wea Aan het bestuur van Achter de Houttuinen 30 4331 NJ MIDDELBURG JAARREKENING 2014 Middelburg, 30 maart2015 Kenmerk : A-01/1 50330115013.753/51 4400/HC Behandeld door : M. Bonte AA Geacht bestuur, Wij hebben het genoegen u hierbij het accountantsrapport over het boekjaar 2014 van de stichting aan te bieden. Ingevolge de gedragscode voor accountants delen wij u mee dat de openbaarmaking van onze samenstellingsverklaring, zoals opgenomen in bijgaande stukken, slechts is toegestaan overeenkomstig de besproken verspreidingskring (intern, financiële instellingen en fiscus). Openbaarmaking aan anderen dan de hiervoor bedoelde verspreidingskring is slechts toegestaan met onze voorafgaande uitdrukkelijke toestemming. Wij zijn van mening hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Uiteraard zijn wij graag bereid tot het geven van nadere toelichting. Tevens hebben wij de schriftelijke bevestiging bij de jaarrekening bijgevoegd. Wij verzoeken u deze te ondertekenen en aan ons te retourneren. \ Hoogachtend, \WEA Accountants & Adviseurs P.M. Josiassen Accntant-administratieconsulent WEA ZEELAND Middelburg Oostburg Hulst INTERNET / E-MAIL www.weazeeland.ni info@weazeeland.nl ALGEMENE GEGEVENS KvK nr. 59851856
weac ACCOUNTANTSRAPPORT INZAKE FINANCIËLE VERSLAGLEGGING OVER HET JAAR 2014
wea INHOUDSOPGAVE bij het accountantsrapport 2014 id. 30 maart 2015. Pagina A. ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Samenstellingsverklaring 2 2 Algemeen 2 3 Resultatenanalyse 3 4 Financiële positie 4 B. JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2014 7 2 Staat van baten en lasten 2014 8 3 Kasstroomoverzicht 9 4 Toelichting algemeen 10 5 Toelichting op de balans per 31 december 2014 11 6 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 15 C. OVERIGE GEGEVENS 1 Resultaatverwerking 18 2 Belangrijke gebeurtenissen na de balansdatum 18 D. BIJLAGEN 1 Specificatie materiële vaste activa 20
wea A. ACCOUNTANTSVERSLAG
wea ACCOUNTANTS ADVISEURS A. Accountantsverslag Middelburg Pagina 2 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van te Middelburg bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie (het Koninklijk NIVRN de NOvAA) uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld. 2 Algemeen De stichting is gevestigd aan Achter de Houttuinen 30 te Middelburg en handelt onder de naam Stichting Cinema Middelburg. De stichting is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel Zuidwest-Nederland te Middelburg onder nummer 41114842
weac ACCOUNTANTS ADVISEURS A. Accountantsverslag Middelburg Pagina 3 3 Resultatenanalyse 3.1 Algemeen Het boekjaar 2014 werd afgesloten met een resultaat van 13.682 Het resultaat over 2013 bedroeg 5.934- De resultaten over afgelopen boekjaren zijn als volgt: (Bedragen x 1.000) 2014 2013 2012 % % % Opbrengsten 62 100,0 51 100,0 53 100,0 Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten 4-6,5-2- 3,9-8- 15,1- Brutomarge 58 93,5 49 96,1 45 84,9 Overige bedrijfsopbrengsten 85 137,1 91 178,4 90 169,8 Kosten 129-208,1-147- 288,2-118- 222,6- Netto-omzetresultaat 14 22,5 7-13,7-17 32,1 Financieel resultaat 0 0 1 2,0 1 1,9 Resultaat 14 22,5 6-11,7-18 34,0 De opbrengsten over 2014 zijn met 11.000 gestegen, dit is een stijging van 22% ten opzichte van 2013. De kostprijs van de omzet steeg in 2014 met 2.000. De brutomarge nam in 2014 met 9.000 toe, hetgeen een stijging van 18% is. De overige bedrijfsopbrengsten daalden in 2014 met 6.000.
wea A. Accountantsverslag Middelburg Pagina 4 4 Financiële positie In dit hoofdstuk wordt de financiële positie van de stichting toegelicht. 4.1 Balansanalyse In het algemeen geldt dat het voor een gezonde financiering noodzakelijk is, dat vaste activa gefinancierd worden met op lange termijn beschikbaar vermogen, zoals eigen vermogen en langlopende schulden. Voor de financiering van vlottende activa behoeft dan slechts van kortlopend vreemd vermogen gebruik te worden gemaakt, voor zover het op lange termijn beschikbare vermogen hierin niet voorziet. Een verkorte weergave van de financiële structuur van de stichting luidt als volgt: (Bedragen x 1.000) 31 december2014 31 december2013 Middelen op lange termijn Eigen vermogen 41 27 Langlopende schulden 76 79 117 106 Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 59 65 Werkkapitaal 58 41 Kortiopende schulden 17 22 75 63 Aangewend voor Vorderingen 10 10 Liquide middelen 65 53 Saldo beschikbare middelen 75 63 Uit bovenstaande opstelling blijkt dat het werkkapitaal is toegenomen met 17.000 van 41.000 per 31 december 2013 tot 58.000 per 31 december 2014.
wea ACCOUNTANTS ADVISEURS A. Accountantsverslag Middelburg Pagina 5 4.2 Liquiditeitspositie De liquiditeitspositie geeft aan de mate waarin de stichting in staat is om haar kortlopende verplichtingen te voldoen. Om de liquiditeitspositie te berekenen, kan men de kortiopende schulden in mindering brengen op de vlottende activa. Hierbij krijgen wij het volgende overzicht: (Bedragen x 1.000) 31-12-2014 31-12-2013 Vlottende activa: Vorderingen 10 10 Liquide middelen 65 53 Vlottende passiva: 75 63 Kortlopende schulden 17 22 58 41 Hieruit resulteert een liquiditeitstoename van 17 \ Wij zijn graag bereid u nadere toelichting te verstrekken. Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Middelburg, 30 maart 2015 \WEA Accountants & Adviseurs RM. Josiassen Accô4J<tantadministratieconsulent
wea B. JAARREKENING
weac B. Jaarrekening Middelburg BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA 31 december2014 31 december2013 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa (1) Bedrijfsgebouwen en -terreinen 7.308 8.167 Inventaris 50.677 56.173 VLOTTENDE ACTIVA 57.985 64.340 Vorderingen (II) Belastingen en premies sociale verzekeringen 3.840 1.973 Overige vorderingen en overlopende activa 5.745 7.681 9.585 9.654 Liquide middelen (III) Banken 63.474 50.501 Kas 1.520 1.680 Kruisposten 0 588 64.994 52.769 TOTAAL 132.564 126.763
wea B. Jaarrekening Middelburg Pagina 7 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 PAS SIVA 31 december2014 31 december2013 EIGEN VERMOGEN Overige reserves 40420 26.738 LANGLOPENDE SCHULDEN (IV) Overige schulden 75.600 79.200 KORTLOPENDE SCHULDEN (V) Aflossingsverplichtingen 3.600 3.600 Belastingen en premies sociale verzekeringen 0 1.536 Overige schulden en overlopende passiva 12.944 15.689 16.544 20.825 TOTAAL 132.564 126.763
weac B. Jaarrekening Middelburg Pagina 8 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 2014 2013 Opbrengsten (VI) Netto-omzet 62.150 51.255 Kostprijs van de omzet Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten 3.964 1.888 Brutomarge 58.186 49.367 Overige bedrijfsopbrengsten (VII) 85.352 91.169 Brutobedrijfsresultaat 143.538 140.536 Kosten Lonen en salarissen (VIII) 33.615 39.064 Sociale lasten (IX) 12.117 16.446 Afschrijvingen (X) 8.032 4.349 Overige bedrijfskosten (Xl) 76.469 87.345 Som der kosten 130.233 147.204 Netto-omzetresultaat 13.305 6.668- Financieel resultaat (XII) Rentebaten 377 734 Resultaat 13.682 5.934-
wea ACCOUNTANTS ADVISEURS B. Jaarrekening Stichting Cinema Middelburg Middelburg Pagina 9 3 KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2014 2013 Kasstroom uit operationele activiteiten Netto-omzetresultaat 13.305 6.668- Aanpassingen voor: Afschrijvingen 8.032 4.349 Mutatie Bestemmingsreserves 0 8.439-8.032 4.090- Cashflow 21.337 10.758- Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie Vorderingen 69 Mutatie Kortiopende schulden (exclusief 2.568- Schulden aan kredietinstellingen en Aflossingsverplichtingen) 4.281-5.670 4.212-3.102 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 17.125 7.656- Rentebaten 377 734 Kasstroom uit operationele activiteiten 17.502 6.922- Kasstroom investeringsactiviteiten uit Investeringen Materiële vaste activa 1.677-53.967- Kasstroom financieringsactiviteiten uit Mutatie Langlopende schulden 3.600-3.600- Mutatie liquide middelen 12.225 64.489- Liquide middelen Saldo per 1 januari 52.769 117.258 Mutatie liquide middelen 12.225 64.489- Saldo per 31 december 64.994 52.769
wea B. Jaarrekening Middelburg Pagina 10 4 TOELICHTING ALGEMEEN 4.1 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro s en zijn afgerond op hele bedragen. 4.2 Grondslagen van waardering Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs en verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte economische levensduur. De afschrijvingen bedragen een percentage van deze verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Vastgoedbeleggingen zijn gewaardeerd tegen actuele waarde, waarbij de marktwaarde wordt gehanteerd. Uitgaven mogen alleen worden geactiveerd, indien dit evenwichtige voordelen voor de eigenaar oplevert. Alle andere uitgaven dienen als kosten te worden geboekt. Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde; waardering van vorderingen geschiedt onder eventuele aftrek van een bedrag voor dubieusheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Investeringssubsidies Subsidies in verband met de aanschaf van (materiële) vaste activa worden in mindering gebracht op het geïnvesteerde bedrag zelve. Voorzover de investering nog niet geëffectueerd is worden de subsidies gepassiveerd onder de overlopende passiva. 4.3 Grondslagen voor de resultaatbepaling Resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke (en van over de omzet geheven belastingen). De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen en diensten zijn geleverd c.q. verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.
wea. 8. Jaarrekening Middelburg Pagina 11 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 5.1 Vaste activa Materiële vaste activa (1) Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: A: Bedrijfsgebouwen en -terreinen B: Inventaris A B Totaal Stand per 1januari: Aanschaffingswaarde 8.597 60.112 68.709 Cumulatieve afschrijving 430-3.939-4.369-8.167 56.173 64.340 Mutaties in de boekwaarde: Investeringen 0 1.677 1.677 Afschrijvingen 859-7.173-8.032-859- 5.496-6.355- Stand per 31 december: Aanschaffirigswaarde 8.597 61.789 70.386 Cumulatieve afschrijving 1.289-11.112-12.401- Voor de materiële vaste activa zijn de volgende afschrijvingspercentages gehanteerd: Bedrijfsgebouwen en -terreinen, 10%. Inventaris, 20% 7.308 50.677 57.985 Het saldo per 31 december 2014 van de post bedrijfsgebouwen en -terreinen van 8.167 bestaat uit een boekwaarde van 98.370, waarop in mindering is gebracht een saldo investeringssubsidie van 90.203. 5.2 Vlottende activa Vorderingen (II) Deze post bestaat uit: Belastingen en premies sociale verzekeringen Deze post bestaat uit: 31-12-2014 31-12-2013 Omzetbelasting 3.840 1.973
weac B. Jaarrekening Middelburg Pagina 12 Overige vorderingen en overlopende activa Deze post bestaat uit: 31-12-2014 31-12-2013 Vooruitbetaalde kosten 5.745 6.925 Nog te ontvangen inkomsten 0 756 5.745 7.681 Totaal Vorderingen 9.585 9.654 Liquide middelen (III) Banken Deze post bestaat uit: 31-12-2014 31-12-2013 Rabobank 1142.20.506 2.918 5.033 Rabobank 1177.46.916 896 342 Rabobank 101 9.548.053 59.660 45.126 63.474 50.501 Kas Deze post bestaat uit: 31-12-2014 31-12-2013 Kas 1.520 1.680 Kruisposten Deze post bestaat uit: 31-12-2014 31-12-2013 Gelden onderweg 0 588
8. Jaarrekening Middelburg Overige reserves Onttrekking 0 8.439-2014 2013 Bestemmingsreserves Pagina 13 ACCOUNTANTS ADVISEURS Stand per 1 januari 0 8.439 Stand per 31 december 0 0 van 3.600 in mindering worden gebracht op het subsidiebedrag. cinema in de Kloveniersdoelen. Vanaf 2012 zal er jaarlijks, voor de totale periode over 25 jaar, een bedrag Subsidie Gemeente Middelburg Subsidie Gemeente Middelburg 75.600 14.400 61.200 79.200 totaal looptijd looptijd kortiopende schulden. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar bedragen 3.600 en zijn opgenomen onder de 5.3 Langlopende schulden (IV) dan vijf jaar. Van de langlopende schulden heeft 14.400 een looptijd van één tot vijf jaar en 61.200 een looptijd langer Voor een nadere toelichting op de winstverdeling verwijzen wij u naar de overige gegevens. Stand per 1 januari 26.738 32.672 Stand per 31 december 40.420 26.738 2014 2013 In het verslagjaar zijn de volgende mutaties opgetreden: Bij: uit resultaatbestemming 13.682 5.934-31 december2014 31-12-2013 1-5jaar >5jaar Dit betreft een extra subsidie van 90.000,- van de Gemeente Middelburg voor de huisvesting van de De overige reserves hebben betrekking op de ingehouden winsten. weac
Subsidie Gemeente Middelburg 3.600 3.600 31-12-2014 31-12-2013 5.4 Kortlopende schulden (V) Deze post bestaat uit: Aflossingsverplichtingen B. Jaarrekening Middelburg Pagina 14 12.944 15.689 Nog te betalen kosten 11.270 13.766 Reservering vakantiegeld 1.674 1.918 Lonen en salarissen 0 5 31-12-2014 31-12-2013 Deze post bestaat uit: Overige schulden en overlopende passiva Pensioenen 0 1.536 31-12-2014 31-12-2013 Deze post bestaat uit: Belastingen en premies sociale verzekeringen wea
Netto fnmopbrengst 62.150 51.255 2014 2013 Netto-omzet (VI) 6.1 Algemeen 6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 B. Jaarrekening Middelburg Pagina 15 Inventaris 7.173 3.919 8.032 4.349 Bedrijfsgebouwen en -terreinen 859 430 Materiële vaste activa 6.5 Afschrijvingen (X) 12.117 16.446 Pensioenlasten 3.025 6.140 6.4 Sociale lasten (IX) Vergoeding zorgverzekeringswet 2.453 2.910 Premies UWV 6.639 7.396 Brutolonen 33.615 39.064 6.3 Lonen en salarissen (VIII) 85.352 91.169 Vrijwillige bijdrage digitalis 0 750 Baropbrengst (per saldo) 0 4.032 Subsidie gemeente Middelburg 60.000 60.051 Donateurs 14.668 14.516 Reclame opbrengsten 7.135 6.178 Zaalhuur 3.549 5.642 6.2 Overige bedrijfsopbrengsten (VII) Kosten digitalisering 3.964 1.888 Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten weac
Reis- en verblijfkosten 546 705 2014 2013 Overige personeelskosten 6.6 Overige bedrijfskosten (XI) B. Jaarrekening Middelburg Pagina 16 Totaal Financieel resultaat 377 734 Rente 377 734 Rentebaten 6.7 Financieel resultaat (XII) Bankkosten 1.052 1.345 21.302 25.537 Kosten ticketlab 3.690 4.554 Overige organisatiekosten 4.755 5.425 Vervoer films 2.835 2.432 Contributies en heffingen 3.392 2.708 Onderhoud en aanschaf klein inventaris 1.278 4.736 Administratiekosten 3.050 3.087 Accountantskosten 1.250 1.250 Organisatiekosten 10.428 9.121 Overige verkoopkosten 41 115 Reclame en advertenties 10.387 9.006 Verkoopkosten Verzekeringen 1.198 824 Kopieerkosten 401 762 Porti 4.582 4.539 Telefoon 1.019 1.468 Drukwerk 376 1.211 Kantoorbehoeften 907 1.190 8.483 9.994 Kantoorkosten Beveiligingskosten 539 382 Verzekeringen 0 326 Overige kosten onroerende zaken 2.626 1.137 Onderhoud gebouwen 3.169 1.075 Belastingen en zakelijke lasten 913 940 25.639 31.110 Gas, water en elektra 8.309 7.176 Huur 10.083 20.074 Kosten onroerende zaken Overige personeelskosten 7.099 7.981 10.617 11.583 Studie- en opleidingskosten 429 0 Kantinekosten 2.543 2.897 wea
weac C. OVERIGE GEGEVENS
2 Belangrijke gebeurtenissen na de balansdatum Toevoeging aan de overige reserves 13.682 1 Resultaatverwerking Het bestuur stelt voor om het resultaat over 2013 als volgt te bestemmen: C. Overige gegevens Middelburg Pagina 18 weac Geen.
weac D. BIJLAGEN
Verbouwingskosten Kloveniersdoelen 01-07-2013 103.547 10,00 98.370 0 0 0 10.354 88.016 8.597 8.167 0 0 0 859 7.308 Verbouwingssubsidies 01-07-2013 94.950-10,00 90.203-0 0 0 9.495-80.708-1 Specificatie materiële vaste activa % Omschrijving datum prijs perc. balans bedrag bedrag resultaat afschr. balans Bedrijfsgebouwen en -terreinen Aanschaf- Aanschaf- Afschr. Begin- Aanschaf- Verkoop- Verkoop- Bedrag Eind- D. Bijlagen Middelburg Pagina 20 ACCOUNTANTS ADVISEURS Ergoshop meubelen 14-11-2013 1.065 20,00 1.029 0 0 0 213 816 Portofoons 22-12-2014 639 20,00 0 639 0 0 0 639 Projector 01-01-2013 13.050 10,00 11.745 0 0 0 1.305 10.440 Subsidie projector 01-01-2013 6.525-10,00 5.873-0 0 0 653-5.220-61.789 56.173 1.677 0 0 7.173 50.677 Verlichting zaal 14-05-2013 3.233 10,00 3.017 0 0 0 323 2.694 Digitale draadioze zangset 07-12-2013 512 20,00 503 0 0 0 102 401 filmvertoning 23-01-2013 4.340 10,00 3.942 0 0 0 434 3.508 CCV Smart Pinpad 07-05-2014 1.038 20,00 0 1.038 0 0 121 917 Boca demo-printer 12-06-2013 1.674 20,00 1.479 0 0 0 335 1.144 EloTouch Computer 24-03-2013 1.577 20,00 1.340 0 0 0 315 1.025 Kassameubel 31-12-2013 3.975 20,00 3.975 0 0 0 795 3.180 % Omschrijving datum prijs perc. balans bedrag bedrag resultaat afschr. balans Amac Ipad 28-11-2012 602 20,00 462 0 0 0 120 342 Cinex Inventaris Cabine Kinderzitjes 22-11-2013 525 20,00 516 0 0 0 105 411 Apparatuurzaal 20-06-2013 3.172 10,00 3.013 0 0 0 317 2.696 Stoelen zaal 06-06-2013 24.096 10,00 22.690 0 0 0 2.410 20.280 Aanschaf- Aanschaf- Afschr. Begin- Aanschaf- Verkoop- Verkoop- Bedrag Eind- Hardware Cabine filmvertoning 17-04-2013 488 20,00 423 0 0 0 98 325 Vloerbedekking zaal 17-06-2013 8.328 10,00 7.912 0 0 0 833 7.079 Inventaris weac