RAPPORT INZAKE DE JAARREKENING 2010 VAN STICHTING INSCHRIJVING OP NAAM TE UTRECHT
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Samenstellingsverklaring 2 2 Resultaat 3 3 Financiële positie 5 4 Fiscale positie 7 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2010 9 2 Winst-en-verliesrekening over 2010 10 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11 4 Toelichting op de balans per 31 december 2010 13 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2010 16
ACCOUNTANTSVERSLAG
Stichting Inschrijving Op Naam Ter attentie van de heer Drs. J.H. van Selm, penningmeester Seine 6 7007 MR Doetinchem Nieuwegein, 3 maart 2011 Geachte heer drs. van Selm, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2010 met betrekking tot uw onderneming. 1 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2010 van Stichting Inschrijving Op Naam te Utrecht bestaande uit de balans per 31 december 2010 en de winst-en-verliesrekening over 2010 met de toelichting samengesteld. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
Jaarrekening 2010 van Stichting Inschrijving Op Naam te Utrecht 2 RESULTAAT 2.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2010 bedraagt 194.657 tegenover negatief 67.339 over 2009. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2010 2009 Verschil % % Netto-omzet 514.608 100,0 300.000 100,0 214.608 Brutomarge 514.608 100,0 300.000 100,0 214.608 Kosten Personeelskosten 69.724 13,6 102.733 34,2-33.009 Overige bedrijfskosten 245.329 47,6 264.315 88,2-18.986 315.053 61,2 367.048 122,4-51.995 Bedrijfsresultaat 199.555 38,8-67.048-22,4 266.603 Financiële baten en lasten 1.034 0,2-291 -0,1 1.325 Buitengewone lasten -5.932-1,2 - - -5.932 Resultaat 194.657 37,8-67.339-22,5 261.996-3-
Jaarrekening 2010 van Stichting Inschrijving Op Naam te Utrecht 2.2 Resultaatanalyse De ontwikkeling van het resultaat 2010 ten opzichte van 2009 kan als volgt worden geanalyseerd: Factoren waardoor het resultaat toeneemt: Toename bruto-omzetresultaat 214.608 Afname lonen en salarissen 33.009 Afname overige personeelskosten 10.967 Afname kantoorkosten 5.713 Afname verkoopkosten 4.115 Afname rentelasten en soortgelijke kosten 1.325 Factoren waardoor het resultaat afneemt: Toename algemene kosten 1.809 Afname buitengewoon resultaat 5.932 2010 269.737 7.741 Toename resultaat 261.996 2.3 Som van de bedrijfslasten De kosten daalden in totaliteit met 14,2%. Per kostensoort geldt het volgende: 2010 % 2009 % Verschil Personeelskosten 69.724 22,1 102.733 28,0-33.009 Overige bedrijfskosten 245.329 77,9 264.315 72,0-18.986 315.053 100,0 367.048 100,0-51.995-4-
Jaarrekening 2010 van Stichting Inschrijving Op Naam te Utrecht 3 FINANCIËLE POSITIE Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans: ACTIVA 31-12-2010 31-12-2009 % % Vlottende activa Vorderingen 12.093 2,9 2.815 4,6 Liquide middelen 412.301 97,1 58.328 95,4 424.394 100,0 61.143 100,0 PASSIVA Ondernemingsvermogen 65.013 15,3-129.644-212,0 Langlopende schulden 125.000 29,5 125.000 204,4 Kortlopende schulden 234.381 55,2 65.787 107,6 424.394 100,0 61.143 100,0-5-
Jaarrekening 2010 van Stichting Inschrijving Op Naam te Utrecht Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: 31-12-2010 31-12-2009 Ondernemingsvermogen 65.013-129.644 Langlopende schulden 125.000 125.000 190.013-4.644 Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen 12.093 2.815 Liquide middelen 412.301 58.328 424.394 61.143 Af: kortlopende schulden 234.381 65.787 Werkkapitaal 190.013-4.644 3.1 Mutatie werkkapitaal De samenstelling en mutatie van het werkkapitaal kunnen als volgt worden geanalyseerd: 31-12-2010 31-12-2009 Mutatie Vorderingen 12.093 2.815 9.278 Liquide middelen 412.301 58.328 353.973 424.394 61.143 363.251 Kortlopende schulden 234.381 65.787 168.594 190.013-4.644 194.657-6-
Jaarrekening 2010 van Stichting Inschrijving Op Naam te Utrecht 4 FISCALE POSITIE Vermogen 2010 Resultaat uit onderneming 194.657 Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn graag bereid nadere toelichting te geven. Hoogachtend, ADMINISTRATIE PARTNERS B.V. A.H. Prins -7-
JAARREKENING
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2010 31 december 2010 31 december 2009 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) Handelsdebiteuren 8.125 - Overige vorderingen en overlopende activa 3.968 2.815 12.093 2.815 Liquide middelen (2) 412.301 58.328 424.394 61.143
31 december 2010 31 december 2009 PASSIVA Ondernemingsvermogen (3) Vermogen 65.013-129.644 Langlopende schulden (4) 125.000 125.000 Kortlopende schulden (5) Schulden aan kredietinstellingen 9.750 - Schulden aan leveranciers en handelskredieten 125.930 - Overige belastingen en premies sociale verzekeringen 43.144 - Overige schulden en overlopende passiva 55.557 65.787 234.381 65.787 424.394 61.143-9-
2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2010 2010 2009 Netto-omzet (6,7) 514.608 300.000 Kosten Lonen en salarissen (8) 69.724 102.733 Overige bedrijfskosten (9) 245.329 264.315 315.053 367.048 Bedrijfsresultaat 199.555-67.048 Financiële baten en lasten (10) 1.034-291 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 200.589-67.339 Buitengewone lasten (11) -5.932 - Resultaat 194.657-67.339-10-
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Personeelsleden Bij de onderneming waren in 2010 geen werknemers in dienst. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. -11-
Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Bruto-omzetresultaat/Brutomarge Het bruto-omzetresultaat bestaat uit de netto-omzet, de wijzigingen in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit handelingen en gebeurtenissen die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben. -12-
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 Activa VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen 31-12-2010 31-12-2009 Handelsdebiteuren Debiteuren 8.125-8.125 - Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa 3.968 2.815 Overlopende activa Rente 3.844 2.815 Contributies en abonnementen 124-3.968 2.815 2. Liquide middelen ING Bank N.V. 412.301 58.328-13-
Passiva 3. Ondernemingsvermogen Vermogen Stand per 1 januari -129.644-129.644 Resultaat 194.657-2010 2009 Stand per 31 december 65.013-129.644 31-12-2010 31-12-2009 4. Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen 125.000 125.000 Schulden aan kredietinstellingen Lening 125.000 125.000 Leningen o/g Lening 125.000 125.000 2010 2009 Lening Stand per 1 januari 125.000 125.000 5. Kortlopende schulden -14-
Schulden aan kredietinstellingen 31-12-2010 31-12-2009 Gelden onderweg 9.750 - Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 125.930 - Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 43.144 - Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva 55.557 65.787 Overlopende passiva Administratiekosten 2.500 - Rente- en bankkosten 3.456 1.091 Ontvangen voorschotten 49.601 64.696 55.557 65.787-15-
5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2010 6. Netto-omzet De netto-omzet is in 2010 ten opzichte van 2009 met 71,5% gestegen. 2010 2009 7. Netto-omzet Netto-omzet 514.608 300.000 Personeelskosten 8. Lonen en salarissen Bestuurkosten 22.500 30.000 Bureauondersteuning 47.224 72.733 69.724 102.733 9. Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten 61.859 72.826 Kantoorkosten 169.465 175.178 Verkoopkosten 2.868 6.983 Algemene kosten 11.137 9.328 245.329 264.315 Overige personeelskosten Overige personeelskosten 61.859 72.826 Kantoorkosten Kantoorbehoeften 1.109 21.420 Porti 2.787 - Contributies en abonnementen 165.562 153.709 Internetkosten 7 49 169.465 175.178 Verkoopkosten Reklame- en advertentiekosten - 6.521 Representatiekosten 1.227 - Congreskosten 1.641 462 2.868 6.983-16-
Algemene kosten 2010 Administratiekosten 1.855 580 Juridische kosten 9.282 8.748 2009 11.137 9.328 10. Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten 1.034-291 Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten -706-57 Rente banken 4.115 2.815 Rente lening o/g -2.375-3.049 1.034-291 Buitengewoon resultaat 11. Buitengewone lasten Afboeking debiteuren 5.932 - -17-