VSG Kennisdag 31 mei 2018
Inhoud presentatie Achtergrondinformatie 1. Initiatief van de BV Sport 2. Motieven voor de gemeente Inhoudelijke uiteenzetting 4. Organieke keuzemogelijkheden 5. Financieringsstructuur 5. Exploitatievoordeel 6. Fiscale kringloop
Het initiatief BV Sport Sporthal Rengers Klimhal
Investeringsomvang gemeente Leeuwarden Het initiatief BV Sport
Motieven voor de gemeente Landelijke prognose uitgave sportaccommodaties bedragen keer 1.000 200.000 197 mln 150.000 152 mln 120 mln 100.000 51 mln 47 mln 40 mln 50.000 10 mln - zaalsporten voetbal zwemmen tennis atletiek hockey schaatsen investeringsraming 618 miljoen per jaar in sportaccommodaties
Motieven voor de gemeente Gemeentelijke prognose uitgave sportaccommodaties 2.000.000,- 1000.000,- 800.000,- 700.000,- veldsporten zaalsporten 3 zwembaden sportontwikkeling
Motieven voor de gemeente Effecten op de gemeentebalans Balans verkorten - Verbetering van weerstandvermogen - Verbetering van kredietwaardigheid - Verbetering van de solvabiliteit Effecten op de gemeentebegroting Financiële ruimte creëren - Terugdringen van subsidie - Herbestemming subsidie - Vrijspelen van subsidie
Organieke keuzemogelijkheden Publiek Private Samenwerking (PPS) Verzameling vormen van verzelfstandigingen consessies intern verzelfstandigen in eigen beheer agentschappen contractmanagement diensten werken extern verzelfstandigen Zelfstandig Bestuurs Orgaan (ZBO) Privatisering Overheidsbedrijven passief overlaten uitbesteden actief afstoten
Organieke keuzemogelijkheden private (overheids) bedrijven Winstbeogende rechtsvormen Ideële rechtsvormen openbare verantwoordingsvormen organieke binding contractuele binding lokale commerciële initiatiefnemers passief overlaten risicomijdende exploitanten uitbesteden aandelen & certificaten actief afstoten risicodragende exploitanten Vennootschapstructuren bestuurlijk Stichting ANBI status
Openbare verantwoordingsposities Gemeente Leeuwarden positie Staatsmonopolie veel overheidsinvloed (risicomijdende exploitaties) bezit prestaties actief afstoten risicodragende exploitanten Sportvoorzieningen positie Marktmonopolie (risicodragende exploitaties) veel ondernemersvrijheid
Financieringsstructuur gemeente huurcontract Sporthal enig aandeelhouder verkoop Sporthal aankoop bestaande sporthal planning en oplevering realisatieovereenkomst aannemer nieuwe klimhal aannemer realisatie en exploitatie sporthal en nieuwe klimhal Bestaande overgenomen sporthal
Financieringsstructuur garantstelling rente en aflossing Kredietverlener Gemeente Leeuwarden Zakelijk Recht exploitatieplichten subsidiebeschikking explotatie overeenkomst geldleningsovereenkomst 8.360.000,- realisatie klimhal aankoop sporthal Rengers
Fiscale structuur (exploitatie) 21% over terugvordering BTW over exploitatieuitgaven Belastingdienst 6% over alle inkomsten + VPB (winstbelasting) exploitatie klimhal exploitatie sporthal
Fiscale kringloop (aankoop en realisatie) investering klimhal 3.300.000,- 21% terugvordering BTW investering Klimhal 693.000,- Belastingdienst aankoop sporthal 4.772.000,- 6% overdrachtsbelasting akoop Sporthal 286.320,- gemeente Leeuwarden zakelijk recht
Exploitatievoordeel gemeente eigendomsverhouding enig aandeelhouder exploitatie gecombineerde accommodaties gelijk blijvende subsidie nieuwe klimhal Faciliteren breedtesport 150.000,- per jaar faciliteren sportinfrastructuur Overgenomen sporthal
Exploitatievoordeel Meer Jaren Prognose BV Sport Leeuwarden bedragen in 1.000 realisatie realisatie jaarplan jaarplan prognose prognose 1 2 3 4 Balans 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Bedrijfsgebouwen en terreinen 1.438 1.461 1.392 1.326 1.263 1.203 Machines en Installaties 205 196 136 95 66 46 Andere vaste bedrijfsmiddelen 405 442 941 756 717 687 Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering 78 5 5 5 5 5 Financiële vaste activa - 4 4 4 4 4 Sporthal Rengers - - - 4.950 4.805 4.661 Klimhal (+ inrichting) - - - 3.300 3.197 3.094 Vorderingen / voorraad / overig 1.594 2.303 2.218 2.273 2.371 2.385 Liquide middelen 2.543 2.239 2.018 2.396 2.565 2.722 Totaal activa 6.262 6.651 6.714 15.105 14.993 14.808 Eigen vermogen 2.795 2.838 2.838 2.945 3.101 3.235 Voorzieningen 38 48 48 48 48 48 ING 504 432 360 288 216 144 Lening I. aankoop Sporthal Rengers - 5.060 4.915 4.771 Lening II. Realisatie Klimhal - 2.100 2.040 1.980 Lening III. Inrichting Klimhal - 1.200 1.140 1.080 Kortlopende schulden / overig 2.925 3.333 3.467 3.463 3.533 3.551 Totaal passiva 6.262 6.651 6.714 15.105 14.993 14.808 Resultatenrekening 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Netto-omzet (zwembaden) 2.832 3.639 3.338 3.507 3.560 3.613 Budgetsubsidie gem Leeuwarden 6.277 6.136 5.928 6.939 6.939 6.939 Budgetsubsidie gem Leeuwarderadeel - 605 615 - - - inkomsten uit de Klimhal - - 422 429 Overige bedrijfsopbrengsten 1.126 1.039 1.114 820 832 845 Totaal opbrengsten 10.234 11.419 10.995 11.266 11.753 11.825 Verandering van de huursom Kosten van grond- en hulpstoffen 126-129- 110-110- 112-113- Lonen, salarissen en sociale lasten 4.224-4.898-4.950-5.098-5.174-5.252- Energielasten 624-801- 852-849- 862-875- Huur onroerende zaken 2.748-2.797-2.771-2.478-2.373-2.373- Overige bedrijfskosten 1.795-2.148-1.982-2.068-2.099-2.131- dotatie voorziening groot onderhoud - - - - - - kosten Klimwand - - 250-254- Afschrijvingen activa 246-281- 322-451- 528-507- Uitgaven aan rente Totaal kosten 9.764-11.054-10.987-11.054-11.398-11.504- Bedrijfsresultaat (EBIT) 470 365 8 212 355 322 Rentelasten/baten 5-6- 8-78- 161-154- Totaal resultaat voor VpB 465 359 0 134 194 167 Vennootschapsbelasting - 83-0- 27-39- 33- Totaal resultaat na VpB 465 276 0 107 155 134 Bedrijfsres. voor afschr. (EBITDA) 717 646 330 663 884 828 Kasstroomoverzicht 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Bedrijfsresultaat 365 8 212 355 322 Aflossing (-) opname (+) schuld ING 72-72- 72-72- 72- Aflossing (-) opname (+) lening klimhal - - 2.100 60-60- Aflossing (-) opname (+) lening klimhal inrichting - 1.200 60-60- Aflossing (-) opname (+) lening aankoop Rengers - 5.060 145-145- Dividenuitkering 233-0 - - - Kasstroom uit financieringsactiviteiten aflossing 305-72- 8.288 337-337- Mutatie liquide middelen 304-222- 378 169 157 Eindstand liquide middelen 2.239 2.018 2.396 2.565 2.722 activeren van de voorzieningen Aantrekken van 8.360.000,- Voordeel door wegvallen van de huur bestaande huur Sporthal Rengers 2.748.298 resterende huur zonder Sporthal Rengers 2.373.000 _ Voordeel huur na aankoop Sporthal Rengers 375.298 Uitgaven vanwege aankoop Sporthal aankoop Sporthal Rengers 5.060.000 uitgaven aan rente 48.019 aflossing 144.571 + Uitgaven aan rente en aflossing aankoop Sporthal 192.591 Structureel jaarlijks voordeel na aankoop sporthal 182.707
Kennisdag Sport en Gemeenten Rotterdam 31 mei 2018 Jesse Smaal en Wim van Rijswijk