Jaarrekening. Stichting Arkin

Transcriptie

1 Jaarrekening Stichting

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Financieel rapprt Gecnslideerde balans per verslagdatum Gecnslideerde resultatenrekening Gecnslideerd kasstrmverzicht Grndslagen van waardering en resultaatbepaling Telichting p de gecnslideerde balans per verslagdatum Mutatieverzicht materiële vaste activa Overzicht langlpende schulden ultim bekjaar Telichting p de gecnslideerde resultatenrekening Enkelvudige balans per verslagdatum Enkelvudige resultatenrekening Grndslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvudige jaarrekening Telichting p de enkelvudige balans per verslagdatum Enkelvudig mutatieverzicht materiële vaste activa Overzicht langlpende schulden ultim bekjaar enkelvudig Telichting p de enkelvudige resultatenrekening Vaststelling en gedkeuring jaarrekening Ondertekening dr bestuurders en tezichthuders Overige gegevens Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestem ming Gebeurtenissen na balansdatum Cntrleverklaring 66

3 5.1 Gecnslideerde Jaarrekening

4 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER DATUM (bedragen x 1.000) Na resultaatbestemming ACTIVA Ref. 31-dec dec-14 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Ttaal vaste activa Vlttende activa Vrraden Onderhanden prjecten uit hfde van DBC's Vrderingen en verlpende activa Vrderingen uit hfde van financieringstekrt Effecten Liquide middelen Ttaal vlttende activa Ttaal activa Ref. 31-dec dec-14 PASSIVA Eigen vermgen 10 Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfndsen Algemene en verige reserves Ttaal eigen vermgen Aandeel derden 10a 0-43 Vrzieningen Langlpende schulden Krtlpende schulden Onderhanden prjecten uit hfde van DBC's Schulden uit hfde van financieringsverscht Krtlpende schulden en verlpende passiva Ttaal passiva

5 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x 1.000) Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning Subsidies (inclusief verige Wm-prestaties) Overige bedrijfspbrengsten Sm der bedrijfspbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Persneelsksten Afschrijvingen p immateriële en materiële vaste activa Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfsksten Sm der bedrijfslasten BEDRIJFSRESUL TAA T Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewne baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als vlgt verdeeld: Teveging/(nttrekking): SEGMENT 1.1 AWBZIZVW/Wlz-zrg SEGMENT 1.2 Justitie SEGMENT 2 Centrum Bijzndere Tandheelkunde SEGMENT 3 Ambulant Amsterdam SEGMENT 4 Justitiële Verslavingszrg SEGMENT 5 Ambulant Gi & Vechtstreek SEGMENT 6 Overige activiteiten

6 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT (bedragen x 1.000) Kasstrm uit peratinele activiteiten Ref Bedrijfsresu Itaat Aanpassingen vr: - afschrijvingen afschrijving deelnemingen en/f samenwerkingsverbanden bijzndere waardevermindering materiële vaste inhaalafschrijving Sinai vermgensmutatie (2014: a.g.v. veging Sinaï) mutaties vrzieningen vrijval disagi langlpende leningen Veranderingen in vlttende middelen: - vrraden mutatie nderhanden prjecten DBC's vrderingen vrderingen/schulden uit hfde van financieringstekrt respectievelijk -verscht vrijval reserves krtlpende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstrm uit bedrijfsperaties Ontvangen interest Betaalde interest Deelnemingsresultaat 0 8 Bijzndere baten Ttaal kasstrm uit peratinele activiteiten Kasstrm uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa 0 0 Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Mutatie leningen u/g 0 0 Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0 Ttaal kasstrm uit investeringsactiviteiten Kasstrm uit financieringsactiviteiten Nieuwpgenmen leningen Aflssing langlpende schulden Ttaal kasstrm uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Mutatie liquide middelen Mutatie schulden aan kredietinstellingen Ttale mutatie vlgens balansvergelijking Mutatie vlgens kasstrmverzicht Verschil 0 0 5

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Verslagleggende rechtspersn Stichting Klaprzenweg NN Amsterdam KvK: Delstelling In artikel 2.1 van de statuten van stichting is het del van de stichting mschreven: "De stichting heeft een maatschappelijke functie met als hfddelstelling het bieden en bevrderen van verantwrde geestelijke gezndheidszrg." Ontwikkeling in grep In 2015 is beslten m Stichting en NPI BY dr middel van een juridische fusie te fuseren. De fusie vindt per 1 januari 2015 plaats en is per 10 februari 2016 geëffectueerd. NPI BY maakte al deel uit van de cnslidatiekring van Stichting en deze fusie heeft dus geen impact p de gecnslideerde cijfers. In 2015 is eveneens het besluit genmen m Jellinek Privé B.V. te liquideren. De ntbinding is ingeschreven in de Kamer van Kphandel p 4 februari Cntinuïteit De zrgverkp 2016 mvat afspraken met zrgverzekeraars, gemeenten, Ministerie van Veiligheid en Justitie, zrgkantren en het Ministerie van Ministerie van Vlksgezndheid, Welzijn en Sprt. De gemaakte afspraken uit de zrgverkp 2016 is van vldende mvang m de begrting 2016 te realiseren. Wij hebben alle vertruwen dat wij gezien nze huidige (maatschappelijke) psitie in de markt en in de regi k de kmende jaren in staat zijn m afspraken met genemde partijen te cntinueren. Daarnaast geeft de liquiditeitspsitie van nze stichting geen reden tt zrg. De prgnse vr 2016 laat zien dat er k vr deze peride geen prblemen te verwachten zijn. Om deze redenen is deze jaarrekening pgesteld p basis van de cntinuïteitsvernderstelling. In 2014 is er vereenstemming bereikt tussen partijen in de sectr (i.c. VWS, NZa, ZN, GGZ NL, NBA) ver de mzetverantwrding en de materiële cntrles. NZa heeft in haar schrijven van 23 december 2014 de aanpak bevestigd. Inmiddels (april 2016) is er verdere verdieping in de afspraken rndm de materiële cntrles bereikt en heeft Stichting gekzen vr een uitgebreide uitwerking van het self assessment, aangevuld met een uitgebreide set aan queries en dssiercntrles, gebaseerd p de verzeken van verzekeraars ten aanzien van de materiële cntrles en de laatste ntwikkelingen ten aanzien van de cntrlepunten vr SChadelastjaar 2014 en De bevindingen uit het self assessment en de materiële cntrles zijn, waar ng ndig, verwerkt in de mzet en de balans. Grndslagen vr het pstellen van de jaarrekening De jaarrekening is pgesteld in vereenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen vr de Jaarverslaggeving RJ 655 en titel 9 BW2. Gebruik van schattingen De pstelling van de jaarrekening vereist dat het management rdelen vrmt en schattingen en vernderstellingen maakt die van invled zijn p de tepassing van grndslagen en de gerapprteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkmsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en nderliggende vernderstellingen wrden vrtdurend berdeeld. Herzieningen van schattingen wrden pgenmen in de peride waarin de schatting wrdt herzien en in tekmstige periden waarvr de herziening gevlgen heeft. 6

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen (vervlg) Vergelijking met vrgaand jaar De grndslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ngewijzigd ten pzichte van vrgaand jaar. Waar het inzicht wrdt gediend, zijn de vergelijkende cijfers aangepast. Cnslidatie De gecnslideerde jaarrekening mvat de financiële gegevens van de stichting en haar grepsmaatschappijen en andere rechtspersnen waarver verheersende zeggenschap kan wrden uitgeefend dan wel waarver centrale leiding bestaat. Grepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de stichting een meerderheidsbelang heeft, f waarp p een andere wijze een beleidsbepalende invled kan wrden uitgeefend. Bij de bepaling f beleidsbepalende invled kan wrden uitgeefend, wrden financiële instrumenten betrkken die ptentiële stemrechten bevatten en direct kunnen wrden uitgeefend. Participaties die zijn verwrven uitsluitend met het delm ze binnen afzienbare termijn weer te vervreemden, wrden niet gecnslideerd. Nieuw verwrven deelnemingen wrden in de cnslidatie betrkken vanaf het tijdstip waarp beleidsbepalende invled kan wrden uitgeefend. Afgestten deelnemingen wrden in de cnslidatie betrkken tt het tijdstip van beëindiging van deze invled. In de gecnslideerde jaarrekening zijn de nderlinge schulden, vrderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de grep gemaakte winsten. De grepsmaatschappijen zijn integraal gecnslideerd, waarbij indien relevant het minderheidsbelang van derden afznderlijk tt uitdrukking is gebracht. Ultim december 2015 heeft de Stichting een 100% belang in de vlgende venntschap: - Hlding BV, Amsterdam Hlding B.V. heeft belangen in de vlgende venntschappen: - Jellinek Privé B.V., Amsterdam (100%). Liquidatie heeft plaatsgevnden per 4 februari Rads BV, Haarlem (100%) - EMH Assist Germany BV i.1., Amsterdam (51%). Liquidatie heeft plaatsgevnden per 9 februari Sinai Centrum B.v., Amsterdam (100%) - Jellinek Curaça NV i.1., Willemstad, een venntschap pgericht nder Antilliaans recht (55% van ANG ), De venntschap is per 18 augustus 2015 pgeheven. Per eind december 2014 had Hlding BV k ng een belang in: - NPI B.v., Amsterdam (100%). Per is deze venntschap juridisch gefuseerd met Stichting. Wet Nrmering Tpinkmens Vr de uitvering van de Wet nrmering bezldiging tpfunctinarissen in de (semi)publieke sectr (WNT) heeft de instelling zich gehuden aan de Beleidsregel tepassing WNT en deze als nrmenkader bij het pmaken van deze jaarrekening gehanteerd. 7

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grndslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grndslag vr de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- f de vervaardigingsprijs. Vr zver niet anders vermeld, wrden activa en passiva pgenmen vr de geamrtiseerde kstprijs. Telichtingen p psten in de balans, resultatenrekening en kasstrmverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wrdt in de balans pgenmen wanneer het waarschijnlijk is dat de tekmstige ecnmische vrdelen naar de stichting zullen tevleien en de waarde daarvan betruwbaar kan wrden vastgesteld. Een verplichting wrdt in de balans pgenmen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstrm van middelen die ecnmische vrdelen in zich bergen en de mvang van het bedrag daarvan betruwbaar kan wrden vastgesteld. Baten wrden in de winst-en-verliesrekening pgenmen wanneer een vermeerdering van het ecnmisch ptentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief f een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevnden, waarvan de mvang betruwbaar kan wrden vastgesteld. Lasten wrden verwerkt wanneer een vermindering van het ecnmisch ptentieel, samenhangend met een vermindering van een actief f een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevnden, waarvan de mvang betruwbaar kan wrden vastgesteld. De jaarrekening wrdt gepresenteerd in eur's, de functinele valuta van de stichting. Alle financiële infrmatie in eur's is afgernd p het dichtstbijzijnde duizendtal. Materiële vaste activa De bedrijfsgebuwen en terreinen, machines en installaties, andere vaste bedrijfsmiddelen en materiële vaste bedrijfsactiva in uitvering en vruitbetalingen p materiële vaste activa wrden gewaardeerd tegen verkrijgings- f vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. Overheidssubsidies, vr zver van tepassing, wrden in mindering gebracht p de kstprijs van de activa waar de subsidies betrekking p hebben. De bedrijfsgebuwen wrden in 40 jaar lineair afgeschreven rekening hudend met een restwaarde van 10 % van de aanschafwaarde. De verige afschrijvingen wrden berekend als een percentage ver de aanschafprijs vlgens de lineaire methde p basis van ecnmische levensduur. Op bedrijfsterreinen en p materiële vaste bedrijfsactiva in uitvering en vruitbetalingen p materiële vaste activa wrdt niet afgeschreven. In afwijking van bvenstaande is de gehanteerde afschrijvingstermijn van verbuwingen en installaties in huurpanden niet langer dan de lptijd van het huurcntract. De vlgende afschrijvingspercentages Grnd Terreinvrzieningen Gebuwen Verbuwingen Installaties Onderhanden prjecten Trekkingsrechten Instandhuding Inventaris Ververm iddelen Autmatisering Aanlpksten Overgangsregeling kapitaalslasten wrden hierbij gehanteerd: 0,00% 5,00% 2,25% 5,00% 5,00% 0,00% 10,00% 10,00% 10,00% 20,00% 33,33% 2,50% 2,50% restwaarde 10 % Onderhudsuitgaven wrden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het bject verlengen. Buiten gebruik gestelde activa wrden gewaardeerd tegen bekwaarde f lagere pbrengstwaarde. 8

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grndslagen van waardering van activa en passiva (vervlg) Onderhanden werk Prjecten die per balansdatum ng niet zijn afgernd wrden geactiveerd nder het nderhanden werk en gewaardeerd vlgens de cmpleted-cntract methde. Financiële vaste activa Deelnemingen in grepsmaatschappijen en verige deelnemingen waarin invled van betekenis kan wrden uitgeefend, wrden gewaardeerd vlgens de nettvermgenswaardemethde. Invled van betekenis wrdt in ieder geval verndersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% f meer van de stemrechten. De nettvermgenswaarde wrdt berekend vlgens de grndslagen die gelden vr deze jaarrekening; vr deelnemingen waarvan nvldende gegevens beschikbaar zijn vr aanpassing aan deze grndslagen, wrdt uitgegaan van de waarderingsgrndslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming vlgens de nettvermgenswaarde negatief is, wrdt deze p nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarp geen invled van betekenis kan wrden uitgeefend, wrden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Bijzndere waardeverminderingen financiële activa Een financieel actief dat niet wrdt gewaardeerd tegen (1) reële waarde met waarde wijzigingen in de winst-en-verliesrekening f (2) geamrtiseerde kstprijs f lagere marktwaarde, wrdt p iedere verslagdatum berdeeld m te bepalen f er bjectieve aanwijzingen bestaan dat het actief een bijzndere waardevermindering heeft ndergaan. Een financieel actief wrdt geacht nderhevig te zijn aan een bijzndere waardevermindering indien er bjectieve aanwijzingen zijn dat na de eerste pname van het actief zich een gebeurtenis heeft vrgedaan die een negatief effect heeft gehad p de verwachte tekmstige kasstrmen van dat actief en waarvan een betruwbare schatting kan wrden gemaakt. Objectieve aanwijzingen dat financiële activa nderhevig zijn aan een bijzndere waardevermindering mvatten het niet nakmen van betalingsverplichtingen en achterstallige betaling dr een debiteur, herstructurering van een aan de stichting tekmend bedrag nder vrwaarden die de stichting anders niet zu hebben verwgen, aanwijzingen dat een debiteur f emittent failliet zal gaan, en het verdwijnen van een actieve markt vr een bepaald effect. Aanwijzingen vr bijzndere waardeverminderingen van vrderingen en beleggingen die dr de instelling wrden gewaardeerd tegen geamrtiseerde kstprijs wrden zwel p het niveau van specifieke activa als p cllectief niveau in aanmerking genmen. Van afznderlijk belangrijke vrderingen en beleggingen wrdt berdeeld f deze individueelnderhevig zijn aan bijzndere waardevermindering. Van afznderlijk belangrijke vrderingen en beleggingen die niet individueelnderhevig zijn gebleken aan bijzndere waardevermindering en van afznderlijk niet belangrijke vrderingen wrdt cllectief berdeeld f deze nderhevig zijn aan bijzndere waardevermindering, dit dr samenveging van vrderingen en beleggingen met vergelijkbare risickenmerken. Bij de berdeling van de cllectieve waardevermindering gebruikt de stichting histrische trends met betrekking tt de waarschijnlijkheid van het niet nakmen van betalingsverplichtingen, het tijdsbestek waarbinnen incassering plaatsvindt en de hgte van gemaakte verliezen. De uitkmsten wrden bijgesteld als de leiding van rdeel is dat de huidige ecnmische en kredietmstandigheden zdanig zijn dat het waarschijnlijk is dat de daadwerkelijke verliezen hger dan wel lager zullen zijn dan histrische trends suggereren. Een bijznder waardeverminderingsverlies met betrekking tt een tegen geamrtiseerde kstprijs gewaardeerd financieel actief wrdt berekend als het verschil tussen de bekwaarde en de cntante waarde van de verwachte tekmstige kasstrmen, gediscnteerd tegen de rsprnkelijke effectieve rente van het actief. Verliezen wrden pgenmen in de winst-en-verliesrekening. Rente p het aan een bijzndere waardevermindering nderhevige actief blijft verantwrd wrden via prenting van het actief met de rsprnkelijke effectieve rente van het actief. Als in een latere peride de waarde van het actief, nderhevig aan een bijzndere waarde-vermindering, stijgt en het herstel bjectief in verband kan wrden gebracht met een gebeurtenis die plaatsvnd na de pname van het bijzndere waardeverminderingsverlies, wrdt het bedrag uit hfde van het herstel (tt maximaal de rsprnkelijke kstprijs) pgenmen in de winst-en-verliesrekening. Bijzndere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur wrden berdeeld p bijzndere waardeverminderingen wanneer wijzigingen f mstandigheden zich vrden die den vermeden dat de bekwaarde van een actief niet terugverdiend zal wrden. De terugverdienmgelijkheid van activa die in gebruik zijn, wrdt bepaald dr de hgste van de directe en indirecte pbrengstwaarde te hanteren. heeft in de afgelpen jaren een grtere flexibiliteit gerealiseerd in de aard van het gebruik van de vaste activa, heeft de mix in huurpanden en eigendmspanden verder geptimaliseerd en cnstateert dat de ecnmische verbndenheid van de activiteiten verder teneemt. Wanneer de bekwaarde van een actief hger is dan de geschatte cntante waarde van de tekmstige kasstrmen, wrden bijzndere waardeverminderingen verantwrd vr het verschil tussen de bekwaarde en de realiseerbare waarde. Mede dr de cmbinatie in de vastgedprtefeuille van panden in eigendm en huurlcaties heeft de rganisatie flexibiliteit p krte en middellange termijn m te reageren p de wijzigingen in de marktmstandigheden en heeft gecncludeerd dat er in 2015 geen impairment ndzakelijk is. 9

11 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grndslagen van waardering van activa en passiva (vervlg) Bijzndere waardeverminderingen (vervlg) Als indirecte pbrengstwaarde wrdt een bedrijfswaardeberekening gemaakt gebaseerd p de nett cntante waarde van de tekmstige kasstrmen. De directe pbrengstwaarde is gebaseerd p recente taxatierapprten van een bedrijfsmakelaar. Vr de bijzndere waardevermindering wrdt gekzen vr een afbeking tt aan de hgste waarde van directe en indirecte pbrengstwaarde. Onderhanden prjecten uit hfde van DBC's Het nderhanden werk uit hfde van DBC's, van in het bekjaar gepende (en niet afgeslten) DBC's, wrdt vereenkmstig de handreiking mzetbepaling GGZ instellingen gewaardeerd dr de DBC's fictief af te sluiten per ultim bekjaar en hiervan de DBC waarde te nemen. De vrlpige prductgrep van behandeling, verblijfsdagen per deelprestatie (incl NHC) en verige prestaties zijn tegen externe tarieven gewaardeerd nder aftrek van verkregen vrschtten. Verwachte verliezen p cntraeten wrden nmidd.ellijk in de resultatenrekening pgenmen. Waar ndig wrden schattingen gedaan vr nzekerheden die afhankelijk zijn van tekmstige gebeurtenissen, waarbij gesteund wrdt p de pgedane ervaringen. Financiële instrumenten In de jaarrekening van stichting zijn de vlgende categrieën financiële instrumenten pgenmen: Vrderingen en verlpende activa, Liquide middelen, Langlpende schulden en krtlpende schulden en verlpende passiva. Financiële instrumenten wrden bij de eerste pname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agi en de direct terekenbare transactieksten in de eerste pname wrden meegenmen. Indien instrumenten bij de vervlgwaardering niet wrden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, maken eventuele direct terekenbare transactieksten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste pname wrden financiële instrumenten gewaardeerd cnfrm de telichting verderp in deze sectie. De reële waarde van een financieel instrument is het bedrag waarvr een actief kan wrden verhandeld f een passief kan wrden afgewikkeld tussen ter zake ged geïnfrmeerde partijen, die tt een trarisactie bereid en van elkaar nafhankelijk zijn. De reële waarde van beursgenteerde financiële instrumenten wrdt bepaald aan de hand van de biedpijs. De reële waarde van niet beursgenteerde financiële instrumenten wrdt bepaald dr de verwachte kasstrmen cntant te maken tegen een discnteringsvet die gelijk is aan de geldende risicvrije marktrente vr de resterende lptijd vermeerderd met krediet- en liquiditeitpslagen. De stichting maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. Overige vrderingen Overige vrderingen wrden na eerste pname gewaardeerd tegen geamrtiseerde effeclieverentemethde, verminderd met bijzndere waardeverminderingsverliezen. kstprijs p basis van de Langlpende en krtlpende schulden en verige financiële verplichtingen Langlpende en krtlpende schulden en verige financiële verplichtingen wrden na eerste pname gewaardeerd tegen geamrtiseerde kstprijs p basis van de effectieve rentemethde. De aflssingsverplichtingen vr het kmend jaar van de langlpende schulden wrden pgenmen nder krtlpende schulden. Kredietrisic, renterisic en kasstrmrisic De instelling maakt in de nrmale bedrijfsuitefening gebruik van uiteenlpende financiële instrumenten die de instelling bltstelt aan kredietrisic, renterisic en kasstrmrisic en liquiditeitsrisic. Om deze risic's te beheersen heeft de stichting een beleid inclusief een stelsel van limieten en prcedures pgesteld m de risic's van nvrspelbare ngunstige ntwikkelingen p de financiële markten en daarmee de financiële prestaties van de instelling te beperken. heeft een deel van de leningen gebrgd via het Waarbrgfnds vr de Zrgsectr. Kredietrisic De Instelling lpt kredietrisic ver vrderingen en verlpende activa en liquide middelen. Het ttale kredietrisic bedraagt 89 miljen (2014: 94 miljen). Het kredietrisic is gecncentreerd bij drie tegenpartijen vr een ttaalbedrag ad 89 miljen. Deze drie tegenpartijen zijn twee Nederlandse systeembanken en de NZa. Hiernaast heeft vrderingen p een aantal gemeenten vr een bedrag van 0,1 miljen. 10

12 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grndslagen van waardering van activa en passiva (vervlg) Renterisic en kasstrmrisic Het beleid van de instelling is m haar langlpende financieringen z veel mgelijk te dekken met vastrentende leningen, en krtlpende financieringen met variabel rentende leningen. De instelling lpt renterisic ver de rentedragende schulden en herfinanciering van bestaande financieringen. Vr schulden met variabel rentende renteafspraken lpt de instelling risic ten aanzien van tekmstige kasstrmen. De instelling lpt renterisic bij de herfinanciering van bestaande financieringen. Het renterisic kan wrden weergegeven dr vlgende rentetypische vervalkalender: Bedrag (*1 mln) < 1 jaar > 1 en < 3 jaar > 3 en <5 jaar > 5 en <10 jaar >10 jaar Verstrekte vastrentende leningen Verstrekte variabele leningen Opgenmen vastrentende leningen 4,97 5,76 9,93 41,35 27,36 Opgenmen variabele leningen Per sald rentepsitie 4, ,93 41,35 27,36 Indien de rente p 31 december met 1% zu stijgen, waarbij alle andere variabelen cnstant blijven, zal de rentelast met 894K in 2015 (2014: 946K) stijgen. Liquiditeitsrisic De instelling bewaakt de liquiditeitspsitie dr middel van pvlgende liquiditeitsbegrtingen. De instelling ziet er p te dat er vldende pvraagbare tegeden zijn m de verwachte peratinele ksten te dekken, inclusief het vlden aan de financiële verplichtingen. Hierin is geen rekening gehuden met het eventuele effect van extreme mstandigheden die redelijkerwijs niet kunnen wrden vrspeld, zals natuurrampen. Daarnaast beschikt de instelling ver een rekening-curantkrediet van 15 miljen. De te betalen rente bedraagt 1 maands EURIBOR plus een pslag (t/rn 31 december basispunten). Te/ichting van de reële waarde De reële waarde van in de balans pgenmen financiële instrumenten verantwrd nder kasmiddelen, krtlpende vrderingen en schulden e.d, benadert de bekwaarde daarvan. De reële waarde en bekwaarde (inclusief lpende rente) van de leningen bedraagt ultim 2015 respectievelijk 91 miljen en 89 miljen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegeden en depsit's met een lptijd krter dan twaalf maanden. Rekeningcurantschulden bij banken zijn pgenmen nder schulden aan kredietinstellingen nder krtlpende schulden. Vrzieningen (algemeen) Vrzieningen wrden gevrmd vr in rechte afdwingbare ffeitelijke verplichtingen die p de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstrm van middelen ndzakelijk is en waarvan de mvang p betruwbare wijze is te schatten. De vrzieningen wrden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die ndzakelijk zijn m de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De vrzieningen wrden gewaardeerd tegen de nminale waarde van de uitgaven, rn.u. v. de vrziening Uitgestelde Belningen/Jubilea, die naar verwachting ndzakelijk zijn m de verplichtingen af te wikkelen. De vrziening Uitgestelde Belningen/Jubilea is gebaseerd p het vlledige persneelsbestand per 31 december 2015, rekening hudend met de verwachte uitstrm en de pgebuwde dienstjaren, en een discnteringsvet van 5%. Wanneer verplichtingen naar verwachting dr een derde zullen wrden verged, wrdt deze vergeding als een actief in de balans pgenmen indien het waarschijnlijk is dat deze vergeding zal wrden ntvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Kasstrmverzicht Het verzicht van kasstrmen is pgesteld dr tepassing van de indirecte methde. In het kasstrmverzicht wrdt nderscheid gemaakt tussen de kasstrmen uit peratinele activiteiten, investerings- en financieringsactiviteiten. Ontvangsten en uitgaven vr winstbelasting, alsmede rententvangsten en -betalingen maken deel uit van de nettkasstrm uit peratinele activiteiten. Kasstrmen als gevlg van de verwerving dan wel de afstting van financiële belangen (deelnemingen en investeringen) zijn pgenmen nder de kasstrm uit investeringsactiviteiten, waarbij rekening wrdt gehuden met aanwezige liquide middelen in deze belangen. Uitgekeerde dividenden wrden pgenmen nder de kasstrm uit financieringsactiviteiten. 11

13 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grndslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wrdt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten ver het verslagjaar, met inachtneming van de hiervr reeds vermelde waarderingsgrndslagen. De baten en lasten wrden tegerekend aan de peride waarp deze betrekking hebben, uitgaande van histrische ksten. Verliezen wrden verantwrd als deze vrzienbaar zijn; baten wrden verantwrd als deze gerealiseerd zijn. Baten (waarnder nagekmen budgetaanpassingen) wrden aan dit bekjaar tegerekend. en lasten uit vrgaande jaren die in dit bekjaar zijn gecnstateerd, Opbrengsten Onzekerheden mzetverantwrding ten gevlge van sectrntwikkelingen Bij het bepalen van de DBC-mzet vr schadelastjaar 2013, 2014 en 2015 heeft de grndslagen vr waardering en resultaatbepaling gevlgd zals nderstaand pgenmen. Met ingang van 2013 is vr de curatieve geestelijke gezndheidzrg prestatiebekstiging ingeverd p basis van de DBCsystematiek. In de peride 2008 tt en met 2012 is reeds gebruik gemaakt van de DBC systematiek vr de incass van het budget, maar vanaf 2013 zijn de DBC's k bepalend vr de mzet in de jaarrekening. De systematiek kende inherente beperkingen waardr in de peride 2008 tt en met 2012 geen gedkeurende verklaringen bij de DBC verantwrdingen knden wrden verstrekt. Dr de invering van prestatiebekstiging in 2013 heeft dat k geleid tt verklaringen met beperkingen bij de jaarrekeningen 2013 van GGz instellingen, k van. Deze generieke landelijke risic's en nduidelijkheden zijn vr een belangrijkste deel geadresseerd in het dr de sectr breed vereengekmen en dr specifiek uitgeverde zelfnderzek (schadejaar 2013,2014 en 2015) welke de nderwerpen bevat zals uitgewerkt in: 1. Het 'Plan van aanpak verantwrding behandelingen en jaarrekeningen curatieve ggz naar aanleiding van de NBA audit alert 32' d.d. 1 december 2014 (hierna: Plan van aanpak GGZ) vr wat betreft hfbehandelaarschap en verwijsregistratie 2. De 27 cntrlepunten (inclusief hfbehandelaarschap en verwijsregistratie) zals pgenmen in het Cntrleplan 'Onderzek cntrles cggz 2013' pgesteld dr de Nederlandse Zrgverzekeraars vr wat betreft de frmele en materiele cntrles van zrgverzekeraars; aangevuld met de actuele inzichten ten aanzien van de cntrlepunten, vr schadelastjaar 2014 en De aanvullende cntrles p de juistheid van de gefactureerde bedragen, zals deze dr de zijn gedefinieerd, rekening hudend met de specifieke kenmerken van de gebruikte zrgadministratieve applicatie. De in het vrnemde cntrleplan pgenmen vereenstemming tussen zrgverzekeraars m een 'cördinerend' zrgverzekeraar te benemen, die de uitkmsten van het self-assessment zal berdelen en namens de zrgverzekeraars afspraken kan maken ver de te crediteren bedragen naar aanleiding van het selfassessment is tevens een belangrijke bijdrage aan de afrnding vr een schadelastjaar. De bevindingen uit de spiegelinfrmatie ver van de diverse zrgverzekeraars zullen bij de afrnding van de afspraken uit het self assessment eveneens een plaats krijgen. Vralsng hebben we geen signalen ntvangen dat hieruit aanvullende (materiële) crrecties naar vren zullen kmen. Het vrtschrijdend inzicht mtrent gepast gebruik (f liever: stand van wetenschap en praktijk, en client is redelijkerwijs aangewezen p de zrg) is een punt van aandacht in de mzetverantwrding ver schadelastjaar 2013,2014 en 2015 geweest. In het verleg met de cördinerend verzekeraar is dit punt aan de rde geweest en vlgens het cntrleplan is vastgesteld dat ver de cntrles mtrent gepast gebruik nader verleg zal plaatsvinden tussen zrgverzekeraars en de branche, die naar de tekmst hun effect zullen krijgen. Overigens heeft, gezien de beschikbare zrgprgrammering, zrgpaden en zrgprtcllen, gezien de ntwikkelingen ten aanzien van ambulantisering en gezien de benchmarking van de dbc-prijzen naar strnissen, aan dit nderwerp frequent aandacht besteed, zwel bij de sturing als bij de verantwrding van de geleverde zrg. De verwachting is dat dit geen materiele impact zal krijgen. De aard en de pzet van de regelgeving met betrekking tt de curatieve GGZ en basis GGZ kent nzekerheden, die inherent zijn aan de inrichting van de GGZ-sectr in Nederland en daarmee inherent aan het leveren van de GGZ zrg dr. Deze nzekerheden wrden p basis van ervaring, van relevante infrmatie van derden (waarnder benchmarking) en dr diverse manieren van afstemmingsverleggen binnen de sectr en meer specifiek met verzekeraars dr uitgewerkt dr middel van schattingen bij de verantwrding van de mzet. De bijznderheden in de mzetverantwrding zijn nderstaand tegelicht. Telichting p de mzetverantwrding van bekjaar 2015, bestaande uit nder meer schadelastjaar 2014 en 2015 heeft de ZvW-mzet en daarbij behrende balanspsten (zals vr alle balanspsten geldt) naar beste weten bepaald en daarbij rekening gehuden met belangrijke schattingsfactren en bijznderheden die landelijk een rl spelen en k bij van tepassing zijn. 12

14 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grndslagen van resultaatbepaling (vervlg) Opbrengsten (vervlg) Onderstaand wrdt de relevantie ervan vr de jaarrekening 2015 van tegelicht: Zelfnderzek schadejaar 2013 en schadelastjaar 2014 (tt en met 31 december 2014) heeft het zelfnderzek inzake schadejaar 2013 zals beschreven in het Plan van aanpak GGz en cntrlepunten ZN uitgeverd en heeft het zelfnderzek k uitgeverd p alle in 2014 gepende dbc's (rekening hudend met de wijzigingen in de regelgeving vr 2014). De uitkmsten van het zelfnderzek zijn in detail vastgelegd en wrden gerapprteerd aan de (cördinerende) zrgverzekeraar(s). Eventuele nduidelijkheden ten aanzien van de uitkmsten van het zelfnderzek wrden afgestemd met de z6rgverzekeraars. Debélanqnjkate punten waar interpretatieverschlllen in kunnenbestaan. zijn inmiddels mndeling besprken. Vr de uitkmsten van het zelfnderzek is een reservering vr terug te betalen mzet pgenmen in de jaarrekening Ten tijde van het pstellen van de jaarrekening 2015 is er ng geen akkrd van de zrgverzekeraar(s); uit de geverde verleggen en actuele inzichten kmen evenmin signalen m de reservering aan te passen. Zelfnderzek schadejaar 2014 en schade/astjaar 2015 (tt en met 31 december 2015) heeft het zelfnderzek inzake schadejaar 2014 en 2015 in lijn met het Plan van aanpak GGz en cntrlepunten ZN uitgeverd, aangevuld met de actuele inzichten en cntrlepunten, en heeft het zelfnderzek k uitgeverd p alle in 2015 gepende dbc's (rekening hudend met de wijzigingen in de regelgeving vr 2015). De uitkmsten van het zelfnderzek wrden in detail vastgelegd en gerapprteerd aan de (cördinerende) zrgverzekeraar(s). Eventuele nduidelijkheden ten aanzien van de uitkmsten van het zelfnderzek wrden afgestemd met de zrgverzekeraars. De belangrijkste punten waar interpretatieverschillen in kunnen bestaan, zijn inmiddels mndeling besprken. Vr de uitkmsten van het zelfnderzek is een reservering vr terug te betalen mzet pgenmen in de jaarrekening Ten tijde van het pstellen van de jaarrekening 2015 is er ng geen akkrd van de zrgverzekeraar(s); uit de geverde verleggen en actuele inzichten kmen evenmin signalen m de reservering aan te passen. Afwikkeling schadejaren 2008 tt en met 2012 De materiele cntrles tt en met schadejaar 2012 zijn dr de zrgverzekeraars afgewikkeld vr 31 mei 2015 cnfrm Plan van aanpak GGz. heeft de uitkmsten hiervan - vr zver niet reeds betaald - verwerkt in de jaarrekening nder de krtlpende schulden. Gelet p de pbrengstverrekening is tevens een vrdering pgenmen in de balanspst ng in tarieven te verrekenen financieringsverschil ter grtte van de mvang van de uitkmsten van de materiele cntrles ver die peride. De Raad van Bestuur steunt p de richtlijn (BR/CU-5123) van de NZa dat de reeds dr de NZa vastgestelde ZVW budgetten tt en met bekjaar 2012 niet meer wijzigen naar aanleiding van de hiervr genemde materiele cntrles en dat dus de terugbetalingen vanwege de crrecties vr schadelastjaar 2012, vlledig wrden gecmpenseerd. De betreffende nacalculatie is in mei 2015 vrgelegd aan de representerende verzekeraars en inmiddels vastgesteld dr de NZa. Schadelast(deel)plafnd(s) kunnen wijzigen als gevlg van diverse cntractafspraken heeft diverse cntractafspraken gemaakt met de zrgverzekeraar die van invled kunnen zijn p het ttale schadelastplafnd en de eventuele deelplafnds vr schadejaar 2014 en De deelplafnds verschillen per zrgverzekeraar en zijn afhankelijk van een aantal factren. De betreffende factren wrden dr in een prgnsemdel pgenmen, gebaseerd p verschillende histrische seizenspatrnen. Daarnaast wrden een aantal cntractuele afspraken die zich niet vr prgnsticering lenen, in de reguliere mnitring en peridieke rapprtages pgenmen. Op basis van de verschillende seizenspatrnen enerzijds en p basis van de sturing van de variabelen die in de plafnds wrden genemd anderzijds, is eventuele verprductie bven de plafnds gekwantificeerd in deze jaarrekening en in mindering gebracht p de mzet. Met de uitkmsten van deze analyse en nze schadelastprgnse is rekening gehuden bij de bepaling van de pbrengstverantwrding 2014 en 2015 in lijn met de Handreiking GGz 2013 en vrtbrdurend p deze Handreiking en rekening hudend met de veranderingen in regelgeving met betrekking tt 2014 en Oe waardering van het Onderhanden werk BC in relatie tt cntractafspraken, in de registratie en waardering. Vr de (grndslag van de) waardering van het nderhanden werk per 31 december 2015 verwijzen wij naar de telichting p de pst nderhanden werk en de waarderingsgrndslagen terzake. Het nderhanden werk is nderdeel van de prgnsemdellering van. Het bedrag dat vrtvleit uit de vergangsregeling NHC, zals pgenmen in de mzet 2015 en waarvan gedkeuring dr de NZa van het dr berekende bedrag ng niet heeft plaatsgevnden heeft de berekening van de vergeding uit hfde van deze regeling gemaakt in lijn met de beleidsregels en nadere aanwijzingen terzake en gaat uit van definitieve vaststelling en verrekening van de huidige pgenmen psitie. De wijze van berekening van deze (en dergelijke) nacalculatie-psten kent een bestendige gedragslijn. Afsluitend De bijznderheden bij de hiervr genemde factren versterken en mitigeren elkaar. Deze factren wrden in de handreiking mzetbepaling curatieve GGz 2013 en de hierbven pgenmen telichting behandeld. heeft de handreiking gevlgd en heeft in het verlengde daarvan aanvullende cntrles en mnitring uitgewerkt; de in deze jaarrekening 2015 uitgewerkte en nderbuwde schattingen kunnen echter in de realisatie tch afwijken, De uiteindelijke uitkmsten zullen blijken uit de eindafrekeningen met en kunnen afwijken van de in deze jaarrekening pgenmen bedragen gebaseerd p de beste schatting. 13

15 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grndslagen van resultaatbepaling (vervlg) Opbrengsten WLZ De pbrengsten WLZ wrden gebaseerd p de prductie en financieringsafspraken die dr gemaakt zijn met de diverse zrgkantren. Alleen de feitelijk gerealiseerde zrg, zals deze k in de definitieve nacalculaties zijn pgenmen, is in de pbrengsten WLZ pgenmen. Niet-verrekenbare verprductie maakt hiervan geen deel uit. Behandeling inhaalindex tarieven 2015 Het bestuur is van mening dat niet p betruwbare wijze kan wrden bepaald wat de mvang is van de inhaalindex in 2016 die aan 2015 met wrden tegerekend. Derhalve is bij de bepaling van de bedrijfspbrengsten vr 2015 hier geen rekening mee gehuden en is deze niet verwerkt in de jaarrekening Opbrengsten uit DBC Zdra een betruwbare schatting kan wrden gemaakt van het resultaat van nderhanden DBC-zrgprducten, wrden de pbrengsten en -ksten als pbrengsten en ksten in de winst-en-verliesrekening verwerkt naar rat van de verrichte prestaties per balansdatum. Onder pbrengsten wrdt verstaan de in het cntract met de zrgverzekeraar vereengekmen pbrengsten, indien en vr zver het waarschijnlijk is dat de pbrengsten zullen wrden gerealiseerd en betruwbaar kunnen wrden bepaald. De mate waarin prestaties van een DBC-cntract zijn verricht wrdt bepaald aan de hand van de tt de balansdatum gemaakte ksten in verhuding tt de geschatte ttale ksten van het cntract. Indien het resultaat van een nderhanden prject niet betruwbaar kan wrden bepaald, wrden de prjectpbrengsten slechts verwerkt tt het bedrag van de gemaakte ksten dat waarschijnlijk kan wrden verhaald. Verwachte verliezen p cntraeten wrden nmiddellijk in de winst-en-verliesrekening pgenmen. Waar ndig wrden schattingen gedaan vr nzekerheden die afhankelijk zijn van tekmstige gebeurtenissen, waarbij gesteund wrdt p de pgedane ervaringen. Overheidssubsidies Overheidssubsidies wrden aanvankelijk in de balans pgenmen als vruit ntvangen baten zdra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen wrden ntvangen en dat zal vlden aan de daaraan verbnden vrwaarden. Subsidies ter cmpensatie van dr gemaakte ksten wrden systematisch als pbrengsten in de winst-en-verliesrekening pgenmen in dezelfde peride als die waarin de ksten wrden gemaakt. Subsidies ter cmpensatie van vr de ksten van een actief wrden systematisch in de winst-en-verliesrekening pgenmen gedurende de gebruiksduur van het actief. Persnele ksten Lnen, salarissen en sciale lasten wrden p grnd van de arbeidsvrwaarden verwerkt in de resultatenrekening vrzver ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautriteit. Pensienen Stichting heeft vr haar werknemers een tegezegd-pensienregeling. Werknemers die hiervr in aanmerking kmen, hebben p de pensiengerechtigde leeftijd recht p een pensien dat is gebaseerd p het gemiddeld verdiende ln, berekend ver de jaren waarin een werknemer pensien heeft pgebuwd. De verplichtingen die vrtvleien uit deze rechten van het persneel, zijn ndergebracht bij het bedrijfstakpensienfnds Zrg en Welzijn. strt hiervr premies, waarvan de helft dr de werkgever wrdt betaald en de helft dr de werknemer. De pensienrechten wrden jaarlijks geïndexeerd, indien en vr zver de dekkingsgraad van het pensienfnds (het vermgen van het pensienfnds gedeeld dr zijn financiële verplichtingen) dit telaat. Per 1 januari 2014 mest het pensienfnds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedreg ten 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels vr pensienfndsen. Hierbij hrt k een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De nieuwe dekkingsgraad ('beleidsdekkingsgraad') is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Dr een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schmmelen. De beleidsdekkingsgraad is per 31 december %. De actuele dekkingsgraad is 95%. PFZW heeft 12 jaar (na 1 juli 2015) m de dekkingsgraad van minimaal127% te bereiken. Het pensienfnds verwacht hieraan te kunnen vlden p basis van het pgestelde en bij DNB ingediende herstelplan. PFZW vrziet geen ndzaak vr de aangeslten instellingen m extra strtingen te verrichten f m bijzndere premieverhgingen dr te veren, anders dan de reeds drgeverde verhging van 2%. heeft geen verplichting tt het vlden van aanvullende bijdragen in geval van een tekrt bij het pensienfnds, anders dan het effect van hgere tekmstige premies, zals in het herstelplan pgenmen. heeft daarm alleen de verschuldigde premies tt en met het einde van het bekjaar in de jaarrekening verantwrd. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en grepsmaatschappijen ntvangen (te ntvangen) en aan derden en grepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hiernder pgenmen het aandeel van de stichting in het resultaat van de p nettvermgenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ntvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invled van betekenis p het zakelijke en financiële beleid wrdt uitgeefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa. Leasing De stichting kan financiële en peratinele leasecntracten afsluiten. Een leasevereenkmst waarbij de vr- en nadelen verbnden aan het eigendm van het ieasebject geheel f nageneg geheel dr de lessee wrden gedragen, wrdt aangemerkt als een financiële lease. Alle andere leasevereenkmsten classificeren als peratinele leases. Bij de leaseclassificatie is de ecnmische realiteit van de transactie bepalend en niet zzeer de juridische vrm. 14

16 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPAlING Grndslagen van resultaatbepaling (vervlg) Financiële leases Als de stichting ptreedt als lessee in een financiële lease, wrdt het leasebject (en de daarmee samenhangende verplichting) bij de aanvang van de leaseperide in de balans verwerkt tegen de reële waarde van het leasebject f, indien deze lager is, tegen de cntante waarde van de minimale leasebetalingen. Beide waardes wrden bepaald p het tijdstip van het aangaan van de leasevereenkmst. De tegepaste rentevet bij de berekening van de cntante waarde is de impliciete rentevet. Indien deze rentevet praktisch niet te bepalen is, wrdt de marginale rentevet gehanteerd. De initiële directe ksten wrden pgenmen in de eerste waardering van het leasebject. De grndslagen vr de vervlgwaardering van het leasebject zijn beschreven nder het hfd Materiële vaste activa. Als geen redelijke zekerheid bestaat dat de stichting eigenaar van een leasebject zal wrden aan het einde van de leaseperide, wrdt het bject afgeschreven ver de krtste termijn van de leaseperide f de gebruiksduur van het bject. De minimale leasebetalingen wrden gesplitst in rentelasten en aflssing van de uitstaande leaseverplichting. De rentelasten wrden gedurende de leaseperide zdanig tegerekend aan elke peride dat dit resulteert in een cnstante peridieke rentevet ver de resterende nett-verplichting met betrekking tt de financiële lease. Vrwaardelijke leasebetalingen wrden als last verwerkt in de peride dat aan de vrwaarden tt betaling wrdt vldaan. Operatinele leases Als de stichting ptreedt als lessee in een peratinele lease, wrdt het leasebject niet geactiveerd. Leasebetalingen inzake de peratinele lease wrden lineair ver de leaseperide ten laste van de winst-en-verliesrekening gebracht Grndslagen van segmentering In de jaarrekening wrdt vereenkmstig de Richtlijn Zrginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de vlgende segmenten: - AWBZ/ZVWIWLZ - Justitie - Centrum Bijzndere Tandheelkunde. Ambulant Amsterdam - Justitiële Verslavingszrg - Ambulant Gi & Vechtstreek - Overige activiteiten Bij de verdeling van de resultatenrekening per peratinele segment is aangeslten p de activiteiten van het bedrijfsprces. De verdeling van indirecte ksten ver de te nderscheiden zrgsrten geschiedt p basis van de vlgende uitgangspunten: indirecte persneelsksten: verdeling p basis van de ksten van de centrale en decentrale ndersteuning als aandeel van de mzet; indirecte materiële ksten: verdeling p basis van de ksten van de centrale en decentrale ndersteuning als aandeel van de mzet; indirecte verige ksten: verdeling p basis van de ksten van de centrale en decentrale ndersteuning als aandeel van de mzet; 15

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x 1.000) ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als vlgt: 31-dec dec-14 Bedrijfsgebuwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Onderhanden prjecten Niet aan het bedrijfsprces dienstbare materiële vaste activa Ttaal materiële vaste activa Hel verlp van de materiële activa in het verslagjaar is als vlgt weer te geven: Bekwaarde per 1 januari Bij: investeringen,, Rads en Sinai Centrum Af: afschrijvingen Af: aanvullende afschrijvingen Sinai Centrum bv grndslagen Af: bijzndere waardeverminderingen Af: desinvesteringen Bekwaarde per einde rapprtageperide Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen dec dec Telichting: Vr een nadere specificatie van het verlp van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagrep wrdt verwezen naar het mutatieverzicht nder Telichting p de ntwikkelingen ten aanzien van het vastgedbeleid Binnen de GGZ is meer duidelijkheid ntstaan ver de beleidsvrnemens van het kabinet betreffende: Invering Basis GGZ; De beddenreductie in de intramurale zrg Cambulantisering'); Aanvullende krtingen in de financiering zrg p basis van aangekndigde bezuinigingen; De vergang naar de Nrmatieve HuisvestingsCmpnent (NHC) ter financiering van de kapitaallasten van het vastged. heeft het vastgedbeleid in 2013 nadrukkelijker vrm gegeven. Dit leidt tt een efficiëntere inzet van het vastged en een afslanking van het aantal (huur)panden. Een aantal huurcntracten is pgezegd in 2013 en zijn afgestten in 2014, en vervlgens geldt k weer vr pzeggingen in 2014, waarvan de cntraeten zijn afgelpen in Bijzndere waardevermindering eigendmspanden Op basis van de beeindigde huurcntracten is er eind 2014 een bijzndere waardevermindering verwerkt. Het bedrag van de bijzndere waardevermindering vr 2014 bestaat vr K afbeking bekwaarde "Aanlpksten" en vr 549 Kuit afbeking van activa in huurpanden die in de lp van 2015 gaat verlaten. Tevens zijn de bekwaarden ad. 2,1 mln. inzake trekkingsrechten en indstandhudingsinvesteringen afgebekt. Beide psten hadden betrekking p één specifiek pand welke in 2013 geheel is gerenveerd. Telichting: Impairment Op grnd van de diverse ntwikkelingen is ultim 2015 dr Stichting getetst f er een indicatie aanwezig is p een mgelijke duurzame waardevermindering in eigendms- en huurpanden. Er is geen impairmenttrigger vastgesteld. Telichting: Zekerheden t.b.v. de ING Aan de ING zijn de vlgende zekerheden verstrekt: a. psitieve/negatieve hyptheekverklaringen ten bedrage van b. bankhyptheken ten bedrage van c. Stamverpanding bekvrderingen dr Stichting, NPI BY en Hlding BY Telichting: Zekerheden t.b.v. de ABN-AMRO Aan de ABN-AMRO bank zijn de vlgende zekerheden verstrekt: a. bankhyptheek ten bedrage Van b. een pandrecht p uw vrderingen en rechten uit geslten en ng te sluiten huurvereenkmsten c. een pandrecht Rde.gederen zals mschreven in artikel 24 van de Algemene Bankvrwaarden. 16

18 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x 1.000) ACTIVA 5. Onderhanden prjecten uit hfde van DBC's De specificatie is als vlgt: 31-dec dec-14 Onderhanden Af: ntvangen Onderhanden Af: ntvangen prjecten DBC's vrschtten prjecten DBBC's vrschtten Ttaalnderhanden prjecten Telichting: Het nderhanden werk uit hfde van DBC's, van in het bekjaar gepende (en niet afgeslten) DBC's, wrdt vereenkmstig de handreiking mzetbepaling GGZ instellingen gewaardeerd dr de DBC's fictief af te sluiten per ultim bekjaar en hiervan de DBC waarde te nemen. De vrlpige prductgrep van behandeling, verblijfsdagen per deelprestatie (inc I NHC) en verige prestaties zijn tegen externe tarieven gewaardeerd. 6. Vrderingen en verlpende activa De specificatie is als vlgt: 31-dec dec-14 Vrderingen p debiteuren Rekening-curant AMC 0 3 Ng te factureren mzet DBC's Ng te factureren mzet DBBC's Betaalde vrschtten etc Overige vrderingen Overige vrderingen subsidies Vruitbetaalde bedragen Ng te ntvangen bedragen Ttaal vrderingen en verlpende activa Telichting: Nageneg alle vrderingen> 90 dagen zijn vrzien. Vrziening in 2015: 1.002K (2014: 137K) De Overige vrderingen subsidies bestaat hfdzakelijk uit te ntvangen bedragen in het kader van de DBBC-prducten p NHCgrndslagen. 17

19 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x 1.000) ACTIVA 7. Vrderingenuit hfde van financieringstekrt en/f schulden uit hfde vanfinancieringsverscht AWBZlWlz Sald per 1 januari Mutatie bekjaar AWBZ!Wlz CBT ttaal Sald per einde rapprtageperide ===1=.2=9=0 ====1=8=5 ====1=.4=7=5 Financieringsverschil AWBZlWlz tim ~2~0~147 ~2~0~175 ~t~ta~a~1 Sald per 1 januari Financieringsverschil bekjaar Crrecties vrgaande jaren Betalingen/ntvangsten Subttaal mutatie bekjaar ;;_O -.:-3;.;.;.0'-'5...:;...0 -:--:-5~2~8 ;-2,,-::4:-,:.2:;-;:1::;-8 ---=-2:.;:7.:..:.7-;:-96:: Sald per einde rapprtageperide Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a Financieringsverschil CBT Sald per 1 januari Mutatie bekjaar Sald per einde rapprtageperide Effecten 31-dec-15 n.v.t. 31-dec-14 n.v.t. 9. Liquidemiddelen (bedragen x 1.000) De specificatie is als vlgt: Bankrekeningen Kassen 31-dec dec Ttaalliquide middelen Telichting: De liquide middelen zijn terstnd peisbaar. Bankrekeningen met een schuld zijn nder de krtlpende schulden verantwrd vr een ttaalbedrag van minder dan 1 K (2014: K). 18

20 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x 1.000) PASSIVA 10. Eigen vermgen Het eigen vermgen bestaat uit de vlgende cmpnenten: 31-dec dec-14 Kapitaal Bestemmingsreserves Bestem mingsfndsen Ttaal eigen vermgen Kapitaal Het verlp is als vlgt weer te geven: Sald per 1-jan-15 Resultaat- Overige Sald per bestemming mutaties 31-dec-15 Kapitaal Bestemmingsreserves Sald per Resultaat- Overige Sald per Hef verlp is als vlgt weer te geven: 1-jan-15 bestemming mutaties 31-dec-15 Explitatiereserves : - Ambulant Amsterdam Ambulant Gi-en Vechtstreek Ttaal bestemmingsreserves Bestemmingsfndsen Sald per Resultaat- Overige Sald per Het verlp is als vlgt weer te geven: 1-jan-15 bestemming mutaties 31-dec-15 Reserve aanvaardbare ksten: - AWBZJZVW Justitie Bestemmingsfndsen: - Afkpsm Prvincie Nrd-Hlland Ontwikkeling nieuwe zrgvrmen Innvatieprjecten Egalisatie afschrijvingen Spedeisende Psychiatrie A'dam Overige bestemmingsreserves Ttaal bestemmingsfndsen Algemene en verige reserves Sald per Resultaat- Overige Sald per Het verlp is als vlgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Algemene reserves: - Tandheelkunde Justitiële Verslavingszrg Overige reserves: - Overige reserves Ttaal algemene en verige reserves

21 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x 1.000) PASSIVA 10a. Aandeel derden De specificatie is als vlgt: 31-dec dec-14 EMH Assist Germany B.V. i.1. Ttaal aandeel derden Telichting: Het belang van Hlding B.V. in EMH Assist Germany B.V. venntschap is in 2015 geliquideerd. bedraagt 51%, het aandeel derden bedraagt 49%. De 11. Vrzieningen Het verlp is als vlgt weer te geven: Sald per Dtatie Onttrekking 1-jan-15 Sald per 31-dec-15 Aanvullingsverplichtingen salarissen Uitgestelde belningen I Jubilea Vrziening rerganisatie Vrziening leegstand Vrziening Langdurig zieken Vrziening Langerhuize Ttaal vrzieningen Telichting in welke mate (het ttaal van) de vrzieningen als langlpend meten wrden beschuwd: Krtlpend deel van de vrzieningen «1 jr.) Langlpend deel van de vrzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlpend (> 5 jaar) dec Telichting per categrie vrziening: Vrziening Uitgestelde belningen/jubilea De vrziening Uitgestelde Belningen/Jubilea is gebaseerd p het vlledige persneelsbestand per 31 december 2014, rekening hudend met de verwachte uitstrm en de pgebuwde dienstjaren, en een discnteringsvet van 5%. Vrziening rerganisatie In het kader van de bezuinigingen in de GGZ in de kmende jaren is een rerganisatievrziening gevrmd van K. Op basis van de gemaakte afspraken in het sciaal plan en een inschatting van bventalligheid en arbeidsmbiliteit is het bedrag van de rerganisatievrziening bepaald. Vrziening leegstand: In het kader van niet-kasstrm-genererende huurpanden is deze vrziening gevrmd. Vrziening Langdurig zieken: Betreft reservering vr ksten langdurig zieken langer dan 2 jaar. Vrziening Langerhuize: Brentan heeft bij aanvang in 2005 ten beheve van een centrale prductieketen van de Cöperatie Langerhuize investeringen verricht in het pand Bruwerij 73 te Amstelveen in verbuwingen, installaties, machines en inventaris, waarvan zij juridisch en ecnmisch eigenaar is. Deze investeringen zijn gefinancierd dr een geldlening van de BNG. De genemde investeringen en de geldlening is Brentan mede aangegaan vr rekening en risic van het Sinai Centrum. Het risicdeel vr Sinai Centrum, niet hfdelijk aansprakelijk, is 30% van mln ultim december 2015 (ultim 2014: min). Tevens is in 2015 vanuit Sinai Centrum B.V. een lening verstrekt aan Cöperatie Langerhuize ter hgte van 150K. Deze lening is vlledig vrzien. 20

22 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x 1.000) PASSIVA 12. Langlpende schulden De specificatie is als vlgt: 31-dec dec-14 Schulden aan kredietinstellingen Overige langlpende schulden Ttaal langlpende schulden Het verlp is als vlgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen kredietinstellingen Bij: nieuwe leningen verig Af: aflssingen Bij: vrijval disagi Stand per einde rapprtageperide Af: aflssingsverplichting kmend bekjaar Stand langlpende schulden per 31 december Telichting in welke mate (het ttaal van) de langlpende schulden als langlpend meten wrden beschuwd: Krtlpend deel van de langlpende schulden «1 jr.), aflssingsverplichtingen Langlpend deel van de langlpende schulden (> 1 jr.) (balanspst) Hiervan langlpend (> 5 jaar) Vr een nadere telichting p de langlpende schulden wrdt verwezen naar de bijlage verzicht langlpende schulden. De aflssingsverplichtingen zijn verantwrd nder de krtlpende schulden. Telichting: De Overige langlpende schulden betreffen de verstrekte leningen aan EMH Assist Germany BV dr de verige aandeelhuders. Deze leningen zijn inmiddels vereffend. Bankrati's: ING: de Debt Service Cver Rati: Onder DSCR wrdt verstaan de EBITOA, verminderd met de vervangingsinvesteringen, vermeerderd f verminderd met de mutatie van de vrzieningen, gedeeld dr het sald van nett Rentelasten en reguliere aflssingen. ABN-AMRO: de Debt Service Capacity Rati: De bank trekt van de EBITDA af de cntant betaalde belastingen en de vervangingsinvesteringen. De bank telt daarbij p f trekt daarvan af de mutaties in werkkapitaal (mutaties in handelsdebiteuren, vrraden en De bank deelt de uitkmst hiervan dr de sm van de brut cntant betaalde rente en reguliere aflssingsverplichtingen. De bankrati's wrden niet geraakt ultim 2015, nch bij lng, nch bij ABN AMRO. Op grnd van de pgestelde meerjarenprgnses wrden ze k niet ultim 2016 f 2017 geraakt 21

23 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedragen x 1.000) 13. Krtlpende schulden en verlpende passiva De specificatie is als vlgt: Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Rekening-curant AMC Aflssingsverplichtingen langlpende leningen Belastingen en sciale premies Schulden ter zake van pensienen Ng te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Patiëntenfndsen Cliëntenbudgetten Ng te besteden subsidiesnruitntvangen bedragen Ng te betalen ksten Overige krtlpende schulden Vruitntvangen bedragen 31-dec dec Ttaal krtlpende schulden en verlpende passiva Telichting: Onder de krtlpende schulden zijn geen verplichtingen pgenmen met een lptijd langer dan één jaar. Dr de ING is een rekening-curantfaciliteit van 30 mln ter beschikking gesteld. Per 1 juli 2015 is deze aangepast naar 15 mln. Op rapprtagedatum wrdt hier geen gebruik van gemaakt. PASSIVA 14. Niet in de balans pgenmen activa en verplichtingen Overzicht lpende huurcntracten Lptijd van tt Jaarlijkse huurverplichting (bedragen x 1) 1 Achter Osteinde 9 Frederik Hendrikstraat 47 F. Dietrich Kahlenbergstraat (steunpunt) Gen. Vetterstraat te Amsterdam 2 Jean Desmetstraat 82 tim Keizersgracht Klaprzenweg Luciën Gaudinstraat Nrdse Bsje 43 te Hilversum Retersstraatl Sarphatistraat 7 Strekkerweg 77 8 Surinameplein 35 + bergingen 10 Wisselwerking Baarsjesweg 224 Laan vld Helende Meesters Nieuwe Kerkstraat 156 Schtersingel 2B 11 Overig «50k per jaar) maart-10 dec-09 maart-11 juli-09 juni-08 ktber-05 juni-01 september-96 augustus-03 januari-03 juni-03 september-09 februari-11 januari-15 juni-14 april-14 januari-10 februari-20 februari-16 maart-21 Onbepaald mei-18 december-16 juni-21 augustus-16 december-16 december-17 mei-23 augustus-14 januari-24 december-za mei-24 april-24 december-17 beeindigd , Rads B.V. (diverse panden) Sinai Centrum B.V. (diverse panden) Aut's - Leerstel AMC max. 4 jaar 2jaar Krtlpend deel van de verplichtingen «1 jr.) Langlpend deel van de verplichtingen (> 1 jr.) Hiervan langlpend (> 5 jaar) Verder zijn er geen grte, langdurige verplichtingen inzake nieuwbuw, nderhud, beveiliging, etc. 22

24 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 14. Niet in de balans pgenmen activa en verplichtingen (vervlg) Uitstaande bankgaranties Expiratie Bedrag Betreft Krnenburg Grep februari Achter Osteinde 2 Beblem Om Beheer december Akerwatering 3 Het Osten mei Jean Desmet 4 Orc Vastged september Keizersgracht Int. Imm.lnst. juni Klaprzenweg Wn.St.Patrimnium augustus Lucien Gaudin 7 Belgraver Hlding juli Nrdse Bsje 8 Vigr Beheer mei Strekkerweg 9 Delta Llyd augustus Surinameplein Ydam BV december Baarsjesweg Frtress Beheer BV januari Wisselwerking Payvisin Hlding december Sarphatiestraat 12 M De Gede Onbepaald Passeerderstraat 12 Emdarn juli AOe 12 St. Ymere juli Banne Buikslt Stadsherstel Amsterdam NV december Ambnplein 79 PJ Verwerd januari JC Beetslaan 39 ING Real Estate Invest mei Statinsplein 116 St. De Alliantie juli J.P. Heijestr/Kelder PH Kuijper en Znen Makelaardij en Vastged Management BV mei E. Wlfstraat 145 Rijsterbrg Vastged BV Vr de gebden kredietfaciliteiten en de afgeslten langlpende leningen zijn de nderstaande zekerheden verstrekt. - psitieve/negatieve hyptheekverklaring 1e enstantijn Huygensstraat bankhyptheek p het bedrijfspand Duivendrechtsekade - 1 bankhyptheek p het bedrijfspand Vlaardingenlaan - 1 bankhyptheek p het bedrijfspand Dmselaerstraat - 1 bankhyptheek p het bedrijfspand J.F. van Hengelstraat - 1 bankhyptheek p het bedrijfspand Ravenswaaipad - 1 bankhyptheken e.j.k. van Aalststraat 6-20; Barn GA Tindalstraat 0; Linneausstraat 89; Oetewalerstraat 0; Rssumplein Het ttaal van 1 bankhyptheken bedraagt: verpanding van de bekvrderingen - verpanding van de bedrijfsuitrusting Waarbrgfnds vr de Zrgsectr (WFZ) Bij de diverse financiers zijn langlpende leningen nder brging van het WFZ afgeslten ten bedrage van in ttaal Uit hfde van de brging dr het WFZ hebben deze leningen een direct peisbare blig van 3% van de pr rest gebrgde schuld. Cntinuïteitsbrieven Stichting heeft aan haar dchternderneming Hlding B.V. de garantie afgegeven dat zij dusdanige financiële steun zal verschaffen m de B.V. in staat te stellen haar bedrijfsactiviteiten vrt te zetten en al haar verplichtingen te vlden gedurende ten minste de kmende vierentwintig maanden. Overzicht lpende brgstellingen Lptijd Verplichting (bedragen x 1) Stichting Museum Pest- en Dlhuys Haarlem Onbepaalde duur Fiscale structuur Stichting maakt samen met Hlding B.V., Rads B.V. en Sinai Centrum B.v. deel uit van een fiscale eenheid vr de mzetbelasting. De belastinglast wrdt berekend als ware de venntschap zelfstandig belastingplichtig. Stichting is hfdelijk aansprakelijk vr de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel. 23

25 0C')ll) C')ll)0 C')ll)0> ll)ll)"," O>","N C')i ;..t CD N N ll)r-... 0> O>~ g; CDO C"i ::J:::J: CD CD ll)ll"i 0>0> N N C"icri 00 N C')O N ~O;n N CD ll"i CD 00 CD OCD r-, -e- N N -e N r- C') 00 i <f2. ll) N à e( > u i= «w t V) «> w...j W Ü z «z u:: <> i= u «w t V) «> w...j W ii: w ~ t :x: u ~ w > w ~ t ::I ::!i! c et: w c :J V) z u w C) ~....n OC')... CD CD N 0> 00 CD ll"i C') N i CD ~ 0> 00 ll)c')00 ll)c') ll) C')..tll"i r-- "'" 0> "!(Y')CX) O)~ r-- ll) 00 0> C') C') ~C') N "'" N ~ C"i (;; ~C.~ Q; 0. Ol E OJ ~ :.: Ol CO CDO i C') C"i 0> ";- N... C') 0> 000 CD 00 O~ N..t 0000 i i 00 N N 00 NN >r-- NO> -e- 0 ;..t N... ll) C') ~~8 ","OC') NO; N","r- ","CDr-- N c Ol Cl C.:;; :=- _c (.) ~ OJ Ol > Ol 0 ~~ 3m E Cf) ~ Q; (.) 0. i C') ~ CD ll) C') C"i Ol ";- 00 CD N N N "i 00 CD r-- CD "": f"-.: ~ 0; r-- 0 cri N C') C') r-- 0 i "'" i i C') 00 ll) N 00 CD N..t 00 CD 00 C') CD C"i 0 "'" N r-, ll) -ei i C') N "'" C') CD r-, CD N CD "'" =CD r 00 Ol Ol E OJ ~ :.: Ol c >R à 0. N à

26 IDdgRg~~~~gR~~~~~g~ MN~m~~~~~ ~~~O~ w~~~mo~~o~n~ ~~~ON NClNrN~OI()NQMm~ Nrmr NmNN~ NN~~ NOO ~...t 01"--1"--1"--(0(00(") <(Occ.c("() O<DCOWC.O<OOC"') c::ic.cicliwc.ótci<'i 'r" _0 c nco, ~ '0 :;..c,!2, "'" I() ~Q) lil <I> > a:: 0 ~~~N~m~~mN~~~m MN~V~OVID~O~~~W~OONO~ MmM~M~ID~MOv~vN~~mOM 6~~MOM6~O~N~~mIDIDO~ vnn~vro~o~o~o~vm~~~ MNvmM~v~~m~mMMNMM~O...tc0'....t I.._f met) LO ~rrmidvno~nmmmoooo vnm~r~rmmo~~nr~v ~wr~vv~ooonmon~rvon N~OO~~OO~M...tmMOMMMN00 r~m~n~m~mrm~n~m v~~~~~mvn~~~~~r~~~~ ~~~N ~N~m ~VM r- O'O;j"<;t-.::tmNOM O<O<O(OMI"--OO..-c.COCO"-OLO c::ia)<óc.ólc)~c::in l{)1"--<d<o(j)loo.. ~r;~~~~n~ ,... OCJ)Q)(J)CDNOCO OO>O'lO>«)OO<C -.::tmc')..-l!)..- 6N6)m""':m l{)(.ov-.::tl"--mon O("')v-.::t<::tLONl{) NNNNNN~ui 00 ~ ui <D 0'> Cl.S ~ "'0 "'N,2 C ~._ ~~OOO~NMNrMmNm mm~m~mnm~~~ rn~or MNrmr~~~~~ ~V~O~ ~00ó0~ó0~ó~~0 ~~~ó~ NmNrNv~NMm~ NM~~M NWNN~ NN~M NNM ~ q~ I/)l() Ol"--I"--I"--<OCOO(",) 828~~~~8~ wwc.ócri<ricic0 0., , Na) c::i ui I() N MOrvID~IDMvO~ON~NON ~ OMmm~~~ONOMN~~~m N ~rm~m~mmmrv~rmm~ ~ ó~ui~~~~óóó~"';0~~~~ Cl ~rm~~midvm~mmid ~ ~r~~~~~idn~~~~~mid~s~ ~ C!) Oc.COc.lOCQO" Oc.CO<OC0<OOO O"-CO<OCO"-Ol[) 0' 0} cd <Ó II).. 0 N 1.0,... CO t mloo"..--"'=tlol{)l{)<.d-.::t<::t NNNNNN~cLi (ft.r.?f.?f.'#.?f.'#.(fi;f.#;f.tf.# OOOOOOl{)OOOOl{)l!) OOOLOO..-COI"--I"--<OI"--("()( I"--~MI"--("()N('f)NNf'-.<O..-f'-. ~~N ~ M(V)~-.:i -.:t~n ~~MM v-.q: "E <I> <I> :E "0 IJ) c 0 <I> _g I() e- <:> N 0, :!: Q):g ~+= ~ Cl. 0 1-,2 E :E '" J: 8..-NQ')f'-.l{)<ON.. N g.!!l' Ig' g g glg g ~ cu c cu cu cu c - J...J_J...J...J...J~ "C Q) '0 :; s: c'"<i> E :J 'iii Cl '0 C<I> Cl. 0 "ë> e.!'l c E :i t z Q) Cl W >,5 0 E «..J "': ;ji iii ui.~.., -- (ij cu ë I-

27 5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING SEGMENT 1.1 AWBZlZVWfWlz-zrg (bedragen x 1.000) BEDRUFSOPBRENGSTEN:...:2::..:0~1-= Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning Subsidies (inclusief verige Wm-prestaties) Overige bedrijfspbrengsten Sm der bedrijfspbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Persneelsksten Afschrijvingen p immateriële en materiële vaste activa Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfsksten Sm der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewne baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als vlgt verdeeld: Teveging/( nttrekking): Reserve aanvaardbare ksten

28 GESEGMENTEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING SEGMENT 1.2 Justitie (bedragen x 1.000) BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning Subsidies (inclusief verige Wm-prestaties) Overige bedrijfspbrengsten Sm der bedrijfspbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Persneelsksten Afschrijvingen p immateriële en materiële vaste activa Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfsksten Sm der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewne baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als vlgt verdeeld: Teveging/(nttrekking): Reserve aanvaardbare ksten

29 GESEGMENTEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING SEGMENT 2 Centrum Bijzndere Tandheelkunde (bedragen x 1.000) BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning Subsidies (inclusief verige Wm-prestaties) Overige bedrijfspbrengsten Sm der bedrijfspbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Persneelsksten Afschrijvingen p immateriële en materiële vaste activa Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfsksten Sm der bedrijfslasten BEDRIJFSRESUL TAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewne baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als vlgt verdeeld: Teveging/(nttrekking): Algemene reserve tandheelkunde

30 GESEGMENTEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING SEGMENT 3 Ambulant Amsterdam (bedragen x 1.000) BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning Subsidies (inclusief verige Wm-prestaties) Overige bedrijfspbrengsten 44 Sm der bedrijfspbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Persneelsksten Afschrijvingen p immateriële en materiële vaste activa 0 0 Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfsksten Sm der bedrijfslasten BEDRIJFSRESUL TAAT Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewne baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als vlgt verdeeld: Teveging/(nttrekking): Explitatiereserve Ambulant Amsterdam

31 GESEGMENTEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING SEGMENT 4 Justitiële Verslavingszrg (bedragen x 1.000) BEDRWFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning Subsidies (inclusief verige Wm-prestaties) Overige bedrijfspbrengsten Sm der bedrijfspbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Persneelsksten Afschrijvingen p immateriële en materiële vaste activa 0 0 Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfsksten Sm der bedrijfslasten BEDRIJFSRESUL TAA T Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewne baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als vlgt verdeeld: Teveging/( nttrekking): Algemene reserve justitiële verslavingszrg

32 GESEGMENTEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING SEGMENT 5 Ambulant Gi & Vechtstreek (bedragen x 1.000) BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning Subsidies (inclusief verige Wm-prestaties) Overige bedrijfspbrengsten Sm der bedrijfspbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Persneelsksten Afschrijvingen p immateriële en materiële vaste activa 0 0 Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfsksten Sm der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewne baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als vlgt verdeeld: Teveging/( nttrekking): Explitatiereserve ambulant Gi- en Vechtstreek

33 GESEGMENTEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING SEGMENT 6 Overige activiteiten (bedragen x 1.000) BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning Subsidies (inclusief verige Wm-prestaties) Overige bedrijfspbrengsten Sm der bedrijfspbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Persneelsksten Afschrijvingen p immateriële en materiële vaste activa Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfsksten Sm der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten Resultaat deelneming binnenland 0 8 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewne baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als vlgt verdeeld: Teveging/(nttrekking): Overige reserves Legaten Dit segment betreft.a. de activiteiten van: - Jellinek Curaça NV - Jellinek Privé B.V. - Rads BV - NPI B.V. - EMH Assist Germany B.V. - Centrum Arbeid en Psyche B.V. (vrheen Kenter) 32

34 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat vlgens gesegmenteerde resultatenrekeningen (bedragen x 1.000) SEGMENT 1.1 AWBZIZVW/Wlz-zrg SEGMENT 1.2 Justitie SEGMENT 2 Centrum Bijzndere Tandheelkunde SEGMENT 3 Ambulant Amsterdam SEGMENT 4 Justitiële Verslavingszrg SEGMENT 5 Ambulant Gi & Vechtstreek SEGMENT 6 Overige activiteiten Resultaat vlgens gecnslideerde resultatenrekening

35 5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x 1.000) BATEN 16. Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning De specificatie is als vlgt: Opbrengsten zrgverzekeringswet (exclusief subsidies) Wettelijk budget vr aanvaardbare ksten WLZ-zrg (exclusief subsidies) Opbrengsten Wm Opbrengsten Justitie (exclusief subsidies) Opbrengsten Jeugdzrg Overige zrgprestaties Ttaal Subsidies (inclusief verige Wm-prestaties) De specificatie is als vlgt: Subsidies AWBZIZvw-zrg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waarnder pleidingsfnds, academische cmpnent vr UMC's) Subsidies vanwege Prvincies en gemeenten (exclusief Wm-huishudelijke hulp; inclusief verige Wm-prestaties zals maatschappelijke en vruwenpvang, verslavingszrg, OGGZ) Overige subsidies, waarnder lnkstensubsidies en EU-subsidies Subsidieafrekeningen ude jaren Ttaal Telichting: De tename wrdt verrzaakt dr de transitie van prductie van AWBZ naar Wm. 18. Telichting verige bedrijfspbrengsten De specificatie is als vlgt: Overige dienstverlening: Overige dienstverlening Overige pbrengsten (waarnder vergeding vr uitgeleend persneel en verhuur nrerend ged): Overige pbrengsten Ttaal

36 5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x 1.000) LASTEN 19. Persneelsksten De specificatie is als vlgt: Lnen en salarissen Sciale lasten Pensienpremies Andere persneelsksten: Andere persneelsksten Subttaal Persneel niet in lndienst Ttaal persneelsksten ' Gemiddeld aantal persneelsleden p basis van full-time eenheden Telichting: Pensienpremies: Stichting heeft vr haar werknemers een tegezegd-pensienregeling. Werknemers die hiervr in aanmerking kmen, hebben p de pensiengerechtigde leeftijd recht p een pensien dat is gebaseerd p het gemiddeld verdiende ln, berekend ver de jaren waarin een werknemer bij pensien heeft pgebuwd. De verplichtingen die vrtvleien uit deze rechten van het persneel, zijn ndergebracht bij het bedrijfstakpensienfnds Zrg en Welzijn. strt hiervr premies, waarvan de helft dr de werkgever wrdt betaald en de helft dr de werknemer. De pensienrechten wrden jaarlijks geïndexeerd, indien en vr zver de dekkingsgraad van het pensienfnds (het vermgen van het pensienfnds gedeeld dr zijn financiële verplichtingen) dit telaat. Per 1 januari 2014 mest het pensienfnds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedreg ten 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels vr pensienfndsen. Hierbij hrt k een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad ("beleidsdekkingsgraad") is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Dr een gemiddelde te gebruikel!, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schmmelen. De beleidsdekkingsgraad is per 31 december %. De actuele dekkingsgraad is 95%. PFZW heeft 12 jaar (na 1 juli 2015) m de dekkingsgraad van minimaal 127% te bereiken. Het pensienfnds verwacht hieraan te kunnen vlden p basis van het pgestelde en bij DNB ingediende herstelplan. PFZW vrziet geen ndzaak vr de aangeslten instellingen m extra strtingen te verrichten f m bijzndere premieverhgingen dr te veren, anders dan de reeds drgeverde verhging van 2%. heeftgeen verplichting tt het vlden van aanvullende bijdragen in geval van een tekrt bij het pensienfnds, anders dan het effect van hgere tekmstige premies, zals in het herstelplan pgenmen. heeft daarm alleen de verschuldigde premies tt en met het einde van het bekjaar in de jaarrekening verantwrd. Andere persneelsksten: Ultim 2014 is ten laste van deze pst K gebekt als dtatie aan de rerganisatie vrziening. 20. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als vlgt: Ttaal afschrijvingen

37 5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x 1.000) LASTEN 21. Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als vlgt: Bijzndere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa Ttaal Telichting: Vr de telichting p de bijzndere waardevermindering van de materiële vaste activa, verwijzen wij naar de telichting p de materiële vaste activa in de telichting p de gecnslideerde balans. 22. Overige bedrijfsksten De specificatie is als vlgt: Vedingsmiddelen en htelmatige ksten Algemene ksten Patiënt- en bewnersgebnden ksten Onderhud en energieksten Huur en leasing Dtaties en vrijval vrzieningen Ttaalverige bedrijfsksten Telichting: Onder de Algemene ksten zijn verantwrd: kantrksten, ksten vr sftware en hardware welke niet geactiveerd wrden, vergunningen, verzekeringen, nrerende zaakbelasting, accuntants- en adviesksten en ksten vr public relatins. De tename van de Algemene ksten wrdt hfdzakelijk verrzaakt dr hgere ksten vr sftware ( 1,1 mln) en prjectuitveringsksten ( 685 K) in het bekjaar 2015 en de vrijval van de vrziening dubieuze debiteuren ( 3.9 mln) in het bekjaar Financiële baten en lasten De specificatie is als vlgt: Rentebaten Resultaat deelnemingen 0 8 Subttaal financiële baten Rentelasten Subttaal financiële lasten Ttaal financiële baten en lasten Telichting: De rentelasten betreffen de betaalde interest p de langlpende leningen en de financieringsvergeding p de rekening-curantfaciliteit bij de ING Bank. 36

38 5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 26. Wet nrmering bezldiging tpfunctinarissen publieke en semipublieke sectr (WNT) De bezldiging van de functinarissen die ver 2015 in het kader van de WNT verantwrd wrden, is als vlgt: Functinaris (functienaam) Vrzitter RvB Lid RvB J.V. Muller O.W. Veluwenkamp 2 In dienst vanaf (datum) In dienst tt (datum) n.v.1. n.v.t. 4 Deeltijdfactr (percentage) 100% 100% 5 Brut-inkmen (inc!. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste telagen) 6 Winstdelingen en bnusbetalingen Ttaal belning ("5en 6) Brut-nkstenvergeding (vast en variabel) Vrzieningen ten beheve van belningen betaalbaar p termijn (in ) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) 0 0 Ttaal bezldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Belning Bezldigingsklasse zrginstelling H H Telichting: De ttale bezldiging vr J.V. Muller kmt neer p EUR De nrm van EUR wrdt hiermee verschreden. In de arbeidsvereenkmst d.d. 23 januari 2006 zijn salarisafspraken gemaakt die de grens van de per 1 januari 2013 ingeverde WNT verschrijden. Tussen 6 december 2011 en 1 januari 2013 is geen sprake geweest van pwaartse wijzigingen in de bezldiging f de duur van het dienstverband. Dit betekent vr betrkkene dat het vergangsrecht p basis van de per 1 januari 2013 ingeverde WNT van tepassing is. De ttale bezldiging O.W. Veluwenkamp kmt neer p EUR De nrm van EUR wrdt hiermee niet verschreden. Aanpassing WNT 2014 Ten pzichte van de gecertificeerde jaarrekening 2014 heeft een aanpassing plaatsgevnden van de WNT belning In de jaarrekening 2014 is de WNT bepaling van de vrzitter Raad van Bestuur incrrect pgenmen. In de regel 'belning 2014' is het juiste bedrag weergegeven als gevlg van nvlledige ptelling van bezldigingscmpnenten. De bezldiging van de heer J.v. Muller bedreg ver , in de jaarrekening 2014 was pgenmen Hertetsing van de gecrrigeerde cijfers aan de destijds tepasselijke nrmen leidt niet tt nverschuldigde betalingen. Functinaris (functienaam) Vrzitter Lid Lid J.C.M. Sap N.S. Klazinga P.H. van Leeuwen 2 In dienst vanaf (datum) In dienst tt (datum) n.v.1. n.v.1. n.v.t. 4 Deeltijdfactr (percentage) 5 Brut-inkmen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste telagen) 6 Winstdelingen en bnusbetalingen Ttaal belning (5 en 6) Brut-nkstenvergeding (vast en variabel) Vrzieningen ten beheve van belningen betaalbaar p termijn (in ) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Ttaal bezldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Belning Lid Lid Lid 1 Functinaris (functienaam) G.F. van Pijkeren J. van Ments C. de Ruiter 2 In dienst vanaf (datum) In dienst tt (datum) n.v.t, n.v Deeltijdfactr (percentage) 5 Brut-inkmen (inc!. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste telagen) 6 Winstdelingen en bnusbetalingen Ttaal belning (5 en 6) Brut-nkstenvergeding (vast en variabel) Vrzieningen ten beheve van belningen betaalbaar p termijn (in ) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) 0 0 a Ttaal bezldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Belning

39 5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 27. Hnraria accuntant De hnrana van de accuntant zijn als vlgt (bedragen x 1.000): 1 Cntrle van de jaarrekening 2 Overige cntrlewerkzaamheden (w.. Regeling AOIIC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering 4 Niet-cntrlediensten Ttaal hnraria accuntant Transacties met verbnden partijen Van transacties met verbnden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functinarissen. Er hebben zich geen transacties met verbnden partijen vrgedaan p niet-zakelijke grndslag. 38

40 5.1 Enkelvudige Jaarrekening

41 5.1.9 ENKELVOUDIGE BALANS PER DATUM (bedragen x 1.000) na resultaatbestemming ACTIVA Ref. 31-dec dec-14 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Ttaal vaste activa Vlttende activa Vrraden Onderhanden prjecten uit hfde van DBC's Vrderingen en verlpende activa Vrderingen uit hfde van financieringstekrt Effecten Liquide middelen Ttaal vlttende activa Ttaal activa Ref. 31-dec dec-14 PASSIVA Eigen vermgen 10 Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfndsen Algemene en verige reserves Ttaal eigen vermgen Vrzieningen Langlpende schulden Krtlpende schulden Schulden uit hfde van financieringsverscht Krtlpende schulden en verlpende passiva Ttaal passiva

42 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (bedragen x 1.000) Ref BEDRUFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijkendersteuning Subsidies (inclusief verige Wm-prestaties) Overige bedrijfspbrengsten Sm der bedrijfspbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Persneelsksten Afschrijvingen p immateriëleen materiële vaste activa Bijzndere waardeverminderingenvan vaste activa Overige bedrijfsksten Sm der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewn resultaat RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als vlgt verdeeld: Teveging/(nttrekking): SEGMENT 1.1 AWBZ/ZVW SEGMENT 1.2 Justitie SEGMENT 2 Centrum Bijzndere Tandheelkunde SEGMENT 3 Ambulant Amsterdam SEGMENT 4 Justitiële Verslavingszrg SEGMENT 5 Ambulant Gi & Vechtstreek SEGMENT 6 Bijzndere baten en lasten

43 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING Algemeen De enkelvudige jaarrekening maakt deel uit van de jaarrekening 2015 van de stichting. Vr zver psten uit de enkelvudige balans en de enkelvudige winst-en-verliesrekening hierna niet nader zijn tegelicht, wrdt verwezen naar de telichting p de gecnslideerde balans en winst-en-verliesrekening Grndslagen vr de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling De grndslagen vr de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gelijk aan die vr de gecnslideerde balans en winst-en-verliesrekening, met uitzndering van de hierna genemde grndslagen. Financiële instrumenten In de jaarrekening van stichting zijn de vlgende categrieën financiële instrumenten pgenmen: vrderingen en verlpende activa, liquide middelen, langlpende schulden en krtlpende schulden en verlpende passiva. Deelnemingen in grepsmaatschappijen In de enkelvudige balans wrden deelnemingen in grepsmaatschappijen vermgensmutatiemethde p basis van de nettvermgenswaarde. gewaardeerd vlgens de Bij de bepaling van de nettvermgenswaarde wrden de waarderingsgrndslagen van de instelling gehanteerd. Deelnemingen met een negatieve nettvermgenswaarde wrden p nihil gewaardeerd. Wanneer de instelling echter geheel f ten dele garant staat vr de schulden van een deelneming, dan wel de feitelijke verplichting heeft de deelneming (vr haar aandeel) in staat te stellen tt betaling van haar schulden, wrdt een vrziening gevrmd ter grtte van de verwachte betalingen dr de nderneming ten beheve van de deelneming. De vrziening wrdt primair ten laste van de vrderingen p de deelneming gevrmd en vr het verige gepresenteerd nder de vrzieningen. Deelnemingen waarin geen invled van betekenis wrdt uitgeefend, wrden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs f lagere realiseerbare waarde. Indien sprake is van een stellig vrnemen tt afstting vindt waardering plaats tegen de eventuele lagere verwachte verkpwaarde. Dividenden wrden verantwrd in de peride waarin zij betaalbaar wrden gesteld. Eventuele winsten f verliezen wrden verantwrd nder financiële baten en lasten. Resultaat deelnemingen Het aandeel in het resultaat van ndernemingen waarin wrdt deelgenmen mvat het aandeel van de instelling in de resultaten van deze deelnemingen. Resultaten p transacties, waarbij verdracht van activa en passiva tussen de instelling en haar deelnemingen en tussen deelnemingen nderling heeft plaatsgevnden, zijn niet verwerkt vr zver deze als niet gerealiseerd kunnen wrden beschuwd. Huurpbrengsten Huurpbrengsten wrden lineair in de resultatenrekening huurvereenkmst. pgenmen p basis van de duur van de 42

44 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (bedragen x 1.000) ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als vlgt: 31-dec dec-14 Bedrijfsgebuwen en terreinen Machines en Installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Onderhanden prjecten Niet aan het bedrijfsprces dienstbare materiële activa Ttaal materiële vaste activa Het verlp van de materiële activa in het verslagjaar is als vlgt weer te geven: Bekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzndere waardeverminderingen Af: desinvesteringen Bekwaarde per einde rapprtageperide Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Telichting: Vr een nadere specificatie van het verlp van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagrep wrdt verwezen naar het mutatieverzicht nder

45 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (bedragen x 1.000) ACTIVA 3. Financiële vaste activa De speeltteetie is als vlgt: 31-dec dec-14 Deelnemingen: Hlding B.V Ttaal financiële vaste activa Het verlp van de financiële vaste activa is als vlgt: Bekwaarde per 1 januari Bij: Resultaat deelneming Bekwaarde per einde rapprtageperide Telichting p belangen in andere rechtspersnen f venntschappen: Naam en rechtsvrm en wnplaats rechtspersn Kernactiviteit Verschaft kapitaal Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Hlding B.V. Hudstermaatschappij % Kapitaalbelang Eigen (in %) vermgen -:::--:-":-::-::- Resultaat x x Belangen samen met dchtermaatschappijen: Rads B.V. Reïntegratietrajecten Sinai Centrum B.V. GGZ-instelling % 100% Telichting: NPI B.V. is per 1 januari 2015 gefuseerd met Stichting. De ndernemingen Jellinek Curaca N.v., Jellinek Privé B.V., EMH Assist Germany B.V. en CAP Amsterdam B.V. zijn in 2015 geliquideerd. 5. Onderhanden prjecten uit hfde van DBC's De specificatie is als vlgt: 31-dec dec-14 Onderhanden prjecten DBC's Af: ntvangen vrschtten Onderhanden prjecten DBBC's Af: ntvangen vrschtten DBBC's Ttaalnderhanden prjecten

46 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (bedragen x 1.000) ACTIVA 6. Vrderingen en verlpende activa De specificatie is als vlgt: 31-dec dec-14 Vrderingen p debiteuren Vrderingen p grepsmaatschappijen Rekening-curant AMC Ng te factureren mzet DBC's Ng te factureren mzet DBBC's Betaalde vrschtten etc. Overige vrderingen Overige vrderingen subsidies Vruitbetaalde bedragen Ng te ntvangen bedragen Ttaal vrderingen en verlpende activa Telichting: Nageneg alle vrderingen> 90 dagen zijn vrzien. Vrziening in 2015: 925K (2014: 90K) 7. Vrderingen uit hfde van financieringstekrt en/f schulden uit hfde van financieringsverscht Sald per 1 januari Mutatie bekjaar AWBZ/ZVW CBT ttaal Sald per einde rapprtageperide Financieringsverschil AWBZ/ZVW tim ttaal Sald per 1 januari Financierihgsverschil bekjaar Crrecties vrgaande jaren Betalingen/ntvangsten Subttaal mutatie bekjaar Sald per einde rapprtageperide Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a 31-dec dec-14 Financieringsverschil CBT Sald per 1 januari Mutatie bekjaar Sald per einde rapprtageperide

47 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (bedragen x 1.000) ACTIVA 9. Liquide middelen De specificatie is als vlgt: 31-dec dec-14 Bankrekeningen Kassen Ttaalliquide Telichting: middelen De verige liquide middelen zijn terstnd peisbaar. 46

48 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (bedragen x 1.000) PASSIVA 10. Eigen vermgen Het eigen vermgen bestaat uit de vlgende cmpnenten: 31-dec dec-14 Kapitaal Bestemmingsreserves Q Bestemmingsfndsen Ttaal eigen vermgen Kapitaal Sald per Resultaat- Overige Sald per Het ver/aap is als vlgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-15 Kapitaal Bestemmingsreserves Sald per Resultaat Overige Sald per Hef ver/aap is als vlgt weer te geven: 1-jan-2015 bekjaar mutaties 31-dec-15 Explitatiereserves: - Ambulant Amsterdam Ambulant Gi-en Vechtstreek Ttaal bestemmingsreserves Bestemmingsfndsen Sald per Resultaat- Overige Sald per Het ver/aap is als vlgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 3'1-dec-15 Reserve aanvaardbare ksten: - AWBZfZVVV Justitie Bestemmingsfndsen: - Afkpsm Prvincie Nrd-Hlland Ontwikkeling nieuwe zrgvrmen Innvatieprjecten Egalisatie afschrijvingen Spedeisende Psychiatrie A'dam Overige bestemmingsreserves Ttaal bestemmingsfndsen Algemene en verige reserves Sald per Resultaat- Overige Sald per Het verlp is als vlgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Algemene reserves: - Tandheelkunde Justitiële Verslavingszrg Overige reserves: - Overige reserves Ttaal algemene en verige reserves

49 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (bedragen x 1.000) PASSIVA Incl NPI 11. Vrzieningen Het verlp is als vlgt weer te geven: Sald per 1-jan-2015 Dtatie Onttrekking Sald per 31-dec-15 Aanvullingsverplichtingen salarissen Uitgestelde belningen / Jubilea Rerganisatie Vrziening leegstand Vrziening Langdurig zieken Ttaal vrzieningen Telichting in welke mate (hef ttaal van) de vrzieningen als langlpend meten wrden beschuwd: Krtlpend deel van de vrzieningen «1 jr.) Langlpend deel van de vrzieningen (> 1 jr.) 31-de.c Langlpende schulden De specificatie is als vlgt: 31-dec dec-14 Schulden aan kredietinstellingen Overige langlpende schulden Ttaallanglpende schulden Het verlp is als vlgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflssingen Bij: vrijval disagi Stand per einde rapprtageperide Af: aflssingsverplichting kmend bekjaar Stand langlpende schulden per einde rapprtageperide Telichting in welke mate (het ttaal van) de langlpende schulden als langlpend meten wrden beschuwd: Krtlpend deel van de langlpende schulden «1 jr.), aflssingsverplichtingen Langlpend deel van de langlpende schulden (> 1 jr.) (balanspst) Hiervan langlpend (> 5 jaar) Vr een nadere telichting p de langlpende schulden wrdt verwezen naar de bijlage verzicht langlpende schulden. De aflssingsverplichtingen zijn verantwrd nder de krtlpende schulden. 48

50 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA (bedragen x 1.000) Incl NPI 13. Krtlpende schulden en verlpende passiva De specificatie is als vlgt: Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Rekening-curant grepsmaatschappijen Rekening-curant AMC Aflssingsverplichtingen langlpende leningen Belastingen en sciale premies Schulden ter zake pensienen Ng te betalen salarissen Vakantiegeld/EJU Vakantiedagen Patiëntenfndsen Cliëntenbudgetten Ng te besteden subsidiesnruitntvangen bedragen Ng te betalen ksten Overige krtlpende schulden Ttaal krtlpende schulden en verlpende passiva 31-dec dec Telichting: Onder de krtlpende schulden zijn geen verplichtingen pgenmen met een lptijd langer dan één jaar. Dr de ING is een rekening-curantfaciliteit van 15 mln ter beschikking gesteld. Op rapprtagedatum wrdt hiervan geen gebruik gemaakt. 14. Niet in de balans pgenmen activa en verplichtingen Overzicht lpende huurcntracten Lptijd van tt Jaarlijkse huurverplichting (bedragen x 1) Achter Osteinde 9 Frederik Hendrikstraat 47 F. Dietrich Kahlenbergstraat (steunpunt) Gen. Vetterstraat te Amsterdam 2 Jean Desmetstraat 82 tim Keizersgracht Klaprzenweg Luciën Gaudinstraat Nrdse Bsje 43 te Hilversum Retersstraatl Sarphatistraat 7 Strekkerweg 77 8 Surinameplein 35 + bergingen 10 Wisselwerking Baarsjesweg 224 Laan vld Helende Meesters Nieuwe Kerkstraat 156 Schatersingel 2B 11 Overig «50k per jaar) mrt-10 december-09 maart-11 juli-09 juni-08 ktber-05 juni-01 september-96 augustus-03 januari-03 juni-03 september-09 februari-11 januari-15 juni-14 april-14 januari-10 februari-20 februari-16 maart-21 Onbepaald mei-18 december-16 juni-21 augustus-16 december-16 december-17 mei-23 augustus-14 januari-24 december-24 mei-24 april-24 december-17 beeindigd Aut's - Leerstel AMC max. 4 jaar 2jaar Krtlpend deel van de verplichtingen «1 jr.) Langlpend deel van de verplichtingen (> 1 jr.) Hiervan langlpend (> 5 jaar) Verder zijn er geen grte, langdurige verplichtingen inzake nieuwbuw, nderhud, beveiliging, etc. 49

51 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (bedragen x 1.000) 14. Niet in de balans pgenmen activa en verplichtingen (vervlg) Uitstaande bankgaranties Expiratie Bedrag Betreft Krnenburg Grep februari Achter Osteinde 2 Het Osten mei Jean Desmet 3 Orc Vastged september Keizersgracht Int. Imm.lnst. juni Klaprzenweg Wn.St.Patrimnium augustus Lucien Gaudin 6 Belgraver Hlding juli Nrdse Bsje 7 Vigr Beheer mei Strekkerweg 8 Delta Llyd augustus Surinameplein Ydam BV mei Baarsjesweg Frtress Beheer BV januari Wisselwerking Payvisin Hlding december Sarphatiestraat 11 M De Gede Onbepaald Passeerderstraat 11 Emdam juli AOC 11 St. Ymere juli Banne Buikslt Stadsherstel Amsterdam NV december Ambnplein Stichting Trm april Hannie Dankbaarpass. PJ Verwerd januari JC Beetslaan 39 ING Real Estate Invest mei Statinsplein 116 St. De Alliantie juli J.P. Heijestr/Kelder Hele Vastgedmanagement december Nassauplein 4-6 Vr de gebden kredietfaciliteiten en de afgeslten langlpende leningen zijn de nderstaande zekerheden verstrekt. - psitieve/negatieve hyptheekverklaring 1e Cnstantijn Huygensstraat e bankhyptheek p het bedrijfspand Duivendrechtsekade - 1e bankhyptheek p het bedrijfspand Vlaardingenlaan - 1e bankhyptheek p het bedrijfspand Dmselaerstraat - 1e bankhyptheek p het bedrijfspand J.F. van Hengelstraat - 1e bankhyptheek p het bedrijfspand Ravenswaaipad - 1e bankhyptheken C.J.K. van Aalststraat 6-20; Barn GA Tindalstraat 0; Linneausstraat 89; Oetewalerstraat 0; Rssumplein Het ttaal van 1e bankhyptheken bedraagt: verpanding van de bekvrderingen - verpanding van de bedrijfsuitrusting Waarbrgfnds vr de Zrgsectr (WFZ) Bij de diverse financiers zijn langlpende leningen nder brging van het WFZ afgeslten ten bedrage van in ttaal Uit hfde van de brging dr het WFZ hebben deze leningen een direct peisbare blig van 3% van de pr rest gebrgde schuld. Cntinuïteitsbrieven Stichting heeft aan haar dchternderneming Hlding B.v. de garantie afgegeven dat zij dusdanige financiële steun zal verschaffen m de B.V. in staat te stellen haar bedrijfsactiviteiten vrt te zetten en al haar verplichtingen te vlden gedurende ten minste de kmende vierentwintig maanden. Overzicht lpende brgstellingen Lptijd Verplichting (bedragen x 1) Stichting Museum Pest- en Dlhuys Haarlem Onbepaalde duur Fiscale structuur Stichting maakt samen met Hlding B.v., Rads B.V. en Sinai Centrum B.V. deel uit van een fiscale eenheid vr de mzetbelasting. De belastinglast wrdt berekend als ware de venntschap zelfstandig belastingplichtig. Stichting is hfdelijk aansprakelijk vr de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel. 50

52 ëv \JIJ ('I') ('I') CX) N <D CX) 00 C"l0l "<t <D r-- C"l r-, <D CX)l.() l.() ra r-- r-- C"l 0l0l Ol l.() <D l.() Ol.. "<t ~ ~ ~ ~ ~~ r-- "? "": l.() 0 0 N l.() <D )... r-- c0... Nl!) c 0) I- 0 "<t 0 l.() N N N 0... N O"<t N N ~ C"l ~ ~ l.() "? r-- r-- q c "1~ l.() ~ ('I') Ol r-, <D ('I') r-- N N l.() "<t Ol..,r 0 "<t I '<;j" N N N a... Ol Ol CX) Ol 0 co r-- r-- CX) CX) l.(),...: <.Ó a Ol a Ol a C"l a a a a a ~ a l.() N ~ 6 c: :i... d: Cl c:.c: +== C.) +== t/) ~ i= u d: W l t/) ~ W...J W t3 z d: z ü: ~ i= u d: W l t/) ~ W...J W C2 W I d: ::ie l J: U ~ w > w i= ~ :::) ::ie (!) ë :::) ~ w ~ z W M ~... an C:C:\JIJ Q) Q) c: c: Q) ij) ~ :s.c Q) Cl... Q) a e-' "<t <D <D <D r- CX) N l.() C"l C"l <Dl.()... r--l.()l.() l!)l.()<d l.()"<t<d OC"l"<t..,r)l!) l.() l.() C al Ol C :~.;:::..c u..l!! til al "E > al al Ẹ._ ~ 1'0 "S Q_ E::J E U a "": ('I') "<t N Ol CX)... al Q_ al "E til ~.0<:. al en <D a l.() C"l c0 Ol r-;- ('I') a r-- <D ~ C"l""': r-- Ol ~..,r a aa a a a C al Ol C :~.;:::..c u..l!! til al > al :p til "S E::J U aaa OlOla l.()"<t... l.()n('i') co)) CX)ar- Nl.()r-- N <D l.() C"l c0 Ol r- Ī ('I') C"l <D l.()... I... <D a c N q Q) " ï: Q) Q. Q) Cl ra t:: Q. Q. ~ Q) al,,"e c: til ij) til...1: Q) til Q.{i c: c ra " C/l _ til t/) r- l.() ~ l.() l.() C"l a('l')"<t CX)l.()N,,"":l.()"<t...l.()..,r "<t "<t l.() r-- C"l a C"l0l0) l.() l.() "E al Ẹ._ 1'0 Q_.ê a N <D r--... N C"l N N l.() C"l N r- CX) C al Ol C "> :::".._..c u..l!! til al ä> ~ "S E::J U r- l.() ~ l.() l.() C"l l.() CX) C"l 0) CX) Ol co ~ ~ _ l.() ~ a a N a 6

53 l{)l[)~ ~~~N~w~~mN~~OOOOO MN~~MOVW~O~~rnW~OONO Mr~~M~W~MD~~vN~~mO ~~M6~66~6~N~mm0w6 vnn~vr~m~~v~~~ ~N~mM~V~~m~mMMNMM~ ~ cri -. ~' ~ cr) T""" c 00 ('f") ""'"NOen T"""COOOO Nl{)OOr--.: COOlOm '<tf'..~(",) i r-, c.o-.:::toç\io""_no'>('i')c"')ooo CX:>COLOCOC"')O<OLO""""NCOOOO r---...::tvt-coon(y)onl!)oo~o..q:cci~m...t6a:i('t')6m('t')mn6 r"--nol()(v)l()<dooo'>ol'-c\lolc') vvcnvnq)l{),...~vcx)l{)<01'- -N ~N~<:ri I l{j~ C"')OOOvCOl{)l[)("')vOr---ONlONON OMO'>mr---l()"-ONOMN""_""_..-OO'> lococ.""_<locoloo'>ooovlocx)("')("')l() 6~m~~~~600N~IDNr~~..-QCOMOr---OT"""COtOOV<OT"""O'>COlO l[)oo~~~~ql{)n~~~~~o'>l{)~ tocot"""nt"""' NN..-<O LO c) i iii -s, Cl) Cl) -0 Q).0 Q) rn Cl) ë 8Q; N i Q. Q) ë ~c ~"èf?~cft lo 0 0 l{)noolo NO""'_""_ "","--..:inn Q) rn ~ rn Q) I êl '5 :::I 0 > 4i -" r:: ~ 11) "P N 0. :; ecl E II) ~ :x: "'IJ :;.e uii) Cl "'IJ r:: Cl C- O "El r:: ~... s: r:: u :i2.~ < Z ~ Cl W 0 s < :! s: -l.!:? -, "Pm jij iii

54 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING SEGMENT 1.1 AWBZJZVW (bedragen x 1.000) BEDRIJFSOPBRENGSTEN: --=.20::...:1=-:= Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning Subsidies (inclusief verige Wm-prestaties) Overige bedrijfspbrengsten Sm der bedrijfspbrengsten 156, BEDRIJFSLASTEN: Persneelsksten Afschrijvingen p immateriële en materiële vaste activa Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa 0. 3,60.1 Overige bedrijfsksten Sm der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewne baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR 1, RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als vlgt verdeeld: Teveging/(nttrekking): Reserve aanvaardbare ksten 1,

55 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING SEGMENT 1.2 Justitie (bedragen x 1.000) BEDRUFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning Subsidies (inclusief verige Wm-prestaties) Overige bedrijfspbrengsten Sm der bedrijfspbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Persneelsksten Afschrijvingen p immateriële en materiële vaste activa Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfsksten Sm der bedrijfslasten BEDRIJFSRESUL TAA T Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewne baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als vlgt verdeeld: Teveging/(nttrekking): Reserve aanvaardbare ksten

56 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING SEGMENT 2 Centrum Bijzndere Tandheelkunde (bedragen x 1.000) BEDRWFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning Subsidies (inclusief verige Wm-prestaties) Overige bedrijfspbrengsten Sm der bedrijfspbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Persneelsksten Afschrijvingen p immateriële en materiële vaste activa Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfsksten Sm der bedrijfslasten BEDRIJFSRESUL TAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewne baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als vlgt verdeeld: Teveging/(nttrekking): Algemene reserve tandheelkunde

57 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING SEGMENT 3 Ambulant Amsterdam (bedragen x 1,000) BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning Subsidies (inclusief verige Wm-prestaties) 6, Overige bedrijfspbrengsten 44 Sm der bedrijfspbrengsten 6,100 6,027 BEDRIJFSLASTEN: Persneelsksten 3,925 3,871 Afschrijvingen p immateriële en materiële vaste activa 0 0 Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfsksten 2,222 2,095 Sm der bedrijfslasten 6,147 5,966 BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewne baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als vlgt verdeeld: Teveg ing/(nttrekking): Explitatiereserve Ambulant Amsterdam

58 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING SEGMENT 4 Justitiële Verslavingszrg (bedragen x 1.000) BEDRWFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning Subsidies (inclusief verige Wm-prestaties) Overige bedrijfspbrengsten Sm der bedrijfspbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Persneelsksten Afschrijvingen p immateriële en materiële vaste activa 0 0 Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfsksten Sm der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewne baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als vlgt verdeeld: Teveg ing/(nttrekki ng): Algemene reserve justitiële verslavingszrg

59 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING SEGMENT 5 Ambulant Gi & Vechtstreek (bedragen x 1.000) BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning Subsidies (inclusief verige Wm-prestaties) Overige bedrijfspbrengsten Sm der bedrijfspbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Persneelsksten Afschrijvingen p immateriële en materiële vaste activa 0 0 Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfsksten Sm der bedrijfslasten BEDRIJFSRESUL TAA T Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewne baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als vlgt verdeeld: Teveging/(nttrekking): Explitatiereserve ambulant Gi- en Vechtstreek

60 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING SEGMENT 6 Overige activiteiten (bedragen x 1.000) BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning -95 Subsidies (inclusief veriçe Wm-prestaties) Overige bedrijfspbrengsten 274 Sm der bedrijfspbrengsten 179 BEDRIJFSLASTEN: Persneelsksten 0 0 Afschrijvingen p immateriële en materiële vaste activa 0 0 Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfsksten 0 0 Sm der bedrijfslasten 0 0 BEDRIJFSRESUL TAA T Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewne baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als vlgt verdeeld: Teveging/(nttrekking): Overige reserves

61 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat vlgens gesegmenteerde resultatenrekeningen (enkelvudig): (bedragen x 1.000) SEGMENT 1.1 AWBZIZVW SEGMENT 1.2 Justitie SEGMENT 2 Centrum Bijzndere Tandheelkunde SEGMENT 3 Ambulant Amsterdam SEGMENT 4 Justitiële Verslavingszrg SEGMENT 5 Ambulant Gi & Vechtstreek SEGMENT 6 Overige activiteiten Resultaat vlgens enkelvudige resultatenrekening

62 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (bedragen x 1.000) BATEN 16. Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning De specificatie is als vlgt: Gefactureerde mzet DBC's I DBC-zrgprducten Onderaannemerschap Rads BV Onderaannemerschap Sinai Centrum BV Mutatie nderhanden prjecten DBC's / DBC-zrgprducten Centrum Bijzndere Tandheelkunde Opbrengsten zrgverzekeringswet (exclusief subsidies) Wlz-zrg (2015; AWBZ-zrg 2014) AWBZ ude jaren Wettelijk budget vr aanvaardbare ksten Wlz-zrg (exclusief subsidies) Opbrengsten Jeugdzrg Opbrengsten Justitie (exclusief subsidies) Opbrengsten Wm Ttaal Subsidies (inclusief verige Wm-prestaties) De specificatie is als vlgt: Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waarnder pleidingsfnds, academische cmpnent vr UMC's) Subsidies vanwege Prvincies en gemeenten (exclusief Wm-huishudelijke hulp; inclusief verige Wm-prestaties zals maatschappelijke en vruwenpvang, verslavingszrg, OGGZ) Overige subsidies, waarnder lnkstensubsidies en EU-subsidies Subsidieafrekeningen ude jaren Ttaal Telichting verige bedrijfspbrengsten De specificatie is als vlgt: Overige dienstverlening: Overige dienstverlening Overige pbrengsten (w.. vergeding vr detachering en verhuur nrerend ged): Overige pbrengsten Ttaal

63 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (bedragen x 1.000) LASTEN 19. Persneelsksten De specificatie is als vlgt: Lnen en salarissen Sciale lasten Pensienpremies Andere persneelsksten: Andere persneelsksten Subttaal Persneel niet in lndienst Ttaal persneelsksten Gemiddeld aantal persneelsleden p basis van full-time eenheden Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als vlgt: Ttaal afschrijvingen Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als vlgt: Bijzndere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa Ttaal

64 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (bedragen x 1.000) LASTEN 22. Overige bedrijfsksten Oe specificatie is als vlgt: Vedingsmiddelen en htelmatige ksten Algemene ksten Patiënt- en bewnersgebnden ksten Onderhud en energieksten Huur en leasing Ttaalverige bedrijfsksten Financiële baten en lasten Oe specificatie is als vlgt: Rentebaten Resultaat deelnemingen Subttaal financiële baten Rentelasten Resultaat deelnemingen Subttaal financiële lasten Ttaal financiële baten en lasten Buitengewne baten en lasten Oe specificatie is als vlgt: n.v.t n.v.t. 25. Hnraria accuntant De hnraria van de accuntant zijn als vlgt: 1 Cntrle van de jaarrekening 2 Overige cntrlewerkzaamheden (w.. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering 4 Niet-cntrlediensten Ttaal hnraria accuntant

65 Vaststelling en gedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van de Stichting heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 31 mei De Raad van Tezicht van de Stichting heeft de jaarrekening 2015 gedgekeurd in de vergadering van 31 mei Ondertekening dr bestuurders en tezichthuders Raad van Bestuur Raad van Tezicht De heer drs. J.V. Muller MBA MSM Vrzitter Mevruw drs. J.C.M. Sap Vrzitter De heer drs. D.W. Veluwenkamp Lid De heer prf. dr. N.S. Klazinga Lid De heer drs. P.H. van Leeuwen Lid De heer G.F. van Pijkeren Lid De heer drs. J. van Ments Lid 64

66 5.2 OVERIGE GEGEVENS

67 5.2 OVERIGE GEGEVENS Statutaire regeling resultaatbestemming Er is geen statutaire regeling mtrent de bestemming van het behaalde resultaat in het verslagjaar Resultaatbestemming Het resultaat wrdt verdeeld vlgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening Gebeurtenissen na balansdatum In het najaar van 2015 is de samenwerking met Stg, Victas verkend, hetgeen in 2016 heeft geleid tt vername van activiteiten en cliënten van Victas, nadat deze stichting begin april 2016 failliet was gegaan. Met de curatr is een cntract getekend en er is gdwill betaald. Inmiddels is duidelijk dat een belangrijk deel van de medewerkers bij de nieuwe entiteit Victas BV, een nieuwe dchtervenntschap nder Hlding, in dienst kan treden. Op dit mment wrden de mvang van de zrgverkp, persnele ksten en het beslag p het werkkapitaal werkapitaal nader uitgewerkt. Het aandeel in de ttale mzet, persnele ksten en werkkapitaal van Victas BV zal circa 10 % zijn Cntrleverklaring De cntrleverklaring is pgenmen p de vlgende pagina, 66

68 EY Building a better wrking wrld Cntrleverkiaring van de nafhankelijke accuntant Aan: de raad van tezicht en de taad van bestuur van Stichtinq Verkiaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2015 van Stichting te Amsterdam gecntrleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de gecnslideerde en enkelvudige balans per 31 december 2015 en de gecnslideerde en enkelvudige resultatenrekening ver 2015 met de telichting, waarin zijn pgenmen een verzicht van de gehanteerde grndsiagen vr financiële versiaggeving en andere telichtingen. Verantwrdelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van de zrginstelling is verantwrdelijk vr het pmaken van de jaarrekening die het vermgen en het resultaat getruw dient weer te geven in vereenstemming met de in Nederland geldende Regeling versiaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de Wet nrmering bezldiging tpfunctinarissen publieke en semipublieke sectr (WNT), aismede vr het pstellen van het jaarverslag vereenkmstig Richtlijn vr de Jaarverslaggeving 655 Zrginstellingen. De raad van bestuur is tevens verantwrdelijk vr een zdanige interne beheersing als hij ndzakelijk acht m het pmaken van de jaarrekening mgelijk te maken znder afwijkingen van materieel belang als gevlg van fraude f futen. Verantwrdelijkheid van de accuntant Onze verantwrdelijkheid is het geven van een rdeel ver de jaarrekening p basis van nze cntrle. Wij hebben nze cntrle verricht in vereenstemming met Nederlands recht, waarnder de Nederlandse cntrlestandaarden en het Cntrleprtcl WNT. Dit vereist dat wij vlden aan de vr ns geldende ethische vrschriften en dat wij nze cntrle zdanig plannen en uitveren dat een redelijke mate van zekerheid wrdt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een cntrle mvat het uitveren van werkzaamheden ter verkrijging van cntrle-infrmatie ver de bedragen en de telichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de dr de accuntant tegepaste rdeelsvrming, met inbegrip van het inschatten van de risic s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevig van fraude f futen. Bij het maken van deze risic-inschattingen neemt de accuntant de interne beheersing in aanmerking die relevant is vr het pmaken van de jaarrekening en vr het getruwe beeld daarvan, gericht p het pzetten van cntrlewerkzaamheden die passend zijn in de mstandigheden. Deze risic-inschattingen hebben echter niet tt del een rdeel tt uitdrukking te brengen ver de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een cntrle mvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grndslagen vr financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de dr de raad van bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de dr ns verkregen cntrle-infrmatie vldende en geschikt is m een nderbuwing vr ns rdeel te bieden.

69 Building a better wrking wrld Pagina 2 Ordeel Naar ns rdeel geeft de jaarrekening een getruw beeld van de grtte en samenstelling van het vermgen van Stichting per 31 december 2015 en van het resultaat ver 2015 in vereenstemming met de Regeling versiaggeving WTZI en de bepalingen van en krachtens de WNT. Geen cntrlewerkzaamheden verricht ten aanzien van kiassenindeling bezldigingsmaximum In vereenstemming met het Cntrleprtcl WNT en de brief van VWS d.d. 20 februari 2015 hebben wij het bezldigingsmaximum WNT zals bepaald en verantwrd dr Stichting als uitgangspunt gehanteerd vr nze cntrle en hebben wij geen werkzaamheden verricht p de ttstandkming van dit bezldigingsmaximum. Benadrukking van nzekerheden mzetverantwrding ten gevlge van sectrntwikkelingen Wij vestigen de aandacht p paragraaf Onzekerheden mzetverantwrding ten gevlge van sectrntwikkelingen nder paragraaf Grndslagen van resultaatbepaling in de telichting p de jaarrekening waarin de raad van bestuur een nadere telichting heeft pgenmen p de nzekerheden in de mzet en de rechtstteeks hiermee samenhangende psten in de balans als gevig van sectrntwikkelingen Deze situatie det geen afbreuk aan ns rdeel. Verkiaring gestelde eisen betreffende verige bij f krachtens de wet Ingevlge artikel 2 Regeling versiaggeving WTZi junct artikel 2:393 lid 5 nder e BW vermelden wij dat ns geen tekrtkmingen zijn gebleken naar aanleiding van het nderzek f de in artikel 2:392 lid 1 ndet b tt en met h BW vereiste gegevens zijn tegevegd. Verkaring betreffende het jaarverslag Wij vermelden dat het jaarverslag, vr zver wij dat kunnen berdelen, verenigbaar is met de ja a rre ken in g. Amsterdam, 31 mel 2016 Ernst & Yung Accuntants LLP w.g. drs. R.H.W.H. Leensen RA