - - (2.148) (12.172) (14.320) - - - 1.777 4.376 6.153 Afschrijvingspercentage: 20% 20% VLOTTENDE ACTIVA Liquide middelen 31-12-2016 31-12-2015 Kas 414 - Rabobank 1297.10.458 3.549 1.993 Rabobank 3316.356.029 34.794 48.570 38.757 50.563 eken jaarrekening 2016 pagina 13 van 20
Toelichting op de balans Toelichting op de balans PASSIVA Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: 31-12-2016 31-12-2015 Bestemmingsreserve 5.909 20.419 Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Bestemmingsreserve Beginkapitaal op 01-01-2016 Opnames minus stortingen 2016 Beginkapitaal op 01-01-2016 Opnames minus stortingen 2016 Resultaat over de periode 2016 Eindkapitaal op 31-12-2016 Oprichtingsvermogen 100-100 - - 100 Bestemmingsreserve 20.319 (10.000) (4.510) 5.809 Voorzieningen 100-20.419 (10.000) (4.510) 5.909 Recapitulatie van de voorzieningen: 31-12-2016 31-12-2015 Huisvesting Millingen 8.759 20.000 Huisvesting Groesbeek 10.000 - Vervanging koelwagen 20.000 20.000 Verloop van de voorzieningen: 38.759 40.000 Huisvesting Millingen 2016 2015 Stand 1 januari 20.000 - Dotatie - 20.000 Kosten ten laste voorziening (11.241) - Stand 31 december 8.759 20.000 Huisvesting Groesbeek Dotatie 10.000 - Stand 31 december 10.000 - Vervanging koelwagen Stand 1 januari 20.000 - Dotatie - 20.000 Stand 31 december 20.000 20.000 eken jaarrekening 2016 pagina 14 van 20
Toelichting op de balans Toelichting op de balans Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: 31-12-2016 31-12-2015 Overlopende passiva 242 242 Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Overlopende passiva Kantoor 242 242 (Samenstellingsverklaring afgegeven) eken jaarrekening 2016 pagina 15 van 20
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Baten 2016 2015 Donaties en sponsorgelden 6.199 8.503 Nadere specificatie van de bovenstaande baten- en lastengroepen: Donaties en sponsorgelden Opbrengst 6.199 8.503 Gemiddeld aantal werknemers Toelichting: Gedurende de gerapporteerde periode waren er geen werknemers in dienst. Afschrijvingskosten Afschrijving op materiële vaste activa 3.945 3.945 Nadere specificatie van de afschrijvingskosten: Afschrijving op materiële vaste activa Afschrijving inventaris 785 785 Afschrijving transportmiddelen 3.160 3.160 Overige bedrijfskosten 3.945 3.945 Huisvestingskosten 1.655 151 Administratie- en advieskosten 324 494 Kantoorkosten 239 302 Autokosten 3.927 2.990 Verkoopkosten 514 535 Algemene kosten 163 617 Nadere specificatie van de overige bedrijfskosten: Huisvestingskosten 6.822 5.089 Huur bedrijfspand 1.089 - Schoonmaakkosten 566 151 1.655 151 eken jaarrekening 2016 pagina 16 van 20
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Administratie- en advieskosten 2016 2015 Accountantskosten 242 494 Advieskosten 82 - Kantoorkosten 324 494 Kantoorbenodigdheden 149 185 Telecommunicatie 90 117 Autokosten 239 302 Onderhoud 1.206 - Brandstof 825 1.095 Verzekering 276 284 Belasting 1.620 1.611 Verkoopkosten 3.927 2.990 Reklame/advertentiekosten 8 - Representatiekosten 253 497 Reis- en verblijfkosten 253 38 Algemene kosten 514 535 Contributies en abonnementen - 40 Afrondingsverschillen (1) (2) Overige algemene kosten - 84 Onderhoud inventaris 164 495 163 617 eken jaarrekening 2016 pagina 17 van 20
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Financiële baten en lasten 2016 2015 Rentelasten en soortgelijke kosten 58 (78) Per saldo een baat / last 58 (78) Nadere specificatie van de financiële baten en lasten: Rentelasten en soortgelijke kosten Bankrente en -kosten 166 233 Rente spaarrekening (224) (155) (Samenstellingsverklaring afgegeven) (58) 78 eken jaarrekening 2016 pagina 18 van 20
Materiële vaste activa Omschrijving A B D F H J L N P Percentage van aansch. waarde Aanschaf datum Aanschafwaarde begin boekjaar Herinvesterings reserve Cumulatieve afschrijving Inventaris Stellingen 20% 01-03 - 2013 787-447 Bakken 20% 01-12 - 2013 989-414 Koelboxen en pads 20% 05-11 - 2014 2.149-502 Transportmiddelen 3.925 0 1.363 Renault Master 66-VKB-5 20% 01-02 - 2013 8.750-4.670 Koeling 20% 03-03 - 2013 7.018-3.978 Belettering 20% 25-09 - 2013 780-364 16.548 0 9.012 20.473 0 10.375 eken jaarrekening 2016 pagina 19 van 20
R T V X Z AB AD AF AH AJ Boekwaarde begin boekjaar Investeringen Desinvesteringen Afschrijving boekjaar Boekwaarde einde boekjaar Restwaarde Verkoop datum Boekresultaat / herinvestering 340 - - 157 183 - - 575 - - 198 377 - - 1.647 - - 430 1.217 - - 2.562 0 0 785 1.777 0 4.080 - - 1.600 2.480 750-3.040 - - 1.404 1.636 - - 416 - - 156 260 - - 7.536 0 0 3.160 4.376 0 10.098 0 0 3.945 6.153 0 eken jaarrekening 2016 pagina 20 van 20