MT LEVENSLOOP. en Administratie

Transcriptie

1 MT LEVENSLOOP en Administratie

2 Voor informatie en contact: Mn Services Postbus CG Rijswijk T (070) F (070) Mn Services Vakraad Metaal & Techniek januari 2006 Postbus CG Rijswijk T (070) F (070) Niets uit deze uitgave mag worden overgenomen, vermenigvuldigd of gereproduceerd zonder schriftelijke toestemming van Vakraad Metaal & Techniek, tenzij een en ander dient ter informatie van medewerkers van bedrijven en organisaties bij de uitvoering van MT Levensloop. Ook al is de grootste nauwkeurigheid betracht, de Vakraad Metaal & Techniek aanvaardt geen aansprakelijkheid voor de volstrekte juistheid en volledigheid. De inhoud van dit boekje is gebaseerd op informatie zoals die begin januari 2006 bekend was. Vakraad Metaal & Techniek januari 2006 Niets uit deze uitgave mag worden overgenomen, vermenigvuldigd of gereproduceerd zonder schriftelijke toestemming van Vakraad Metaal & Techniek, tenzij een en ander dient ter informatie van medewerkers van bedrijven en organisaties bij de uitvoering van MT Levensloop. Ook al is de grootste nauwkeurigheid betracht, de Vakraad Metaal & Techniek aanvaardt geen aansprakelijkheid voor de volstrekte juistheid en volledigheid. De inhoud van dit boekje is gebaseerd op informatie zoals die begin januari 2006 bekend was. Voor informatie en contact:

3 Inhoud 1 > De inhoud van MT Levensloop > Fiscale voordelen voor werknemer en werkgever > De maximum grenzen > Rekenvoorbeelden 8 5 > De administratieve procedure > Deelnemersinformatie/formulieren 11 7 > Vermogensbeheer > De ondersteuning rond MT Levensloop 14

4 De inhoud van MT Levensloop MT Levensloop is het gevolg van een overheids besluit en van afspraken tussen de cao-partners Metaal en Techniek, verenigd in de Vakraad Metaal & Techniek. Van MT Levensloop mogen alle werknemers gebruikmaken. Er is echter geen verplichting. De regeling gaat in op 1 januari 2006 en Mn Services voert de regeling uit in de bedrijfstak Metaal en Techniek. Het doel van de regeling is werknemers fiscaal vriendelijk te laten beleggen voor verlof. Dus: om even of eerder te stoppen met werken. Nu de fiscale aantrekkelijkheid van vroegpensioenregelingen verdwenen is, wordt het voor werknemers toch nog mogelijk om eerder te stoppen met werken. is gerelateerd aan de regeling dat er drie jaar eerder gestopt mag worden met werken bij 70% doorbetaling van het laatstverdiende salaris. Bij tussentijds verlof mag tot 100% van het geldende salaris worden uitgekeerd, zolang het tegoed van MT Levensloop toereikend is. De rol van Mn Services Mn Services is als geen ander thuis in uw branche en voert MT Levensloop volledig uit, zodat u er administratief nauwelijks omkijken naar hebt. Zo is er een compleet informatietraject voor werknemers, worden deelnemers op de hoogte gehouden, is er een speciale telefoonlijn ( ) voor vragen en in de nabije toekomst een internetportal voor directe informatie en het doorgeven van wijzigingen. Maakt uw organisatie al gebruik van het Extranet van Mn Services dan kan de communicatie vrijwel volledig digitaal verlopen. Fiscaal vriendelijk inleggen om onbetaald verlof te overbruggen Het principe van MT Levensloop is, dat er ingelegd wordt om tijdens een periode van onbetaald verlof toch een inkomen te hebben. De fiscale aantrekkelijkheid ligt in het feit, dat er ingelegd wordt van het bruto salaris, dus zonder inhouding van loonheffing. Er mag ingelegd worden tot een maximum van 12% van het totale bruto jaarsalaris. Over de grenswaarden vindt u meer informatie op pagina 6. Inleggen tot 210% van het bruto jaarsalaris Er mag worden ingelegd tot de grens van 210% van het bruto jaarsalaris is bereikt. Door tussentijds verlof op te nemen en gelden te onttrekken aan het tegoed van de levenslooprekening, ontstaat ruimte om opnieuw in te leggen. Zo kan de regeling worden gebruikt voor meerdere verlofperioden, ook voorafgaand aan de pensioendatum. Het doel waarvoor men inlegt, hoeft dus niet vooraf te worden vastgelegd. De grens van 210% Drie jaar eerder met pensioen en lekker tuinieren? Daarvoor leg ik elke maand een bedrag in. En de fiscus helpt mee. 2 3

5 Fiscale voordelen voor werknemer De maandelijkse inleg voor MT Levensloop ge schiedt van het bruto salaris, zonder inhouding van loonheffing. Wel worden de werknemerspremies zoals WW ingehouden. Door in te leggen van het bruto salaris wordt er snel een behoorlijk tegoed opgebouwd dat kan renderen. Extra belastingvoordeel bij ouderschapsverlof Maakt een deelnemer gebruik van het wettelijk recht op ouderschapsverlof, dan geldt een extra heffingskorting op de loonheffing. Dat voordeel bedraagt 50% van het minimumloon per opgenomen verlofuur. Medio december 2005 kwam dit bij voltijd ouderschapsverlof neer op een fiscaal voordeel van ongeveer 632,- per maand. Inhoudingen bij uitbetaling De loonheffing wordt pas bij uitkering ingehouden. Bij de uitbetaling worden geen premies sociale verzekeringen ingehouden. Toch blijft het recht op uitkering ná de verlofperiode bestaan. Duurt de verlofperiode echter langer dan achttien maanden, dan is de werknemer na die achttien maanden onverzekerd! Wordt een werknemer tijdens een verlofperiode ziek, dan moet eerst de verlofperiode afgerond worden. Daarna bestaat het recht op een uitkering gedurende maximaal 18 maanden. Keus tussen spaarloon- en levensloopregeling Het is niet mogelijk om tegelijk aan beide regelingen deel te nemen. Bij het jaaroverzicht van MT Levensloop dat de deelnemer ontvangt, is daarin voor -zien. U kunt het bewaken van deze regel dus aan de uitvoerder, Mn Services overlaten. Wel blijft u zelf verantwoordelijk. Extra belastingkorting over de uitkering Bij uitbetaling krijgt de werknemer een heffingskorting van maximaal 185,- per ingelegd jaar. Heeft iemand twee jaar lang maandelijks ingelegd en neemt hij vervolgens drie maanden verlof op, dan geldt een heffingskorting van 2 x maximaal 185,-, afhankelijk van het bedrag dat tijdens het verlof wordt uitbetaald. 4 Elke week een extra dag erop uit? Dat doel bereik ik in anderhalf jaar.

6 De maximum grenzen Per jaar mag een deelnemer maximaal 12% van het totale bruto jaarsalaris inleggen via maandelijkse inhoudingen of eenmalige inleg. Er mag dus meer dan 12% van het maandsalaris worden ingelegd, omdat ook vakantiegeld en bonussen meetellen. De tweede grens betreft het totale maximum van de levenslooprekening: 210% van het bruto jaarsalaris. Het gaat hier om het jaarsalaris dat geldt in het jaar dat de 210% wordt bereikt. Daarbij wordt 1 januari van het volgende jaar als peildatum aangehouden. Beide grenzen worden door Mn Services automatisch bewaakt. Wel blijft u als werkgever verantwoordelijk. rekening worden aangesproken. Tijdens de verlofperiode mag tot 100% van het geldende maandsalaris worden doorbetaald. Minder mag ook; méér niet. Uiteraard geldt een en ander zolang het tegoed van MT Levensloop toereikend is. Eerder stoppen met werken Dankzij MT Levensloop zou een werknemer drie jaar eerder kunnen stoppen met werken. Er mag dan niet meer dan 70% van het laatstverdiende salaris per maand worden uitgekeerd. Indien het maximum van 210% van het totale bruto jaarsalaris is ingelegd, moet een uitkering van gemiddeld 70% over een periode van drie jaren in principe haalbaar zijn. Een en ander is wel afhankelijk van de salarisontwikkeling en rendementsontwikkeling tijdens de opbouwperiode. Oudere werknemers mogen sneller inleggen Voor oudere werknemers geldt een overgangsregeling. Zijn zij op 31 december 2005 tussen 51 en 56 jaar oud, dan kunnen zij meer dan 12% per jaar inleggen om sneller aan het maximum van 210% te komen. Ook de werkgever kan bijdragen Werknemers mogen voor MT Levensloop uitsluitend inleggen van hun brutosalaris. Werkgevers zijn vrij om een bruto bedrag te storten als percentage van het bruto salaris op de levenslooprekening van hun werknemers. Wel dienen dan álle werknemers dat percentage te ontvangen, ongeacht of ze deelnemen aan MT Levensloop of niet. Maximaal 100% van het geldende loon bij tussentijds verlof Neemt een werknemer, na overleg en met toestemming van de werkgever, onbetaald verlof op, dan mag de levensloop- Elke week een extra dag met de visclub erop uit? Dat doel bereik ik in anderhalf jaar. 6 7

7 Rekenvoorbeelden: eerder stoppen met werken 5De administratieve procedure Bij onderstaande voorbeelden gaan we uit van een vast rendement over de periode van 4% en een salarisindexering van gemiddeld 4% per jaar. Het gaat om indicaties, waaraan geen rechten kunnen worden ontleend. De rekenvoorbeelden geven wel inzicht in wat de levensloopregeling in concrete situaties kan betekenen. Medewerker, geboren , wil drie jaar eerder stoppen met werken. Wat kost dat? Bij een salaris van bruto 2650,- per maand en een uitkering tussen het 59e en 62e jaar van 70% van het salaris moet er vanaf bruto 153,- per maand ingelegd worden op MT Levensloop. Drie jaar eerder stoppen met werken en geboren op ? Alle gegevens blijven gelijk als in het bovenstaande voorbeeld; de inlegperiode is nu echter korter! Daarom moet er per maand 218,- ingelegd worden. Ik wil over vijf jaar drie maanden met verlof bij 100% doorbetaling van mijn salaris. Dan moet er vanaf per maand bruto 129,- ingelegd worden bij een bruto maandsalaris van 2650,-. Wil men zes maanden verlof dan moet bijna het dubbele worden ingelegd, dus 257,-. Dat valt nog steeds binnen de maximale grens van 12% per maand/ jaar. Hoeveel vrije tijd levert 12%, 10%, 8% en 5% inleggen per maand op? In onder-staande tabel is aangegeven hoeveel vrije maanden men na resp. vijf jaar, tien jaar en vijftien jaar inleggen kan opnemen bij volledige doorbetaling van het salaris. (Onder de veronderstelling van 4% rente per opgebouwd jaar en 3,5% rendement over het opgebouwde vermogen bij maandelijkse uitkering). Aantal maanden verlof na 5 jaar inleggen Aantal maanden verlof na 10 jaar inleggen Aantal maanden verlof na 15 jaar inleggen 12% inleggen per maand 8 maanden 18 maanden 30,7 maanden 10% inleggen per maand 6,7 maanden 15 maanden 25,4 maanden 8% inleggen per maand 5,3 maanden 11,9 maanden 20,1 maanden 5% inleggen per maand 3,3 maanden 7,4 maanden 12,4 maanden MT Levensloop wil u zoveel mogelijk administratieve handelingen uit handen nemen. Daarop is de administratieve procedure ingericht. 1. Deelname via inschrijfformulieren Iedere werknemer mag deelnemen aan MT Levensloop. Om deel te nemen vult de werknemer een formulier in dat door hemzelf en de werkgever wordt ondertekend. De werkgever stuurt de formulieren naar de uitvoerder, Mn Services, in de daartoe verstrekte speciale enveloppen. 2. Werkgever krijgt bij start totaaloverzicht De levensloopregeling gaat in op 1 januari Van de deelnemers die inschrijven krijgt de werkgever een totaaloverzicht. Ook de deelnemers krijgen een bevestiging. Na die eerste inschrijving op MT Levensloop worden nieuwe deelnemers gespecificeerd op de maandelijkse nota die de werkgever ontvangt. 3. Maandnota voor werkgever in 1e week van de maand Op basis van de inschrijfformulieren ontvangt de werkgever een maandnota waarop alle in te houden (en te betalen) bedragen zijn vermeld. De wettelijke grenzen van 12% van het bruto salaris per jaar dat in maandelijkse termijnen wordt ingelegd en de maximale opbouw tot 210% van het bruto jaarsalaris worden bewaakt. De werkgever blijft daarbij verantwoordelijk. Zie voor verdere informatie over de maximum grenzen pagina 6 en 7. U ontvangt de maandnota in de eerste week van de maand. Op basis van deze maandnota maakt u de bedragen over die u hebt ingehouden op het salaris van de deelnemers in de voorafgaande maand. 8 9

8 4. Bruto inhoudingen De inhoudingen zijn bruto, zonder inhouding van loonheffing. Wel zijn premies werknemersverzekeringen verschuldigd over de inleg. 6Deelnemersinformatie en formulieren 5. Automatische incasso op 17e werkdag van de maand De maandnota voor de werkgever wordt rond de 17e werkdag van de maand automatisch geïncasseerd, zodat de ingehouden bedragen de eerste werkdag van de volgende maand op de levenslooprekeningen van de deelnemers belegd kunnen worden. Zie pagina 13 (Vermogensbeheer). 6. Wijzigingen in deelname één maand vooraf doorgeven Deelnemers kunnen hun maandelijks in te leggen bedrag wijzigen binnen de wettelijke grenzen. Ze moeten een dergelijke wijziging uiterlijk één maand vóór de eerste werkdag van de volgende maand schriftelijk doorgeven. Hetzelfde geldt voor wijzigingen in de beleggingsmix (pag. 13). Toekomstige deelnemers worden automatisch geïnformeerd over MT Levensloop. Deelnemers aan bedrijfstakregelingen voor de Metaal en Techniek krijgen de informatie automatisch thuis, inclusief een inschrijfformulier. Na ondertekening door werknemer en werkgever worden de formulieren door de werkgever naar Mn Services gestuurd. Eén keer per jaar krijgen deelnemers een overzicht van de ontwikkeling van hun levenslooprekening. Daarnaast kunnen deelnemers op elk moment informatie opvragen via 7. Uitdiensttredingen Hiervoor geldt een meldingsplicht van zowel werkgever als werknemer. De werkgever moet een uitdiensttreding melden bij Mn Services op de gebruikelijke wijze

9 De fondsen van MT Levensloop Voor MT Levensloop is een aantal beleggingsmixen ontwikkeld met verschillende risico profielen, waarbij uw werknemers op basis van hun leeftijd worden ingedeeld. Zo wordt het vaststellen van een individueel risicoprofiel vermeden. De participaties van uw werknemers vallen onder het vertrouwde vermogensbeheer van Mn Services. De gelden van MT Levensloop worden belegd in het Mn Services Levensloop Fonds, welk fonds in het bezit is van een vergunning van de Autoriteit Financiële Markten op grond van de Wtb. Uw werknemers kunnen echter ook in overleg een afwijkende beleggingsmix kiezen. Dit geldt bijvoorbeeld voor deelnemers die al een concreet doel voor ogen hebben, risicovol willen beleggen of juist een gegarandeerd rendement wensen. De hierna genoemde beleggingsmixen zijn subfondsen van MT Levensloopfonds. De gekozen namen houden geen kwalificatie in. Ze zijn slechts gekozen om de fondsen van elkaar te onderscheiden. Kort overzicht van de fondsen voor MT Levensloop > MT Levensloop Platina voor werknemers tot 40 jaar Beleggingsmix: 60% aandelenfonds en 40% obligatiefonds. Een belegging met meer rendementsmogelijkheden op langere termijn, maar door het grotere percentage aandelen ook een hoger risico. > MT Levensloop Goud voor werknemers van 40 tot 55 jaar Beleggingsmix: 40% aandelenfonds, 45% obligatiefonds en 15% geldmarktfonds. Het beleggingsbeleid is erop gericht op langere termijn rendement te behalen en richt zich met name op het behalen van kapitaalgroei. > MT Levensloop Zilver voor werknemers van 55 tot 61 jaar Beleggingsmix: 10% aandelenfonds, 60% obligatiefonds en 30% geldmarktfonds. Het beleggingsbeleid is erop gericht op middellange termijn kapitaalgroei en inkomsten te behalen. > MT Levensloop Brons voor werknemers vanaf 61 jaar tot de pensioengerechtigde leeftijd Beleggingsmix: 40% obligatiefonds en 60% geldmarktfonds. Het beleggingsbeleid is erop gericht op kortere termijn rendement te behalen en richt zich met name op het genereren van inkomsten. > MT Levensloop Stalen Garantiefonds MT Levensloop Stalen Garantiefonds is ontwikkeld voor werknemers die een gegarandeerd rendement wensen. Daarnaast wordt dit fonds óók gebruikt om het tegoed van de regeling tijdelijk te parkeren indien het saldo voor het beoogde bestedingsdoel binnen korte tijd zal worden opgenomen. Dit is een fonds met een gegarandeerde opbrengst van 4,5% in > MT Levensloop Aandelen/obligatiefonds MT Levensloop Aandelen/obligatiefonds is ontwikkeld voor werknemers die een beleggingsmix willen samenstellen die wezenlijk afwijkt van de leeftijdsafhankelijke mixen. Wie geld belegt neemt een fi nancieel risico. Ook bij de levensloopregeling is er sprake van een beleggingsrisico, behalve bij MT Stalen Garantie Fonds. Het bedrag dat wordt ingehouden wordt niet volledig belegd. Een deel gaat op aan administratie- en beheer kosten en aan- en verkoopkosten van participaties in de fondsen. De waarde van uw belegging kan fl uctueren. In het verleden behaalde resultaten bieden geen garantie voor de toekomst. Voor dit product is een fi nanciële bijsluiter opgesteld met informatie over het product. Vraag erom en lees hem voordat u het product koopt. U kunt ze inzien en opvragen via 12

10 De ondersteuning rondom MT Levensloop 1. Volledig op maat voor de Metaal en Techniek. 2. Volledig informatietraject voor uw werknemers, ook als zij (nog) niet deelnemen aan andere bedrijfstakregelingen voor de Metaal en Techniek. 3. Eén overzichtelijke maandnota voor al uw werknemers die deelnemen aan MT Levensloop. 4. Directe communicatie met deelnemers om vragen aan u te voorkomen. 5. MT Levensloop neemt u vrijwel alle administratieve handelingen uit handen. 6. Eén informatienummer voor alle vragen van uw werknemers: Speciale informatiesite met rekenmodule. 8. Directe communicatie met uw administratie via Extranet van Mn Services. 9. Mn Services verleent al jarenlang diensten aan werkgevers en meer dan werknemers in de branche. 10. Nummer vier in vermogensbeheer met zeer lage kosten. 14