- 't. Jaarrekening Werkbij 2015

Transcriptie

1 - 't Jaarrekening Werkbij 2015

2 Pagina Voorwoord 2 Balans stichting Werkbij per 31 december Resultatenrekening Stichting Werkbij 1 januari t/m 31 december Grondslagen 5 Toelichting balans Stichting Werkbij per 31 december Toelichting resultatenrekening Stichting Werkbij 1 januari t/m 31 december Nadere specificatie op toelichting resultatenrekening Stichting Werkbij 1 januari t/m 31 december Bestuurssamenstelling en ondertekening 13 Pagina 1

3 Voor u ligt de jaarrekening van de stichting Werkbij over het jaar De stichting Werkbij is aanvankelijk opgericht om (delen van diverse) werkgelegenheid biedende (Rijks) maatregelen uit te voeren. Grotendeels ging het hierbij om permanent gesubsidieerde banen voor werklozen die geen of vrijwel geen kans hadden op een reguliere, niet gesubsidieerde, baan. Het rijk heeft de afgelopen jaren al deze maatregelen en de financiering daarvan beëindigd. De subsidiemogelijkheden in het kader van de WIW zijn daarom per 1 juli 2012 beëindigd en is het resterende deel van de, voormalige, WIW'ers grotendeels uitgestroomd. Het gevolg daarvan is dat de omvang van de resultatenrekening in 2015 verder is gedaald ten opzichte van Voor een aantal werknemers, waaronder een beperkt aantal oudere werknemers, is door het college, ter overbrugging naar hun AOW gerechtigde leeftijd, destijds in het kader van een sociaal akkoord met de vakbonden, een tijdelijke oplossing gevonden om hen nog in dienst te houden. De in latere jaren, door het kabinet genomen "besluiten", waarbij de AOW gerechtigde leeftijd is "opgeschoven", waardoor voor het rijk aanzienlijke bezuinigingen konden worden gerealiseerd, zijn niet echter door het rijk aan de gemeente voor deze doelgroep financieel gecompenseerd en dus ook niet door de gemeente aan de stichting Werkbij. De doorwerkregeling is hierop om die reden ook niet aangepast. Voor SZW zijn hier dus in principe geen extra kosten aan verbonden. Indien voormalige deelnemers "ziek" uit dienst gaan en niet aansluitend recht op AOW hebben zal Werkbij hier wet voor aansprakelijk zijn. Werkbij is immers, net als de gemeente Den Haag, zelf risicodragend. Dat geldt ook voor de WGA (Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsongeschikten). Gemiddeld waren er in 2015 nog 69 werknemers (begroot 61) in dienst, geheel in het kader van de zogeheten doorwerkregeling. De directe (deelnemers gebonden) lasten daalden van , in naar , in 2015 (begroot: , ). Deze kosten worden gefinancierd door de gemeente Den Haag, uit de daarvoor bedoelde (gemeentelijke) bestemmingsreserve. Het boekjaar 2015 werd afgesloten met een overschot van ,. Dit in verband met de verlaging van de doelreserve ten behoeve van de oninbare vorderingen. Voorgesteld wordt om dit overschot toe te voegen aan de algemene reserve van Werkbij, bestemd voor niet voorziene en derhalve niet begrootte kosten in de afbouwfase van Werkbij. Na opheffing van de stichting zullen eventuele baten naar de gemeente worden overgemaakt. Ik zet resumerend gaarne nog een aantal zaken voor u op een rij: baten Vergoeding Gemeente Directe baten (deelnemers) Bijzonder baten Vergoeding uitvoering taken derden lasten Directe lasten (deelnemers) Bijzondere lasten 2.44 Organisatiekosten Werkbij Resultaat Diverse baten en lasten Netto resultaat ik stel u voor om het batig saldo toe te voegen aan de algemene reserve van de stichting Werkbij. J.Th.H. (penningmeester) Wakke Den Haag, ) ióî..._,;.. l{ Pagina 2

4 ACTIVA PASSIVA Vlottende activa Eigen Vermogen Debiteuren Algemene Reserves Overige vorderingen Reserveringen Pensioen WIW Overlopende activa Jaarresultaat Vlottende passiva Liquide Middelen Crediteuren Bank Gereserveerd vakantiegeld Deposito rekening Overige schulden Giro Overlopende passiva Totaal activa Totaal passiva Daling Debiteuren 2015 t.o.v. 2014: komt door de afnamen van facturatie inleenvergoeding i.v.m. vermindering van de deelnemers. In het saldo van 2015 zit voor 20 duizend aan facturatie december Daling van Liquide middelen 2015 t.o.v. 2014: heeft te maken met de afbouw van Stichting Werkbij, zowel qua deelnemers als projekten. Passiva Daling van Crediteuren 2015 t.o.v. 2014: er stond eind 2015 geen grote schuld open aan de dienst SZW wat vorig jaar wel het geval was. Daling Gereserveerd vakantiegeld 2015 t.o. v. 2014: het gemiddeld aantal deelnemers die in dienst zijn van de stichting zijn gedaald van 96 naar 69 waardoor er minder gereserveerd is. Daling van overige schulden 2015 t.o. v. 2014: heeft te maken met het feit dat er dit jaar geen betalingen onderweg waren. Vorig jaar stond hier 65,6 duizend open. Daling van Overlopende passiva 2015 t.o.v. 2014: is de afnamen van diverse projecten. Pnglna 3

5 BATEN Vergoeding Gemeente tbv dienstbetrekkingen Directe baten (deelnemersgebonden) Bijzondere baten Vergoeding uitvoering taken derden Totale Baten Realisatie Be2rotin11 Realisatie LASTEN Directe lasten (deelnemersgebonden) Bijzondere lasten Organisatiekosten Werkbij Totale lasten Resultaat Rente baten I lasten Netto resultaat Paglna 4

6 Algemeen De jaarrekening van stichting Werkbij is opgesteld overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor de financiele verslaggeving. De activa en passiva worden gewaardeerd op nominale waarde tenzij anders is vermeld. Onder nominale waarde wordt verstaan het bedrag, dat te zijner tijd bij afwikkeling van de desbetreffende post zal worden ontvangen of betaald. De resultaten worden bepaald op basis van historische kosten. Baten worden verantwoord in de periode van realisatie, lasten worden verwerkt in de periode waarin zij voorzienbaar zijn. Inrichting van de jaarrekening Zowel organisatiekosten als de deelnemersgebondenkosten van de WWB dienstbetrekkingen zoals loonkosten, sociale lasten, reiskosten, verzekeringen en scholing worden onder aftrek van inleenvergoeding en eventueel ziekengeld geheel gesubsidieerd door de dienst SZW van de gemeente Den Haag. Vorderingen De vordering inleenvergoedingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Deze voorziening is altijd noodzakelijk geweest en is toereikend. Pnglna 5

7 fó'è'liêfitifi' ACTIVA Vlottende activa Debiteuren Inleenvergoedingen lnleenvergoedingen t/m 2014 lnleenvergoedingen t/m november 2015 lnleenvergoedingen december 2015 Voorziening dubieuze debiteuren Stand per 31 december 2014 Afboeking oninbaar 2015 Overgeboekt naar diverse baten Stand per 31 december Overige debiteuren Afboeking oninbaar 2015: het grote deel van deze post zijn dossiers die volgens het incassobureau niet te verhalen zijn of dat de kosten/baten niet in verhouding staan. Overgeboekt naar diverse baten: de stand van dubieuze debiteuren is gebaseerd op openstaandeposten die langer dan een halfjaar openstaan. We hebben de voorziening hierop aangepast en verlaagd met 13,5 duizend. Overige vorderingen Vorderingen werknemers Overlopende activa Diverse vooruitbetaalde posten Liquide middelen Bank Saldo 31 december Deposito Saldo 31 december 2015 Giro Saldo 31 december Pagina 6

8 PASSIVA Eigen Vermogen Algemene reserve Saldo eind resultaat Saldo eind Reserve Pensioen WIW Stand per 31 december Jaarresultaat Onverdeeld resultaat Vlottende passiva Crediteuren Stand per 31 december Deze openstaande posten bestaan voor het grootste deel uit: 1. LWP-premie (november en december 2015) 89,5 duizend 2. Belastingdienst (afdracht loonheffing december 2015) 24,5 duizend 3. UWV (betaling WGA eigenrisico december 2015) 20 duizend 4. Accountantskosten (2013) 22 duizend Gereserveerd vakantiegeld Betreft gereserveerd vakantiegeld WWB-regeling t/m 31 december Overige schulden Te betalen netto salarislasten deelnemers 45 Te verwachten afrekening pensioen 715 Te verwachten afrekening accountant 2013 en ,, - --:::1 ~ / ~- rn.e nte Den Haag. _ -,, r.: ~.u tantidienst... ~... _.,.... Pagina 7

9 Overlopende passiva Voorschot WWB detacheringen en afbouw AfbouwWJW Saldo per 31 december Voorlopige afrekening dszw 2014 Doorwerkregeling Voorlopige afrekening dszw 2014 WGA Nog te ontvangen over 2013 en 2014 van dszw Voorschot dszw 2015 Doorwerkregeling Resultaat deelnemersgebondenkosten doorwerkregeling Voorschot dszw 2015 Suppletie vml WIW Af: Suppletie vml WIW betaling Voorschot dszw 2015 WGA uitkeringen WGA betalingen 2015 aan het UWV In verband met het eigenrisico dragen van de WGA is Stichting Werkbij verplicht de uitkeringen te betalen van ex-werknemers die onder deze uitkering vallen. Als ze geen andere werkgever hebben loopt deze uitkeringsverplichting maximaal 10 jaar vanaf het moment dat een ( ex-)werknemer onder deze uitkering valt Afbouw ID Saldo per 31 december Nog te betalen over 2013 van dszw (betaald ) Voorschot dszw 2015 Suppletie ID Af: Suppletie ID betaling Saldo per 31 december LoonWaardeSubsidie Saldo 31 december Nog ontvangen over 2014 van dszw (ontvangen in februari 2015) Voorschot dszw Betalingen aan werkgevers in Saldo 31 december Werkgelegenheidsproject 7T Payroll Saldo 31 december Nog ontvangen over 2014 van dszw (ontvangen in februari 2015) Voorschot dszw Betaling aan uitzendbureau in Saldo 31 december Pagina 8

10 LeerWerkPlek-premie Saldo per 31 december Afrekening dszw Voorschot dszw Betalingen aan deelnemers Verzendkosten Lwp Saldo per 31 december 2015 (ontvangen van dszw in januari ,=) Werkcheque Saldo 31 december Afrekening dszw Voorschot dszw Betalingen aan werkgevers en klanten in Saldo per 31 december 2015 (ontvangen op ) ( Totaal nog af te rekenen met dszw t/m Pagina 9

11 Afdeling - WWB dienstverbanden en suppleties Realisatie 2014 Doorwerkrestelin<! Be2rotine 2015 Suooletie ID Suooletie +afbouw WIW Realisatie 2015 Realisatie 2014 Beerotinl! 2015 Realisatie 2015 Realisatie 2014 Be~rotinl! 2015 Realisatie 2015 Gemiddeld aantal werknemers Baten Subsidiebedrag Gemeente Bijzondere baten In leenvergoedingen Ontvangen ziekengeld Vergoeding uitvoering taken derden Totaal baten Lasten Suppletie betalingen Personeelslasten Personeelslasten uit vroegere arbeid Diverse personeelslasten Totaal Bijzondere lasten Overheadkosten Totaal lasten Resultaat Rente baten/lasten Netto resultaat Suppletie ID, zijn aanvullingen op de WW uitkering tot 90% van het voormalige brutoloon en is beëindigd op 1 maart In 2014 waren er 95 ex-werknemers en in het verslag jaar kwamen er 78 ex-werknemers in aanmerking voor deze suppletie zolang ze een WW-uitkering ontvingen. De uitbetaling van de suppletie in 2014 is fors hoger dan in het verslagjaar. In 2015 waren er minder deelnemers en de uitbetaling is over 2 maanden. De Suppletie+ afbouw WIW; de suppletie zijn aanvullingen op de WW uitkering tot 90% van het voormalige brutoloon en is beëindigd op 31 augustus In 2014 waren er 277 ex-werknemers en in het verslag jaar kwamen er 249 ex-werknemers in aanmerking voor deze suppletie zolang ze een WW-uitkering ontvingen. De uitbetaling van de suppletie in 2014 is fors hoger dan in het verslagjaar. In 2015 waren er minder deelnemers en de uitbetaling is over 8 maanden. De "Bijzondere baten" uit 2014 was een subsidie bedrag van de 60+ regeling die al was afgesloten. De "Bijzondere lasten" uit 2014 waren oude posten die zijn afgeboekt en hebben betrekking op voormalige deelnemers die niet meer onder een regeling vielen. De "Bijzondere lasten" uit 2015 zijn ook oude posten die zijn afgeboekt en hebben betrekking op voormalige deelnemers die niet meer onder een huidige regeling vallen. Pagina 10

12 Overige en totaal Organisatie Totaal Realisatie 2014 Be2rotin1< 2015 Realisatie 2015 Realisatie 2014 Begrotin<! 2015 Realisatie 2015 Gemiddeld aantal werknemers Baten Subsidiebedrag Gemeente Bijzondere baten lnleenvergoedingen Ontvangen ziekengeld Vergoeding uitvoering taken derden Totaal baten Lasten Suppletie betalingen Personeelslasten WML Personeelslasten uit vroegere arbeid Diverse personeelslasten Totaal Bijzondere lasten Overheadkosten , Totaal lasten Resultaat Rente baten/lasten Netto resultaat ,770 Organisatie: er is ten lasten van het project afbouw WIW, in de begroting van 2015, een bedrag ad ,= opgenomen i.v.m. het eigenrisicodragen van de WGA. Dit zijn kosten die Stichting Werkbij als werkgever moet betalen aan het UWV, voor personeel dat ooit ziek uitdienst is gegaan. Deze wettelijke verplichting is voor 10 jaar na ontslag. De kosten van de realisatie zijn onvoorspelbaar, aangezien we niet weten wanneer mensen weer hersteld zijn of weer aan het werk kunnen gaan. De uitvoering taken derden wordt steeds minder i.v.m. de afbouw randgemeenten. Per 1 juli 2015 zijn de 2 randgemeenten gestopt met de suppletie betalingen aan deelnemers. De uitvoering van de financiële administratie voor RPA-Haaglanden is nog steeds van kracht. Het hoge bedrag van de "bijzondere baten" uit de realisatie van 2014 is voornamelijk ontstaan door 47,8 duizend euro, correctie pensioen voorgaande jaren en 24,6 duizend euro voor de verlaging van de "doelreserve inleners" i.v.m. de dubieuze debiteuren. Het bedrag in de realisatie 2015 is grotendeels ontstaan door opnieuw de verlaging van de "doelreserve inleners". De stand van de dubieuze debiteuren is momenteel nog 66,9 duizend euro. Het hoge bedrag van de "bijzondere lasten" uit de realisatie 2014 is ontstaan omdat er 169,5 duizend euro is afgeboekt van de post "Loonheffing voorgaande jaren". Dit bedrag zouden wij niet meer ontvangen omdat er in het verleden, de ontvangsten op een ander grootboekrekening waren geboekt en verrekend zijn in de jaarrekening van PagJnn 11

13 WWB Berekening per werknemer Doorwerkre2elin2 Realisatie 2014 Be2rotin!ä 2015 Realisatie 2015 Baten Subsidiebedrag Gemeente 1 n leenvergoedingen Ontvangen ziekengeld Bijzondere baten Totaal baten Lasten Personeelslasten WML Diverse personeelslasten Totaal Bijzondere lasten Totaal lasten Resultaat. lnleenvergoeding: het aantal deelnemers in de realisatie 2015, die in de leegloop zitten, is gestegen van 7 naar 13 stuks waardoor de gemiddelde opbrengst lager uitvalt dan in de realisatie Pagina 12

14 I Bestuurssamenstelling,en ondertekenin'g ' 1 Bestuurssamenstelling Stichting Werkbij 2015 Voorzitter Secretaris Penningmeester Mevr. drs E.M. ten Hoorn Boer Dhr. M.E.J. Andriessen Dhr. J.Th.H. Wokke Ondertekening Den Haag, dd. 2 ~ 1 b Voor accoord: i) 4-~-- ===-----" _-_-_-_ -_-_-_ c,;.. v -~ _::::::::::--" Mevr. drs E.M. ten Hoorn Boer Pnoina 13