Presentatie Begrotingsscan Gemeente Vlissingen 25 september 2014 Sietze van den Berg Coördinator financieel toezicht / Artikel 12-inspecteur Afdeling Financieel en Informatiestelsel Directie Bestuur Democratie en Financiën Hans Cijsouw, senior beleidsmedewerker financieel toezicht Huub van der Wel, adviseur gemeentefinanciën (extern)
Eerste indruk
Maar een blik achter de schermen
Resultaat een begrotingsscan
Opbouw presentatie 1. Belangrijkste conclusies begrotingsscan - Exploitatie - Balans - Mogelijkheden om de financiële positie te verbeteren 2. Toelichting op een mogelijk artikel 12-traject 3. Vragen
Constateringen m.b.t. exploitatie 1. Focus oplossingen voor de korte termijn; 2. Het niet halen van bezuinigingstaakstellingen; 3. Nog niet ingevulde stelposten; 4. Interne rente hoger dan externe rente; 5. Onvoldoende middelen voor onderhoud kapitaalgoederen 6. Hoge afschrijvingskosten (a.g.v. investeringen met maatschappelijk nut) 7. Halveren post onvoorzien 8. Lagere dividenden energiemaatschappij Delta 9. Tekorten op de sociale werkvoorziening Orionis 10. Oplopende tekorten begroting 2015-2018 van 5,3 mln in 2015 tot 7,4 mln in 2018 6
Constateringen m.b.t. balans 1. Hoge schulden (gevoelig voor renteontwikkelingen); 2. Activeren van investeringen met maatschappelijk nut; 3. Stevige grondpositie (totaal 117 mln, w.o Scheldekwartier 85 mln). Verliesvoorziening bedraagt 22 mln w.v. 12 mln voor Scheldekwartier); 4. Onvoldoende weerstandsvermogen; 5. Geen voorzieningen voor achterstallig onderhoud. 7
Mogelijkheden om de financiële positie te verbeteren Lasten verlagen en baten verhogen (bv. parkeerbelasting) (vergelijking eigen inkomsten en netto lasten) Verkoop gemeentelijke bezittingen (incl. aandelen) (afweging rentelasten versus dividend) Investeringsstop Personeelsstop Verkoopimpuls Scheldekwartier
Plannen Scheldekwartier versoberd
Eigen inkomsten vergeleken Rekentarief Vlissingen boven rekentarief GF: meeropbrengst 4,6 mln (80% afkomstig van niet-woningen) Toelatingsnorm artikel 12 in 2014 (120% landelijk gemiddelde) Vlissingen voldoet aan toelatingseis: meeropbrengst 646.013 Opbrengst valt lager uit vanwege leegstand en terugbetaling. Artikel 12 belastingvoorschrift (140% landelijk gemiddelde) Vlissingen voldoet qua tarief (142%) maar OZB-opbrengst blijft bijna 1 mln achter (netto tarief is 128%).
Vergelijking woonlasten 2014 (Coelo) Vlissingen 717 Middelburg 625 Goes 610 Terneuzen 715 Gemiddeld Nederland 710 Wassenaar 1.141
Vergelijking van de begroting 2014 van de gemeente Vlissingen met het gemeentefonds op metaclusterniveau (bedragen x 1.000)
Vergelijking nettolasten (euro per inwoner) Cluster Algemene ondersteuning Vlissingen t.o.v. AU Gemiddelde selectie-groep t.o.v. AU Afwijking nettolasten Vlissingen en selectiegroep -30-25 -5 Werk en Inkomen -36-14 -22 Kunst en ontspanning -33-69 +36 Groen -40-27 -13 Wegen en water -33-32 -1 - = hogere nettolasten + = lagere nettolasten
Informatie over artikel 12-traject
Artikel 12 of preventief toezicht Preventief toezicht moet worden ingesteld bij een tekort op de begroting (t), waarbij het volgens de meerjarenraming voor GS niet aannemelijk is dat financieel evenwicht binnen de periode van de meerjarenraming (t+3) tot stand zal worden gebracht (artikel 203 lid 1 Gemeentewet). 15
Consequenties preventief toezicht De begroting behoeft de goedkeuring van GS; Zolang de goedkeuring niet is verkregen mag het gemeentebestuur, behalve in gevallen van dringende spoed, geen verplichtingen aangaan zonder toestemming van GS; Begrotingswijzigingen behoeven eveneens goedkeuring van GS. 16
Toelatingseisen Artikel 12 Een aanmerkelijk en structureel tekort van de begroting en meerjarenraming (2% van de AU en OZB-opbrengst conform rekentarief. Gemiddeld OZB-tarief minimaal 120% van het landelijk gemiddelde. Vlissingen heeft in 2014 een OZB tarief van 128% en een structureel tekort van meer dan 2% en voldoet daarmee aan de toelatingseisen.
Uitgangspunten artikel 12-traject Wat is noodzakelijk en zijn de ramingen reëel? (wettelijke taken, onderhoud kapitaalgoederen en andere onontkoombare en onuitstelbare taken) Welke inspanning kan de gemeente leveren? (lagere lasten, hogere baten, inzet reserves) In principe een sluitende meerjarenbegroting na 5 jaar
Artikel 12 een transparant proces Handleiding artikel 12 Financiële verhoudingswet Samenwerking gemeente, provincie en artikel 12-inspecteur Uitkomsten kritisch bekeken (andere gemeenten en Rfv)
Tekorten als gevolg van grondexploitatie Negatieve reserve als gevolg van grondexploitatie in 10 jaar saneren. Vaak bijzonder voorschrift OZB-tarief minimaal 140%.
Tijdpad artikel 12-traject 01-12-2014 : 1e jaar artikel 12 aanvraag 15-02-2015 : provinciaal verslag 01-03-2015 : tussenrapport 01-12-2015 : artikel 12-rapport inspecteur 01-02-2016 : reactie gemeente/advies provincie 01-04-2016 : advies Raad voor de financiële verhoudingen (Rfv) 01-06-2016 : beschikking beheerders Gemeentefonds (GF)
Conclusie: Artikel 12 is geen kip met de gouden eieren
VRAGEN?