Zaltbommel JAARREKENING 2014 hulshof kroonen & groen
Inhoudsopgave ACCOUNTANTSRAPPORT Pagina Opdracht 2 Samenstellingsverklaring 2 Algemeen 3 Financiële positie 4 JAARREKENING Balans per 31 december 2014 6 Staat van baten en lasten over 2014 8 Kasstroomoverzicht over 2014 9 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 10 Toelichting op de balans 12 Toelichting op de staat van baten en lasten 15 OVERIGE GEGEVENS Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 17 Voorstel resultaatverwerking 17 Samenstellingsverklaring afgegeven 1 hulshof kroonen & groen
Ter attentie van het bestuur Van Heemstraweg West 9a 5301 PA Zaltbommel Rosmalen 27 februari 2015 103390 Geacht bestuur, OPDRACHT De verklaring is opgenomen in accountantsverslag in sectie algemeen. Het betreft hier een samenstellingsverklaring. Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2014 van Stichting Voedselbank Bommelerwaard te Zaltbommel. SAMENSTELLINGSVERKLARING Aan: Het bestuur van Stichting Voedselbank Bommelerwaard Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Voedselbank Bommelerwaard te Zaltbommel bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in RJ 640 Organisaties zonder winststreven. hulshof kroonen bv, molenstraat 40f 5242 ha rosmalen, postbus 315 5240 ah rosmalen tel 073-522 49 27, fax 073-522 49 28, www.hkeng.nl, kvk oost brabant 17142866
ALGEMEEN Vergelijkende cijfers De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2013 zijn ontleend aan het rapport zoals opgesteld d.d. 21 febaruari 2014. Bestuur De samenstelling van het bestuur van Stichting Voedselbank Bommelerwaard is als volgt: - mevrouw J.C. Steenhuizen - van der Knaap (voorzitter) - mevrouw L. Heuer - de Vries (secretaris) - de heer O. Oudshoorn (bestuurslid) - de heer J.A. de Hoop (bestuurdslid) - de heer L. Muis (penningmeester) Oprichting stichting Blijkens de akte d.d. 2 november 2009, verleden door notaris mr. M.G.F. van Maurik, werd Stichting Voedselbank Bommelerwaard per genoemde datum opgericht. Vaststelling jaarrekening Het bestuur heeft de jaarrekening 2013 op 21 februari 2014 vastgesteld. Het nettoresultaat na belastingen over het boekjaar 2013 bedroeg -11.122. Dit bedrag werd overeenkomstig het door de directie gedane voorstel toegevoegd aan de overige reserves. Kamer van Koophandel Stichting Voedselbank Bommelerwaard is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 30273082. Samenstellingsverklaring afgegeven 3 hulshof kroonen & groen
FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2014 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2014 31-12-2013 x 1.000 % % Activa Materiële vaste activa 3 10,7 2 7,1 Vorderingen - - 1 3,6 Liquide middelen 25 89,3 25 89,3 28 100,0 28 100,0 Passiva Stichtingsvermogen 25 89,3 24 85,7 Kortlopende schulden 3 10,7 4 14,3 28 100,0 28 100,0 Samenstellingsverklaring afgegeven 4 hulshof kroonen & groen
Analyse van de financiële positie 31-12-2014 31-12-2013 x 1.000 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen - 1 Liquide middelen 25 25 25 26 Kortlopende schulden -3-4 Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 22 22 Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 3 2 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 25 24 Financiering Stichtingsvermogen 25 24 Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Met vriendelijk groet, hulshof kroonen & groen E.A.M. Hulshof AA Samenstellingsverklaring afgegeven 5 hulshof kroonen & groen
BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatverdeling) ACTIVA 31 december 2014 31 december 2013 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Inventaris 3.002 2.405 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 2-651 Liquide middelen 3 25.338 25.040 Totaal activazijde 28.340 28.096 Samenstellingsverklaring afgegeven 6 hulshof kroonen & groen
PASSIVA 31 december 2014 31 december 2013 STICHTINGSVERMOGEN 4 Bestemmingsreserves 5 19.000 20.000 Overige reserve 5.983 3.908 KORTLOPENDE SCHULDEN 24.983 23.908 Overige schulden en overlopende passiva 6 3.357 4.188 Totaal passivazijde 28.340 28.096 Samenstellingsverklaring afgegeven 7 hulshof kroonen & groen
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014 2013 Baten 7 50.775 31.714 Inkoopwaarde van de baten 8-1.699-841 Brutowinst 49.076 30.873 Lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste 9 activa 809 2.904 Overige bedrijfskosten 10 46.218 39.290 Som der bedrijfslasten 47.027 42.194 Bedrijfsresultaat 2.049-11.321 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten 11 75 305 Rentelasten en soortgelijke kosten 12-49 -106 Financiële baten en lasten 26 199 Netto resultaat 2.075-11.122 RESULTAATBESTEMMING Overige reserve 2.075-11.122 Samenstellingsverklaring afgegeven 8 hulshof kroonen & groen
KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten 2014 2013 Bedrijfsresultaat 2.049-11.321 Aanpassingen voor Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 809 2.904 Aan resultaat toegevoegde bestemmingsreserves en -fondsen -1.855 - Saldo overige mutaties bestemmingsreserves 855 - -191 2.904 Verandering in werkkapitaal Overige vorderingen 651-11 Kortlopende schulden (exclusief banken) -831 1.102-180 1.091 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.678-7.326 Ontvangen interest 75 305 Betaalde interest -49-106 26 199 Kasstroom uit operationele activiteiten 1.704-7.127 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -1.406-2.277 Mutatie geldmiddelen 298-9.404 Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar 25.040 34.444 Mutaties in boekjaar 298-9.404 Stand per eind boekjaar 25.338 25.040 Samenstellingsverklaring afgegeven 9 hulshof kroonen & groen
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Onder het stichtingsvermogen worden de algemene en bestemmingsreserves gepresenteerd. De algemene reserve dient voor het opvangen van eventuele tegenvallers in de komende jaren. Bestemmingsreserves worden benoemd naar het doel waar de reserving voor bestemd is en dienen specifiek aan het doel besteedt te worden. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Samenstellingsverklaring afgegeven 10 hulshof kroonen & groen
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Afschrijvingen De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Samenstellingsverklaring afgegeven 11 hulshof kroonen & groen
TOELICHTING OP DE BALANS VASTE ACTIVA 1 Materiële vaste activa Stand per 1 januari 2014 Inventaris Vervoermiddelen Totaal Aanschaffingswaarde 6.287 9.000 15.287 Cumulatieve afschrijvingen -3.882-9.000-12.882 Boekwaarde per 1 januari 2014 2.405-2.405 Mutaties Investeringen 1.406-1.406 Afschrijvingen -809 - -809 Saldo mutaties 597-597 Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde 7.694 9.000 16.694 Cumulatieve afschrijvingen -4.692-9.000-13.692 Boekwaarde per 31 december 2014 3.002-3.002 Afschrijvingspercentages 33,3% 33,3% - 50% In het boekjaar 2014 is een koeling aangeschaft voor een bedrag van 11.145. De investering is volledig gedekt door de bestemmingsreserve en door de ontvangen giften specifiek voor de investering van de koeling. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 2 Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2014 31-12-2013 Nog te ontvangen dotaties - 651 3 Liquide middelen Rabobank rekening courant 1.421 2.199 Rabobank spaarrekening 23.917 22.841 25.338 25.040 Samenstellingsverklaring afgegeven 12 hulshof kroonen & groen
PASSIVA 4 Stichtingsvermogen Bestemmingsreserves Overige reserve Totaal Stand per 1 januari 2014 20.000 3.908 23.908 Uit resultaatverdeling - 2.075 2.075 Vrijval ten gunste van resultaat -1.855 - -1.855 Mutaties 855-855 Stand per 31 december 2014 19.000 5.983 24.983 5 Bestemmingsreserves 31-12-2014 31-12-2013 Bestemmingsreserve bus 19.000 15.000 Bestemmingsreserve koeling - 5.000 19.000 20.000 BESTEMMINGSRESERVE BUS 2014 2013 Stand per 1 januari 15.000 5.000 Toevoeging 4.000 10.000 Stand per 31 december 19.000 15.000 BESTEMMINGSRESERVE KOELING Stand per 1 januari 5.000 - Vrijval ten gunste van resultaat -1.855 - Aanschaf koeling -11.145 - Toevoeging 8.000 5.000 Stand per 31 december - 5.000 Samenstellingsverklaring afgegeven 13 hulshof kroonen & groen
KORTLOPENDE SCHULDEN 6 Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2014 31-12-2013 Nog te ontvangen facturen 1.095 3.126 Vooruitontvangen donaties 1.200 - Nog te betalen accountantskosten 1.062 1.062 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN, VERPLICHTINGEN EN REGELINGEN 3.357 4.188 Huurverplichtingen Het bedrijfspand aan de Van Heemstraweg West 9a te Zaltbommel wordt gehuurd van de Stichting LTS Salt Boemel. De huurverplichting bedraagt 13.921 per jaar inclusief servicekosten en exclusief BTW. Het contract is ingegaan op 1 oktober 2013 en heeft een looptijd van 5 jaar met twee aansluitende verlengingsperioden van telkens 5 jaar. Samenstellingsverklaring afgegeven 14 hulshof kroonen & groen
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 7 BATEN 2014 2013 Overige donaties en giften 21.513 3.617 Donaties en giften bedrijven/stichtingen 9.812 13.167 Donaties gemeenten e.d. 9.642 3.075 Donaties en giften kerken 7.308 11.855 Bijdrage stichting Vrienden VBB 2.500-50.775 31.714 8 INKOOPWAARDE VAN DE BATEN Inkoopwaarde omzet 1.699 841 9 AFSCHRIJVINGEN OP IMMATERIËLE EN MATERIËLE VASTE ACTIVA Afschrijvingen materiële vaste activa 809 2.904 10 OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN Huisvestingskosten 21.345 10.335 Autokosten 7.310 10.785 Kantoorkosten 2.346 2.694 Algemene kosten 15.217 15.476 46.218 39.290 Huisvestingskosten Betaalde huur 10.759 7.800 Onderhoud- en schoonmaakkosten 5.090 561 Gas, water en elektra 4.683 1.771 Kosten koelcel 535 203 Overige huisvestingskosten 278-21.345 10.335 Autokosten Brandstofkosten auto's 2.726 2.981 Motorrijtuigenbelasting 1.597 1.570 Assurantiepremie auto's 1.260 1.349 Reparatie en onderhoud auto's 1.110 2.984 Kilometervergoedingen vrijwilligers 442 1.714 Overige autokosten 175 187 7.310 10.785 Samenstellingsverklaring afgegeven 15 hulshof kroonen & groen
Kantoorkosten 2014 2013 Telefoon- en faxkosten 1.381 1.423 Kantoorbenodigdheden 668 907 Porti 238 179 Internet 59 9 Assurantiepremie - 121 Kleine inventaris - 55 2.346 2.694 Algemene kosten Toevoeging aan reserves 10.145 - Kosten vrijwilligers 2.438 2.531 Accountantskosten, andere niet-controlediensten 1.148 1.263 Kosten opening nieuwe lokatie 1.034 1.180 Representatiekosten 444 69 Advertentiekosten werving secretaris - 419 Verbouwingskosten LTS - 7.717 Overige algemene kosten 8 2.297 15.217 15.476 11 ANDERE RENTEBATEN EN SOORTGELIJKE OPBRENGSTEN Ontvangen bankrente 75 305 12 RENTELASTEN EN SOORTGELIJKE KOSTEN Betaalde bankrente 49 106 Zaltbommel, 27 februari 2015 mevr. J.C. Steenhuizen - van der Knaap Voorzitter dhr. L. Muis Penningmeester Samenstellingsverklaring afgegeven 16 hulshof kroonen & groen
OVERIGE GEGEVENS Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting Voedselbank Bommelerwaard binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Voorstel resultaatverwerking De leiding van de huishouding stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2014 ad 2.075 wordt geheel toegevoegd aan de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden goedgekeurd in de bestuurdsvergadering en is reeds verwerkt in de jaarrekening 2014 van de stichting. Samenstellingsverklaring afgegeven 17 hulshof kroonen & groen