FINANCIEEL BELEID: DE ONDERNEMINGSRAAD EN DE EIGEN CIJFERS

Transcriptie

1 FINANCIEEL BELEID: DE ONDERNEMINGSRAAD EN DE EIGEN CIJFERS Tweedaagse Open Inschrijvingscursus Financieel Beleid in de Gehandicaptenzorg data 13 en 14 juni en 20 september 2017 locatie Hampshire Hotel Mooi Veluwe Garderenseweg NC Putten trainer/adviseur John R. Bonenberg 1

2 Inleiding In de Gehandicaptenzorg (Ghz) is de laatste jaren veel veranderd op financieel gebied en de veranderingen zijn bepaald nog niet ten einde. Maar het jaar 2017 wordt financieel een rustig jaar als je het vergelijkt met de voorgaande jaren waarin bezuinigingen centraal stonden, m.n. in de langdurige zorg. Neemt niet weg dat de WMO tarieven wel weer aangepast zullen worden en heeft de overheid bedacht dat de vergoeding van de kapitaallasten aangepakt gaat worden. Kortom er blijft werk aan de winkel voor de medezeggenschap met het financiële beleid. Financieel beleid is bij veel ondernemingsraden in de zorg niet het meest favoriete onderwerp. Toch is het eigenlijk het belangrijkste onderwerp, want ga maar na: geen indicatie of overeenkomst, geen geld en dus geen zorg. Geen enkele organisatie kan het zich veroorloven om zorg te verlenen zonder dat er inkomsten tegenover staan, althans niet lang. Eigenlijk is financieel beleid in een organisatie net als bij je eigen huishouden: er komt geld binnen en er gaat geld uit. Geef je meer uit dan er binnenkomt dan is er een tekort en moet je dekking voor het tekort zoeken; komt er meer binnen dan er uit gaat dan hou je over en kun je sparen of er iets leuks mee doen. Als je dan ook nog je boerenverstand gebruikt dan kom je een heel eind met financieel beleid. Maar bij de Ghz instellingen en zijn financiële handel en wandel komt iets meer kijken dan inkomsten en uitgaven. Solvabiliteit, productieafspraken, het Waarborgfonds Zorg, de Normatieve Huisvestings Component, ZZP s, het overhevelen van onderdelen van het huidige productengamma naar de WMO, leegstand. Zomaar een paar zaken die in de sector spelen en in de cursus aan de orde komen. Want het gaat tegenwoordig meer over de uro s dan over de zorg. Dat is niet helemaal zo, maar het geeft wel aan dat de zorgsector een bedrijf is geworden met veel aandacht voor de cijfers. En als gevolg van deze belangstelling moet het ook een item worden voor de ondernemingsraad en/of zijn financiële commissie. In deze cursus, die specifiek is bedoeld voor de ondernemingsraad/financiële commissie van Ghz instellingen, gaan we aan de gang met jullie eigen financiële stukken. Hierbij gaan we uit van een compleet financieel jaar, het jaar Via een toelichting op de ontwikkelingen in de Ghz sector gaan we de rechten en plichten van de medezeggenschap met betrekking tot financiën naar de verschillende eigen financiële stukken en de relatie hiertussen vertalen. Het is geen cursus die je opleidt tot financieel expert, je wordt ook geen controller maar het brengt je inzicht en je leert de belangrijkste financiële begrippen kennen en hun relatie tot hun bijdrage aan de resultaten. Want daar gaat het uiteindelijk om, het behaalde resultaat. Naast hetgeen de cursusleider inbrengt heb je ook nog de eigen inbreng en uitwisseling van medecursisten die allemaal uit de sector komen zodat je gelijk je netwerk kunt uitbreiden. Kortom het worden twee intensieve en leerzame dagen daar in de bossen in Putten. John R. Bonenberg 2

3 Doelstellingen van de training Inzicht krijgen in de financiële stukken en het verband er tussen De speelruimte bepalen van de (boven)wettelijke bevoegdheden van de OR De samenhang leren kennen tussen het primaire proces en de personele- en financiële- beleidsaspecten Het leren benchmarken met de Jaarrekening Het nut en de noodzaak leren kennen van de (financiële) beleidscyclus en deze inpassen in het werkplan van de OR De consequenties inzien van financiële beleidsaspecten in advies- en instemmingsaanvragen Werkwijze Afwisselend theorie en praktijk waarbij er linken gelegd worden tussen theorie en de financiële stukken van de eigen organisatie. Meenemen Meerjarenbeleidsplan Jaarplan 2016 en 2017 (wordt soms ook kaderbrief genoemd) Begroting 2016 en 2017 (soms zitten jaarplan en begroting in één document) Jaarrekening/Jaardocument 2016 Managementletter behorend bij de jaarrekening 2016 Periodieke managementinformatie 1 e en 3 e kwartaal 2016 Meest recente periodieke managementinformatie 2017 CAO Gehandicaptenzorg 2016 Wet op de Ondernemingsraden, het boek: Inzicht in de WOR, meest recente druk Rekenmachine Programmatijden Dag 1 Dag 2 - ontbijt ochtendprogramma lunchpauze middagprogramma pauze met warme snack avondprogramma diner

4 Meer informatie: Mochten jullie nog vragen hebben of zaken zijn onduidelijk: John R. Bonenberg of 4

5 PROGRAMMA dag 1 OCHTEND Aankomst en ontvangst met koffie/thee in het Hampshire Hotel te Putten, vanaf 9.30 uur, we starten met de training om uur. De landing Naast wat organisatorische zaken en het definitief vaststellen van het programma gaan we een zachte landing maken in de training. Hoe zit iedereen er bij, wat zijn de verwachtingen en wie zitten er in de cursusruimte. Wat betekenen de ontwikkelingen in de financiën voor mijn organisatie en de OR? Er gaat geen dag voorbij of er is media-aandacht voor de Ghz-sector. De overgang naar de WMO van nog meer onderdelen; de (financiële consequenties van de) leegstand; de bezuinigingen (mooier gezegd de tariefaanpassingen)van zowel de overheid als de gemeenten die er nog een schepje bovenop doen; etc. Wij zetten deze ontwikkelingen op een rijtje, maken uitstapjes naar de verschillende zorgsectoren en benoemen de financiële consequenties en de bemoeienis van de medezeggenschap hierbij. Wat zijn de financiële rechten en plichten uit de WOR en de CAO Gehandicaptenzorg van de medezeggenschap? Op welke zaken kan de medezeggenschap terugvallen als het over financieel beleid gaat? Het is een ruim beleidsgebied, waarbij zowel in de Wet op de Ondernemingsraden als in de CAO Gehandicaptenzorg, een aantal beïnvloedingsmogelijkheden staan. Hier wordt de basis gelegd voor de medezeggenschap en zijn bemoeienis. MIDDAG De Planning- en Control cyclus = de financiële beleidscyclus: Wat kan/moet de medezeggenschap er mee? Het grote voordeel van de P&C cyclus is, is dat deze elk jaar terugkomt. Bijna in dezelfde gedaante, alleen met andere cijfers en achtergronden. Elk financieel document heeft zijn eigen plaats in de P&C cyclus en elk onderdeel is gelinkt aan elkaar. Zo moet er een duidelijk verband zitten tussen het jaarplan en de begroting; tussen periodieke rapportages en de begroting die de nodige stuurinformatie moet opleveren en tenslotte de relatie tussen de vierde kwartaalrapportage en het Jaardocument oftewel de jaarrekening. 5

6 PROGRAMMA dag 1 MIDDAG VERVOLG We sluiten dit onderdeel af met een benchmark van de jaarrekening van de verschillende organisaties. Wie doet het goed, of juist niet en is het voldoende om de klappen in 2017 op te vangen? Bij elk document uit de P&C cyclus hoort een opdracht die het inzicht en het nut van het document aangeeft en je helpt om toekomstige documenten te leren lezen. De P&C cyclus in de praktijk gebracht AVOND Vanmorgen nog redelijk onwetend onkundig onbekwaam, vanmiddag het één en ander bijgeleerd en vanavond zetten jullie al een (beperkt) jaarplan op, vertalen dat in een begroting en maken via de periodieke rapportage een eigen jaarrekening op. Er worden flinke stappen gezet. Tijd voor een gezonde doch voedzame maaltijd en wat ontspanning! 6

7 PROGRAMMA dag 2 OCHTEND De rol van de medezeggenschap en financieel beleid Alles heeft met financiën te maken. Maar wat is de rol van de ondernemingsraad/- financiële commissie? Aan de hand van een casus, waarvoor de cursusleider de inhoud haalt uit stukken die jullie aan hem gestuurd hebben en rapporten uit de zorg-branche, gaan de cursisten als de zogenaamde financiële commissie van de Ghz Zorggroep aan de slag met een pakket aan voorgestelde aanpassingen om er weer financieel bovenop te komen. Aan de financiële commissie de opdracht om dit pakket van maatregelen te beoordelen en van deskundig advies te voorzien. MIDDAG Werkplan en communicatie Het wordt nu tijd om de losse eindjes af te hechten en acties op te nemen in een werkplan. Mogelijk hebben jullie een format voor een werkplan, dan kunnen we het daar mooi in opnemen. Zo niet, dan maken we er zelf één. Daarnaast een format, dat je kunt gebruiken naar de OR als je in de financiële commissie zit of een bericht naar je achterban over jullie bemerkingen op het financieel beleid. Aan de slag Verder gaan jullie met je eigen financiële stukken aan de slag. Misschien een verdiepingsslag, het jaar 2017 misschien, mogelijk een nadere analyse, afspraken vastleggen over de rol en werkwijze van de financiële commissie. Zeker is dat jullie commentaar/opmerkingen/ aanbevelingen krijgen van de trainer die je mee kunt nemen naar je eigen organisatie. We maken de balans op Aan het einde van de middag ronden we af met een terugblik op de training en een vooruitblik op de komende periode. We maken zogezegd de balans op van deze twee dagen en kijken met name naar de toepasbaarheid van het geleerde in deze cursus. We sluiten de training af om circa uur. 7