INHOUDSOPGAVE. FINANCIELE NOTA a. Exploitatierekening p.10 b. Investeringsrekening p.11 c. Liquiditeitenrekening p.12

Transcriptie

1 JAARREKENING 2015

2 INHOUDSOPGAVE I. BELEIDSNOTA a. Doelstellingenrealisatie p.1 1. Activering p.2 2. Kinderopvang p.4 b. Doelstellingenrekening p.7 c. Financiële toestand p.8 II. III. FINANCIELE NOTA a. Exploitatierekening p.10 b. Investeringsrekening p.11 c. Liquiditeitenrekening p.12 SAMENVATTING V/D ALGEMENE REKENINGEN a. Balans p.14 b. Staat van opbrengsten en kosten p.16 IV. TOELICHTING p.17

3 1 I.a. DOELSTELLINGENREALISATIE In het meerjarenplan hebben wij als vereniging de blauwe lelie 2 prioritaire beleidsdoelstellingen bepaald en geconcretiseerd in een aantal actieplannen en bijhorende acties. In het hiernavolgende rapport doelstellingenrealisatie geven we de resultaten over 2015 kort en krachtig weer door het gebruik van indicatoren, aangevuld met een woordje uitleg. ACTIVERING KINDEROPVANG De vereniging de Blauwe Lelie ondersteunt cliënten in hun maatschappelijke integratie via activering. De vereniging de Blauwe Lelie biedt kwalitatieve kinderopvang aan.

4 2 I.a.1. ACTIVERING De vereniging de Blauwe Lelie ondersteunt cliënten in hun maatschappelijke integratie via activering. De blauwe lelie slaagt er in om cliënten meer kansen te geven tot maatschappelijke integratie door het aanbieden van buurtgerichte dienstverlening en flexibele kinderopvang. ACTIEPLAN 1. Cliënten krijgen ondersteuning via trajectbegeleiding, opleiding, werkervaring en arbeid op maat in specifieke projecten, met het oog op maximale kansen tot maatschappelijke integratie. Jaarrekening Budget Uitgave Ontvangst Saldo Uitgave Ontvangst Saldo Exploitatie , , , , , Investeringen 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 ACTIE 1.1. De vereniging de Blauwe lelie biedt opleiding en arbeid op maat gekoppeld aan flexibele kinderopvang. Het zorggebied van de Gemandateerde Voorziening zijn de volgende gemeenten: Brugge, Damme, Sijsele, Jabbeke en Blankenberge. Er werden over FTE-doelgroepmedewerkers tewerkgesteld. Dit komt overeen met de streefwaarde. Door de inzet van een doelgroepmedewerker op zaterdag kunnen we tot een maximum bezetting gaan van 32 kinderen. Dit is een wekelijkse extra opvang van 8 kinderen. Gedurende de vakantieperiode hebben we goed kunnen gebruik maken van de extra hulp van de doelgroepmedewerkers. Mede dankzij hen hebben we een vlotte uurregeling kunnen treffen bij onverwachte afwezigheden en ziektes van andere begeleidsters. Op die manier is de kwaliteit van de opvang ten alle tijde bewaard gebleven. Alsook hebben we hierdoor extra kinderen kunnen opvangen en aan een volle bezetting kunnen blijven werken. Aantal FTE-doelgroepmedewerkers gemandateerde voorziening Blauwe Lelie: Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec Streef waarde Aantal opgevangen kinderen: Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec Streef waarde 5,45 6,31 6 6,43 7,13 5,90 4,5 4,5 6,56 5,6 5,5 5,6 8

5 3 ACTIE 1.2. Het OCMW & verenigingen biedt opleiding en arbeid op maat gekoppeld aan buurtgerichte dienstverlening via de lokale diensten Blauwe Lelie. De vereniging de Blauwe Lelie biedt opleiding en arbeid op maat gekoppeld aan buurtgerichte dienstverlening via de lokale diensten Blauwe Lelie. Het is nog steeds volgens de missie en visie van het lokale dienstendecreet. De erkenning is er in 2014 gekomen voor de Blauwe Lelie. Tot deze lokale diensten behoren de kinderopvang Stampertje, kinderwerking St-Jozef en Zocjes. Het aantal FTE doelgroepmedewerkers werd constant gehouden in We kunnen dus stellen dat deze actie geslaagd is. Aantal doelgroepmedewerkers lokale diensten Blauwe Lelie: Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec Streef waarde Stampertje 2,23 2,23 2,23 2,23 2,23 2,23 2,23 2,23 2,23 2,23 2,23 2, Sint-Jozef 2,25 2,25 2,25 2,25 2,25 2,25 2,25 2,25 2,25 2,25 2,25 2, Zocjes 2,43 2,43 1,93 1,93 1,93 1,93 1,93 1,93 1,93 2,43 2,43 2, TOTAAL

6 4 I.a.2. KINDEROPVANG Vereniging de blauwe lelie ondersteunt cliënten in hun maatschappelijke integratie via activering. Dankzij het aanbieden van wijkgerichte kinderopvang, opvang via onthaalgezinnen, opvang van zieke kinderen slagen we er in om een toegankelijk kinderopvangaanbod te realiseren. ACTIEPLAN 1. Er worden initiatieven genomen om een kwalitatief, kwantitatief, maar ook toegankelijk kinderopvangaanbod te realiseren dat tegemoetkomt aan de lokale noden. Jaarrekening Budget Uitgave Ontvangst Saldo Uitgave Ontvangst Saldo Exploitatie , , , , , Investeringen ,82 0, , , , ,90 ACTIE 1.1. De vereniging de Blauwe Lelie biedt wijkgerichte kinderopvang aan om tegemoet te komen aan specifieke noden van kwetsbare groepen. Sinds 2014 biedt de Blauwe Lelie via de kinderopvangen Sint-Jozef, Zeebrugge, Lissewege, Stampertje wijkgerichte kinderopvang aan. Naast de wijkgerichte kinderopvang door de lokale diensten : kinderwerking Sint-Jozef en Zocjes (Zeebrugge en Lissewege), staan ook de ibo s t Ravotterke, de Paddestoel en Hieperdepiep in voor voor- en naschoolse opvang en vakantieopvang voor kinderen tussen jaar, verschillende initiatieven buitenschoolse opvang. Effectieve bezetting 2015: Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec Ravotterke Paddestoel Hieperdepiep (enkel vak.opv) Voor het behoud van de subsidies moet 80 % bezetting behaald worden = streefwaarde. Voor de berekening ervan worden de bezettingscijfers van beide locaties cumulatief bekeken. Voor 2015 wordt 86 % behaald. De streefwaarde is aldus bereikt. Bezetting Sint-Jozef: Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec Er wordt een gemiddelde bezetting nagestreefd van 14 kinderen/dag. In 2015 was dit 14,90.

7 5 Effectieve bezetting 2015 Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec Zocjes Zeebrugge Zocjes Lissewege Voor het behoud van de subsidies moet 80 % bezetting behaald worden = streefwaarde. Voor de berekening ervan worden de bezettingscijfers van beide locaties cumulatief bekeken. Voor 2015 wordt 109 % behaald. De streefwaarde is aldus bereikt ACTIE 1.2. De vereniging De Blauwe Lelie biedt kwalitatieve opvang op maat in een kinderdagverblijf, waarvan de kostprijs inkomens gerelateerd is. De vereniging de Blauwe Lelie biedt kwalitatieve opvang op maat aan voor kinderen tussen 0 3 jaar in 3 kinderdagverblijven. De kinderdagverblijven zijn : De Blauwe Lelie, Knuffel en sinds 1 april 2014 valt ook t Stampertje onder het decreet van baby s en peuters. Voor behoud van de subsidies moet 80 % bezetting behaald worden = streefwaarde. Elke locatie behaalde de streefwaarde. Effectieve bezetting 2015: Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec % bezetting Blauwe % Lelie Knuffel % Stampertje % ACTIE 1.3. De vereniging De Blauwe Lelie biedt kwalitatieve opvang op maat via de dienst onthaalouders, waarvan de kostprijs inkomens gerelateerd is. Ook hier wordt 80 % bezetting nagestreefd. Voor 2015 geldt de overgangsmaatregel waardoor slechts 75% moet gerealiseerd worden. Effectieve bezetting 2015 Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec % bezetting ,33 We stellen vast dat het bezettingspercentage niet bereikt wordt. Door het principe bestellen is betalen wordt deze effectieve bezetting verhoogd met de geplande opvang waardoor we 53,78 % behalen. Deze lage bezetting is vooral te wijten aan de toenemende afname van onthaalouders. Elk jaar worden inspanningen gedaan om nieuwe onthaalouders te werven. ACTIE 1.4. De vereniging De Blauwe Lelie biedt kwalitatieve occasionele opvang aan van zieke kinderen in de thuissituatie. Meerdere kinderen van het gezin kunnen tegelijkertijd opgevangen worden op voorwaarde dat ze ziek zijn. We streven ernaar zoveel als mogelijk tegemoet te komen aan de aanvragen. Voor de oproepen

8 6 waar we geen gevolg kunnen aan geven, verwijzen we door naar andere instanties. Eén oproep kan meerdere opvangdagen betekenen. Totaal aantal oproepen: Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec Pos Neg Totaal Totaal aantal opgevangen zieke kinderen: Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec Totaal opvangdagen (volle en halve dagen): Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec Volle dagen Halve dagen ACTIE 1.5 De vereniging De Blauwe Lelie zorgt voor de kwaliteitsvolle integratie van de kinderwerkingen stad Brugge. Op 1 september 2014 zijn de kinderwerkingen van de Stad Brugge (1 kinderdagverblijf / 2 peutertuinen / 3 initiatieven buitenschoolse opvang) geïntegreerd in de vereniging De Blauwe Lelie. In 2015 staat hier enkel een opbrengst ( ,77) & kost ( 611,44) vorig dienstjaar op geboekt. ACTIE 1.6: De vereniging de Blauwe Lelie biedt kwalitatieve opvang op maat in een peutertuin, waarvan de kostprijs inkomensgerelateerd is. De vereniging de Blauwe Lelie biedt kwalitatieve opvang op maat aan voor kinderen tussen 0 3 jaar in 2 peutertuinen. De peutertuinen Oogappel en Zonnebloem moeten tegen 2020 omgevormd worden tot kinderdagverblijven (dus kinderopvang van 0 tot 3J). Voor behoud van de subsidies moet 80 % bezetting behaald worden = streefwaarde. Elke locatie behaalde de streefwaarde. Effectieve bezetting 2015: Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec % bezetting Oogappel % Zonnebloem %

9 7 I.b. DOELSTELLINGENREKENING Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein ALGFIN Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Beleidsdomein LELIE Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Totalen Exploitatie Investeringen Andere

10 8 I.c. FINANCIELE TOESTAND RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten 1.a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene w erkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossingen van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII)

11 9 AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Financieel draagvlak (A-B) A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven exclusief de nettokosten van schulden (1-2) Exploitatie-uitgaven Nettokosten van de schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A+B) A. Netto-aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden Autofinancieringsmarge (I-II) Voor toelichting bij de diverse onderdelen: zie de financiële nota, hierna

12 10 II. FINANCIELE NOTA AUTOFINANCIERINGSMARGE EXPLOITATIE exploitatiesaldo uitgaven min aflossingen ontvangsten autofinancieringsmarge INVESTERINGEN uitgaven ontvangsten 0 investeringssubsidies en verkoop onroerend ANDERE uitgaven ontvangsten financiering aflossing leningen en toegestane leningen opgenomen leningen BUDGETTAIR RESULTAAT VH JAAR = wijziging thesaurie in ruime zin (1) + Gecumuleerd budgettair resultaat = thesaurie in ruime zin (1) op vorig boekjaar bij volledige terugbetaling thes.bewijzen G B R = Gecumuleerd Budgett Result (2) = thesaurie in ruime zin (1) op min BESTEMDE GELDEN 0 bij volledige terugbetaling thes.bewijzen KASRESULTAAT = thesaurie (in ruime zin) (1), bij direct verbruik vd bestemde gelden (1) "thesaurie in ruime zin" = thesaurie + te ontvangen binnen het jaar - te betalen binnen het jaar (2) bruikbaar als werkkapitaal en voor investeringen De autofinancieringsmarge (AFM) bedraagt tegenover de gebudgetteerde nullijn. Dit is te voornamelijk te danken aan het betere exploitatieresultaat

13 11 II.a. Exploitatierekening per beleidsdomein (schema J2) Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein ALGFIN Beleidsdomein LELIE Totalen De exploitatierekening eindigt op , dit is beter dan verwacht. Zowel de inkomsten als de uitgaven lagen veel lager dan gebudgetteerd. Dit heeft veel te maken met, dat bij het opstellen van budget 2015 we nog geen volledig jaar de kinderwerkingen overgenomen van stad in beheer hadden. Het spreekt vanzelf dat dit steeds een gevolg is van meerdere afwijkingen zowel in positieve als in negatieve zin, en dit in de meest uiteenlopende aspecten van de werking. Met alle voorbehoud voor het gebrek aan nuancering, stellen we vooral volgend belangrijk verschil vast : De Personeelssubsidies (AR 740 7) bedroegen meer dan gebudgetteerd wat ongeveer het verschil met budget verklaart. In detail bekeken merken we ,70 betere subsidiering van het sectoraal fonds tov het budget. II.b. Investeringsrekening per beleidsdomein (schema J3). Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein ALGFIN Beleidsdomein LELIE Totalen Het grote verschil tussen budget en de jaarrekening heeft te maken met het uitstellen van de bouw kdv knuffel doordat we in 2015 nog geen goedkeuring ontvangen hebben vanwege VIPA.

14 12 II.c. Liquiditeitenrekening (schema J5) Het kasresultaat ligt met , beter dan einde RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten 1.a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene w erkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossingen van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V)

15 13 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) I. Exploitatie Jaarrekening Eindbudget Initieel budget provisie 2e pensioenpijler intrestopleg provisie 2e pensioenpijler boven 2 % gemidd w erd niet voorzien II. Investeringen Bestemde gelden III. Overige Verrichtingen Totaal bestemde gelden Bedrag op 1/1 Mutatie Bedrag op 31/12

16 14 III. SAMENVATTING ALGEMENE REKENINGEN III.a. Balans (schema J6) ACTIVA Boekjaar Vorig boekjaar I. Vlottende activa A. Liquide middelen en geldbeleggingen B. Vorderingen op korte termijn Vorderingen uit ruiltransacties Vorderingen uit niet-ruiltransacties C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen II. Vaste activa A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties B. Financiële vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenw erkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 3. Publiek-Private samenw erkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiële vaste activa C. Materiële vaste activa Gemeenschapsgoederen a. Terreinen en gebouwen b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Roerende goederen D. Immateriële vaste activa TOTAAL ACTIVA

17 15 PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar I. Schulden A. Schulden op korte termijn Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties Schulden uit niet-ruiltransacties Overlopende rekeningen van het passief 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen B. Schulden op lange termijn Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soorgelijke verplichtingen 2. Overige risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties II. Nettoactief TOTAAL PASSIVA

18 16 III.b. Staat van opbrengsten en kosten (schema J7) Boekjaar Vorig boekjaar I. Kosten A. Operationele kosten Goederen en diensten Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Afschrijvingen, w aardeverminderingen en voorzieningen Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane w erkingsubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minderw aarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten Opbrengsten uit de w erking Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten III. Overschot/Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot/tekort B. Financieel overschot/tekort C. Uitzonderlijk overschot/tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar

19 17 IV. TOELICHTING Voor de verklaring van de materiële verschillen tussen geraamd en gerealiseerd, zowel voor exploitatie als investeringen : zie financiële nota. IV.a. Exploitatierekening per beleidsdomein (schema TJ1) Code Totaal Algemene financiering Beleidsdomein LELIE I. Uitgaven A. Operationele Uitgaven Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane w erkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten Ontvangsten uit de w erking Fiscale ontvangsten en boetes Werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten OCMW Andere operationele ontvangsten 741/ B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekj 794 III. Saldo

20 18 IV.b. Evolutie van de exploitatierekening (schema TJ2) Code Jaarrekening 2015 Jaarrekening 2014 I. Uitgaven A. Operationele Uitgaven Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane w erkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten Ontvangsten uit de w erking Fiscale ontvangsten en boetes a. Aanvullende belastingen - Opcentiemen op de onroerende voorheffing Aanvullende belasting op de personenbelasting Andere aanvullende belasting 7302/9 b. Andere belastingen 731/9 3. Werkingssubsidies a. Algemene w erkingssubsidies Gemeente- of provinciefonds Gemeentelijke of provinciale bijdrage Andere algemene w erkingssubsidies 7402/ b. Specifieke w erkingssubsidies 7405/ Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW Andere operationele ontvangsten 741/ B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekj 794 III. Saldo

21 19 IV.c. Investeringsrekening per beleidsdomein (schema TJ3) DEEL 1: UITGAVEN Code Totaal Algemene financiering Beleidsdomein LELIE I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouw en 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 2906 III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN

22 20 DEEL 2: ONTVANGSTEN Code Totaal Algemene financiering Beleidsdomein LELIE I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouw en 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen /2 TOTAAL ONTVANGSTEN

23 21 IV.d. Evolutie van de investeringsrekening (schema TJ4) DEEL 1: UITGAVEN Code Jaarrekening 2015 Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2013 I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouw en 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 2906 III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN

24 22 DEEL 2: ONTVANGSTEN Code Jaarrekening 2015 Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2013 I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijgsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouw en 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen /2 TOTAAL ONTVANGSTEN IV.e. Stand van de kredieten per investeringsenveloppe (schema TJ5) UITGAVEN ONTVANGSTEN Investerings enveloppen Verbintenis krediet Vastleggingen Verbinteniskrediet min vastleggingen Aanreke ningen Verbinteniskre Verbintenis diet min krediet aanrekeningen Aanreke ningen Verbinteniskre diet min aanrekeningen

25 23 IV.f. Evolutie van de liquiditeitenrekening (schema TJ6) RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening 2015 Jaarrekening 2014 I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene w erkingsbijdrage van andere lokale overheden c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen 421/ b. Niet-periodieke aflossingen 171/4 2. Toegestane leningen 2903/4 3. Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 2905 c. Andere overige uitgaven 100 B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings 171/ Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen 4943/4 b. Niet-periodieke terugvorderingen 2903/4 3. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen c. Andere overige ontvangsten 101/2 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III)

26 24 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) Bestemde gelden I. Exploitatie II. Investeringen III. Andere verrichtingen Totaal bestemde gelden Jaarrekening 2015 Jaarrekening IV.g. Overzicht, per beleidsveld, van de toegestane werkings- en investeringssubsidies Werkingssubsidies : Dit is zonder voorwerp Investeringssubsidies: Dit is zonder voorwerp

27 25 IV.h. Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen (schema TJ7) 1. Mutatiestaat van de financiële vaste activa Boekw aarde op 1/1 Investering Desinvesterin g Herw aarderin gen Waardevermi nderingen Boekw aarde op 31/12 A. Extern verzelfstandige agentschappen B. Intergemeentelijke samenw erkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private samenw erkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa Totaal financiële vaste activa 2. Mutatiestaat van de materiële vaste activa I. Gemeenschapsgoederen A. Terreinen en gebouw en B. Wegen en overige infrastructuur C. Installaties, machines en uitrusting D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel E. Leasing en soortgelijke rechten F. Erfgoed Boekw aarde op 1/1 Investering Desinvesterin g Herw aarderin gen Afschrijvinge n Waardevermi nderingen Boekw aarde op 31/12 II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouw en B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten III. Overige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouw en B. Roerende goederen Totaal materiële vaste activa

28 26 I. Financiële schulden op lange termijn A. Financiële schulden ten laste van het bestuur Leningen ten laste van het bestuur Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden II. Schulden op korte termijn A. Financiële schulden ten laste van het bestuur Leningen ten laste van het bestuur Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden Totaal financiële schulden

29 27 4. Mutatiestaat van het nettoactief Overig nettoactief Herw aarderingsreserve Gecumuleerd resultaat Investeringssubsidies en schenkingen I. Balans op einde boekjaar II. Boekhoudkundige w ijzigingen III. Herw erkte balans IV. Mutaties in nettoactief boekjaar 2014 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief Toevoeging aan herw aarderingen 2. Terugneming van herw aarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) B. Overschot / tekort van het boekjaar V. Balans op einde boekjaar VI. Mutaties in het nettoactief boekjaar A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief Toevoeging aan herw aarderingen 2. Terugneming van herw aarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) B. Overschot / tekort van het boekjaar VII. Balans op einde boekjaar Totaal

30 28 IV.i. BIJZONDERE WAARDERINGSREGELS IN FUNCTIE VAN DE BEGINBALANS EN IN FUNCTIE VAN DE AANSCHAF NA BEGINBALANS 1. Voor het opstellen van de beginbalans wordt uitgegaan van de waarderingsregels van de NOB 2. (1). Elke aankoop is een exploitatiekost, behalve indien uitdrukkelijk aan de voorwaarden voor "investering" voldaan wordt. (2). Voor de onroerende investeringen gelden volgende voorwaarden: * elk nieuwbouw of verbouwing (= wijzigen structuur) ( ) * elke grote herstelling of groot onderhoud, wanneer deze minstens 5 jaar nuttig is ( ) * en bovendien minstens per opdracht kost (3). Voor de roerende en immateriële investeringen gelden volgende voorwaarden: * elke aankoop die minstens 5 jaar bruikbaar is * en bovendien minstens per stuk kost * hierop geldt één uitzondering : Ter gelegenheid van een eerste inrichting, een belangrijke herinrichting, of een globale vernieuwing van bv. meubilair of computerpark worden aankopen van elementen die minder dan per stuk bedragen, toch als investering geboekt op voorwaarde dat het één opdracht betreft van minstens bij eenzelfde leverancier. 3. Bepalen van de schattingswaarde door architect expert - schatter : * voor omvangrijke eenheden : individuele schatting * voor veelvoudig voorkomende gelijksoortige eenheden : schatting op basis van een forfait per regio en/of per soort actief 4. Waardering bij aanschaf na de beginbalans : Balansrekeningnr. Omschrijving van de rekening Waarderingsmethode Waarde correctiemethode Software en licenties aanschaffingswaarde - Afschrijving à 20 % Onbebouwde terreinen aanschaffingswaarde - waardevermindering Gebouwen aanschaffingswaarde - afschrijving op 33 jaar

31 Grote herstellingen en groot onderhoud gebouwen aanschaffingswaarde - afschrijving à 20 % - Zonnepanelen en bijhorende onroerende constructies worden afgeschreven op 20 jaar Inrichting gehuurde gebouwen lange termijn aanschaffingswaarde - afschrijving over de resterende looptijd van het huurcontract met een maximale looptijd van 20 jaar Gebouw op grond in bruikleen aanschaffingswaarde - afschrijving à 33 jaar Overige zakelijke rechten op onroerende goederen aanschaffingswaarde Terreinen aanschaffingswaarde - waardevermindering Gebouwen aanschaffingswaarde - afschrijving op 33 jaar - zonnepanelen en bijhorende onroerende constructies worden afgeschreven op 20 jaar Grote herstelling en groot onderhoud gebouwen Bebouwde terreinen aanschaffingswaarde Overige zakelijke rechten op onroerend goed aanschaffingswaarde aanschaffingswaarde - afschrijving à 20 % Installaties, machines en uitrusting aanschaffingswaarde - medische installaties afschrijving à 20% - niet-medische installaties afschrijving à 10% - fitnesstoestellen, kopiërs en faxen à 20% - informaticamateriaal à 33,3% - grote herstellingen à 33,3% Installaties, machines en uitrusting aanschaffingswaarde - afschrijving à 20% - niet-medische installaties afschrijving à 10% Meubilair aanschaffingswaarde - afschrijving à 10% - grote herstellingen à 33,3%

32 Informatica: hardware aanschaffingswaarde - afschrijving à 20 % Rollend materieel aanschaffingswaarde - afschrijving à 20% - grote herstellingen à 33,3% Meubilair aanschaffingswaarde - afschrijving à 10% - grote herstellingen à 33,3% Informatica: hardware aanschaffingswaarde - afschrijving à 20 % Rollend materieel aanschaffingswaarde - afschrijving à 20% - grote herstellingen à 33,3% Terreinen aanschaffingswaarde - waardevermindering Gebouwen aanschaffingswaarde - afschrijving op 33 jaar - zonnepanelen en bijhorende onroerende constructies worden afgeschreven op 20 jaar Grote herstellingen en onderhoud gebouwen Aanschaffingswaarde - afschrijving à 20% Installaties machines en uitrusting aanschaffingswaarde - medische installaties afschrijving à 20% - niet-medische installaties afschrijving à 10% Meubilair aanschaffingswaarde - afschrijving à 10% - grote herstellingen à 33,3% Informatica: hardware aanschaffingswaarde - afschrijving à 20 % - grote herstellingen à 33,3% Rollend materieel aanschaffingswaarde - afschrijving à 20% - grote herstellingen à 33,3% Kunstpatrimonium Symbolische 1 op de balans - geen afschrijvingen Deelneming in AV AZ St.Jan - de waardering van de deelname wordt bepaald zoals vastgesteld op 31/12/99, nl ,49 (04/03/2011) - geen herwaardering Deelneming De Blauwe Lelie aanschaffingswaarde (nominale waarde) - waardevermindering - herwaardering

33 Deelneming SVK aanschaffingswaarde (nominale waarde) - waardevermindering - herwaardering Deelneming WOK aanschaffingswaarde (nominale waarde) - waardevermindering - herwaardering Deelnemingen in ondernemingen (art. 79) aanschaffingswaarde (nominale waarde) - waardevermindering - herwaardering Deelnemingen in andere ondernemingen aanschaffingswaarde (nominale waarde) - waardevermindering - herwaardering Overheidsobligaties intekenprijs - waardevermindering - herwaardering Borgtochten betaald in contanten betaald bedrag (nominaal bedrag) Vorderingen wegens subsidies nominale waarde - eventuele waardevermindering Vordering wegens investeringssubsidie - beleggingsverzekering nominale waarde - eventuele waardevermindering Vordering wegens investeringssubsidie intrest nominale waarde - eventuele waardevermindering Vorderingen wegens VIPA-subsidies nominale waarde - eventuele waardevermindering Vordering subsidies leningen nominale waarde - eventuele waardevermindering Vorderingen leningen Ons Huis tlv OCMW nominale waarde - eventuele waardevermindering Andere niet-operationele vorderingen uit nietruiltransacties nominale waarde - eventuele waardevermindering

34 32 Klasse 3 : Voorraden 1. Waardering tegen aanschaffingswaarde, of marktwaarde indien deze lager is 2. Indien voorraden gewaardeerd worden tegen aanschaffingswaarde, wordt de FIFO-methode gebruikt (first in, first out) Klasse 4: Vorderingen Conform het OCMW-decreet van 19 december 2008, het Besluit van de Vlaamse regering van 03 april 2009 en het Besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de OCMW s en de uitvoeringsbesluiten worden waardeverminderingen geboekt op terugvorderingen van de maatschappelijke dienstverlening en andere verkoopfacturen. Het betreft in concreto volgende vorderingen: - vorderingen in collectieve schuldenregeling - vorderingen waarbij schuldenaar gedetineerd is (en geen inning mogelijk) - vorderingen waarbij geen afbetaling mogelijk is - vorderingen waarbij het adres van schuldenaar niet gekend is - vorderingen waarvoor uitvoering vonnis onmogelijk is - vorderingen ouder dan 5 jaar en in het laatste jaar geen betaling Betreffende vorderingen worden voor 100% waardeloos geacht. Jaarlijks wordt een nieuwe staat opgesteld volgens bovenstaande indeling IV.j. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. Totaal Saldo Alg. Rek. Omschrijving Debet Credit Debet Credit 0 KLASSE , ,83 0,00 0, Zekerheden door derden gesteld voor rek.van , , ,89 0, Zekerheden door derden gesteld voor rek.van , ,36 0, ,89 Totaal , , , ,89 Codering van de gebruikte onderrekeningen (zie 1 e kolom algemene rekening ) : bankgarantie en leningen de blauwe lelie met borgstelling van het OCMW Brugge.

35 33 IV. k. Overige toelichtingen. - Overzicht per beleidsveld van de verstrekte werkings- en investeringssubsidie: De vereniging de blauwe lelie verstrekt geen werkings- en investeringssubsidies. - Indien ze voorkomen, worden ook de volgende elementen opgenomen in de toelichting bij de jaarrekening: een verklaring van correcties van fouten in de jaarrekening van een voorgaand boekjaar die de beslissing van de raad kunnen beïnvloeden (art. 47 BVR BBC): dit is zonder voorwerp de niet-opgevraagde bedragen op belangen en aandelen (art. 62 BVR BBC): dit is zonder voorwerp de wijzigingen van de waarderingsregels en de geraamde invloed van eventuele wijzigingen op het vermogen, de financiële toestand en de staat van opbrengsten en kosten (art. 141 BVR BBC) : dit is zonder voorwerp de voorzienbare risico s, mogelijke verliezen en ontwaardingen die niet geboekt zijn omdat de waardering onvermijdelijk aleatoir is omwille van het ontbreken van objectieve beoordelingsgronden (art. 143 BVR BBC) : dit is zonder voorwerp gebeurtenissen na balansdatum die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum (art. 145 BVR BBC): dit is zonder voorwerp de invloed van opbrengsten of kosten die eigenlijk aan een ander financieel boekjaar moeten worden toegerekend en die een belangrijke invloed hebben op de rekening (art. 146 BVR BBC) : dit is zonder voorwerp de intercalaire intresten, d.w.z. de rente op vreemd vermogen die is opgenomen in de aanschaffingswaarde van materiële of immateriële vaste activa, voor zover ze betrekking heeft op de periode die het gebruik van die activa voorafgaat (art. 154 BVR BBC) : dit is zonder voorwerp de verantwoording van de afschrijving van kosten voor onderzoek en ontwikkeling indien ze over meer dan vijf jaar wordt gespreid (art. 181 BVR BBC) : dit is zonder voorwerp

36 34 het bedrag van de onder de immateriële vaste activa opgenomen kosten van onderzoek en ontwikkeling (art.74 2 BVR BBC) : dit is zonder voorwerp de verantwoording van de geherwaardeerde waarde voor de financiële vaste activa en de overige materiële vaste activa (art. 183 BVR BBC) : dit is zonder voorwerp Daarnaast moet elk bestuur de bovenvermelde minimale samenstelling uitbreiden met alle bijkomende informatie die nuttig geacht wordt om de raadsleden een gefundeerde beslissing over de jaarrekening te laten nemen. Geen nuttige bijkomende info op datum afsluiting.